Перечень документов по 3 НДФЛ по ипотеке

Налоговый вычет по процентам по ипотеке как получить. Возврат НДФЛ возможен только по кредитам, предназначенным для покупки любого типа дома (дома, комнаты, квартиры, доли в квартире).

Ипотека – это ссуда между двумя сторонами (заемщиком и банком).

Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, позволяющая сэкономить на ипотечной ссуде. При покупке недвижимости человек может получить обратно 13% уплаченного подоходного налога. Максимальная сумма – 2 000 000 руб.

Если имущество стоит дороже, государство может вернуть только 2 000 000 х 0,13 = 260 000 рублей.

А люди, не накопившие эту сумму, могут дополнительно получить ее от другой недвижимости (подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Максимальная сумма для начисления вычета процентов на имущество по ипотеке – 3 000 000 рублей (на 2018 год). Таким образом, «залогодержателям» полагается компенсация в размере 390 000 рублей. (3,000,000 x 13%) на уплаченные проценты.

Другими словами, этот вычет представляет собой сумму, уменьшающую налогооблагаемую прибыль, как от стоимости купленной квартиры, так и от процентов, выплачиваемых банку за использование заемных средств.

О налоговой льготе могут ходатайствовать граждане России, иностранцы, которые на законных основаниях ведут доходную деятельность на территории нашей страны и платят НДФЛ.

Гражданин получает от государства не сумму самого вычета в денежной форме, а возврат 13% – уплаченного им подоходного налога. Сначала возмещаются налоги, включенные в стоимость недвижимости, и затем это возмещение зачисляется в счет процентов, уплаченных по ипотечному договору.

Следует отметить, что удержание налога с процентов не обязательно должно производиться одновременно с удержанием жилищного налога.

Если вы приобрели дом по ипотеке и уже использовали вычет стоимости приобретения, но забыли или не знали о вычете процентов, или у вас не было налогооблагаемого дохода какое-то время, это не мешает вам получать проценты по ипотеке. налоговый вычет позже.

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам

Возврат процентов по ипотеке может быть получен полностью и выплачен дробно или единовременно. Дело в том, что декларация НДФЛ в сумме за календарный год не может быть больше суммы подоходного налога, уплаченной гражданином в налоговом году, в котором было приобретено имущество. Например, квартира была куплена в 2010 году за 2 000 000 рублей, а потом можно оформить вычет в размере 260 000 рублей. Однако если общая сумма уплаченного налога за данный период не превышает 50 000 рублей, то рассчитывать можно только на эту сумму. Оставшаяся часть денег, подлежащих возмещению, будет выплачена в последующие годы до тех пор, пока не будет возвращена вся сумма.

Если мы говорим конкретно о получении вычета на начисленные проценты по ипотеке, то выплата единовременной суммы возможна только в том случае, если возможно полное погашение кредита.

Если погашение кредита еще не было прекращено, вычет будет предоставляться ежегодно по ставке 13%, которая рассчитывается от суммы процентов, уплаченных в течение года.

Срок таких выплат ограничен только сроком ипотеки, а сумма – лимитом, используемым для расчета декларации НДФЛ, который равен 3 000 000 рублей, т.е. удержание составит 390 000 рублей.

Пример. Потенциальный покупатель недвижимости намерен взыскать с нее ипотеку на 20 лет на сумму 3 млн рублей. Банк готов предложить клиенту процентную ставку в размере 12%. В первый месяц исполнения обязательства выплатить основную сумму до 12 500 руб.

Размер начисленных процентов по ипотеке составит примерно 30 000 рублей. После расчета общая стоимость для заемщика за месяц, связанный с погашением кредита, составит 42 500 рублей. Заемщик получит вычет в размере 13% от суммы начисленных процентов (т.е. от 30 000 рублей).

Таким образом, он может заплатить банку на 3900 рублей меньше. И так каждый месяц.

Перечень необходимых документов

Поскольку документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, были представлены при подаче налоговой декларации, вам потребуются следующие документы для получения компенсации.

• Декларация по форме 3НДФЛ;
• Документ, подтверждающий доход 2-НДФЛ;
• ксерокопия паспорта заемщика;
• иск о компенсации;
• ипотечный договор;
• выписка из банка или подтверждение платежа;
• график погашения кредита;
• справка из банка, подтверждающая фактически выплаченную сумму процентов.

Эти документы подаются в налоговую по месту жительства.

Если у вас возникли трудности или просто нет времени заполнить все необходимые документы и подать заявку на налоговый вычет по ипотечным процентам, но наш дежурный онлайн-поверенный готов вам незамедлительно помочь в этом вопросе.

Как получить вычет через работодателя?

• Документ о государственной регистрации права на недвижимое имущество;
• договор купли-продажи;
• иск о компенсации;
• подтверждение получения продавцом наличных за квартиру.

Эти документы необходимо подавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин много раз менял место работы, НДФЛ можно вернуть только со следующего года.

Пример. Г-н Петров купил дом за 7 миллионов рублей в 2014 году. из которых 3 000 000 были погашены через 13-летнюю ипотеку. Начисленные проценты по кредиту составили 1 500 000 руб. Доход физического лица в этот период составляет 900 000 руб.

Основная сумма долга превышает максимальную сумму, которую можно вычесть. Таким образом, учитывается сумма 2 000 000 рублей. Таким образом, сумма возмещения составит: 2 000 000 умноженных на 13% = 260 000 руб. в ипотечном органе; 1500000 умножить на 13% = 195000 – с процентами.

Сумма удержанного налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма подоходного налога, уплаченная с заработной платы в течение календарного года, не покрывает налоговый вычет. Следовательно, в 2015 году это лицо получит компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А остальные 143 тысячи. переносится на следующий период.

Вычет процентов по ипотеке в размере 195 000 рублей можно использовать в течение 13 лет, то есть на период действия кредитного договора. Эта компенсация предоставляется, когда банку выплачиваются проценты.

Поэтому каждый год вы должны брать с собой соответствующие документы, в частности справку, в которой будет описан способ погашения кредита, и подавать их в налоговую инспекцию.

Этот пример подходит для случаев владения одним домом.

Если у собственности несколько владельцев или это совместная собственность, компенсация будет разделена между собственниками пропорционально их доле.

Причитающаяся сумма переводится на банковский счет, а затем эти средства используются для погашения задолженности по ипотеке. Они не передаются. Платежная документация должна быть выдана лицу, собирающему декларацию о НДФЛ.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Каждый супруг имеет право удержать сумму процентов, уплаченных по кредиту, независимо от супруга, на которого были составлены платежные документы. Возврат будет распределен между ними следующим образом:

• Если квартира приобретена в совместную собственность – то в соответствии с п. 2 абзаца 1 ст. 220 НК РФ – согласно доле каждого супруга в имуществе;
• Если квартира находится в совместной собственности – то в той же пропорции, что и между мужем и женой, распределенной по их декларациям о вычете квартиры (например, 40% и 60%, 80% и 20% и т. Д.). В то же время, если один из супругов ранее получал вычет за другую квартиру, другой член семьи имеет право только на половину вычета в связи с их совместной квартирой, как на проценты, так и на жилье.

Кто не имеет права получать имущественный вычет?

Есть категории людей, которые не имеют права на этот вид налоговой скидки. В их число входят следующие люди:

• Которые осуществляют доходную деятельность «неофициально», т.е. не платят налог на прибыль;
• которые ведут бизнес и пользуются патентной системой налогообложения или упрощенной системой налогообложения;
• Граждане, ставшие полноправными собственниками недвижимости, оплаченной другими людьми, о чем свидетельствует предоставленная документация (например, чеки или платежные поручения);
• Граждане, ранее обращавшиеся за вычетом на другое или такое же недвижимое имущество, стоимость которого составляет 2 миллиона рублей и более, или на вычет на начисленные проценты по кредиту.

Отказ в вычете процентов по ипотеке также может быть оформлен в случае предоставления ложной информации или когда для ее внесения требуется неполный комплект документов. В такой ситуации право на возврат подоходного налога с физических лиц возникает после заполнения недостающей документации или предоставления правильной информации.

Отказ налоговой инспекции в возмещении процентов по ипотеке по любой другой причине является нарушением закона и может быть обжалован в суде или в вышестоящих инстанциях налоговой инспекции.

Источник: moidomrf.ru

Оформление вычета при ипотеке: перечни требуемых документов

Один из самых популярных типов налоговых вычетов — имущественный, то есть, оформляемый по факту совершения налогоплательщиком сделки по приобретению жилья. При этом общераспространенна покупка жилой недвижимости в ипотеку. Каким образом в этом случае оформляется вычет? Какие документы в целях его получения требуется подготовить?

Какие документы нужны для вычета при ипотеке?

1. Документы, которые нужны для получения вычета по стоимости объекта недвижимости (и по стоимости ремонта, если он производился при покупке нового жилья).

При этом их можно дополнительно классифицировать:

• на те, которые собираются для получения вычета в ФНС;
• на те, которые собираются для оформления вычета у работодателя.

В перечень документов первого типа будут входить:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• свидетельство или иной документ о праве собственности на жилье;
• договор купли-продажи недвижимости (либо, к примеру, долевого участия);
• документы, удостоверяющие совершение расходов на покупку недвижимости (акт приема-передачи наличных денежных средств, квитанции, выписки);
• если производился ремонт — акт, заключенный с продавцом стройматериалов;
• кредитный договор — поскольку квартира куплена в ипотеку;
• выписка, отражающая величину выплаченных процентов к моменту оформления вычета;
• заявление на получение вычета.

В заявлении должны быть приведены реквизиты счета, на которые будет перечислен вычет. Составляется документ по форме, которую предоставят инспекторы ФНС.

1. В перечень документов второго типа — при оформлении вычета у работодателя, будут входить те же документы, кроме:

• декларации и справки (они не требуются);
• заявления на получение вычета (но вместо него потребуется другое заявление — на подтверждение права на вычет, аналогично, адресуемое ФНС);
• заявление для работодателя.

Заявление на подтверждение права на вычет заполняется по форме от инспекции. Второе заявление — для работодателя, заполняется по свободной форме.

Как правило, в нем отражаются:

1. Сведения о получателе заявления:

• ФИО непосредственного получателя (в общем случае — генерального директора фирмы или ФИО ИП);
• наименование организации-работодателя.

1. Сведения о составителе заявления:

• ФИО;
• должность.

1. Наименование документа — «Заявление».

1. Запрос по существу.

Он может быть сформулирован так: «Прошу предоставить в соответствии с положениями ст. 220 НК РФ вычет по расходам на приобретение квартиры в 2017 году».

Также в запросе нужно будет сослаться на полученное разрешение из ФНС (далее в статье мы изучим подробнее его предназначение) с указанием номера данного документа и наименования ИФНС, которая выдала его.

Указывается также величина вычета (в соответствии с разрешением из ФНС).

К заявлению прилагается разрешение из ФНС. Составитель проставляет дату заполнения заявления, подписывает документ.

Можно сделать копию заявления и попросить кадровую службу сделать на одной из них отметку о получении.

Документы, которые нужны для получения вычета по ипотечным процентам

Представлены они будут в практически аналогичном перечне, что и по первому пункту — но при условии, что кредит первичный. Если он оформлен в порядке рефинансирования первичного (в связи с постепенным снижением ипотечных ставок рефинансирование — весьма популярная процедура), то документы должны быть дополнены:

• копией нового кредитного договора;
• документами, подтверждающими уплату процентов по новому договору.

При этом в новом договоре должны быть приведены формулировки, отражающие тот факт, что рефинансирован именно тот кредит, за счет которого приобретено жилье.

Рекомендуется, вместе с тем, перед сбором документов по рефинансированной ипотеке запросить в ФНС консультации на предмет того, какой перечень документов с точки зрения специалистов конкретной налоговой инспекции будет оптимальным.

Что делать с собранными документами?

Налогоплательщику в целях оформления вычета после сбора документов нужно:

Для получения вычета в ФНС:

1. отнести собранные документы в свою инспекцию — в любой день года, следующий за тем, в котором были получены доходы, отраженные в декларации 3-НДФЛ;
2. дождаться, пока их проверят, и при принятии положительного решения — перечислят вычет на реквизиты счета, отраженные в заявлении.

Процедура проверки документов и выплаты вычета длится до 4 месяцев.

Для получения вычета у работодателя:

1. отнести собранные документы в свою инспекцию — в любое время;
2. дождаться, пока их проверят и оформят разрешение на вычет (данная процедура занимает до 30 дней);
3. отнести полученное из ФНС разрешение на вычет работодателю и подать заявление на вычет.

С месяца, в котором работодатель получит разрешение от ФНС и заявление, налогоплательщику будет предоставляться вычет — в виде законной неуплаты НДФЛ с зарплаты. Вычет будет предоставляться:

• до момента его исчерпания;
• до конца года.

Во втором случае для продления получения вычета через работодателя человеку нужно оформить в следующем году разрешение на вычет в ФНС еще раз — и оно будет действовать, опять же, до конца года.

​Возможно сочетание 2 механизмов оформления вычета. Каждый из них имеет преимущества.

Так, при оформлении вычета через работодателя налогоплательщик ежемесячно получает на руки повышенный за счет неуплаты НДФЛ доход (часть которого можно куда-то проинвестировать — хотя бы открыв банковский вклад).

При получении вычета в ФНС человек получает на руки существенно более крупную сумму, что для многих людей психологически более комфортно, чем получать меньшие суммы, но чаще (которые, по их мнению, можно незаметно потратить).

В обоих рассмотренных нами выше сценариях в первую очередь представляются документы на вычет по стоимости жилья, во вторую — по стоимости произведенного ремонта (либо — одновременно). И только после того, как такие вычеты будут исчерпаны — оформляются выплаты на основе уплаченных банку процентов.

Максимальная сумма вычета со стоимости жилья и ремонта суммарно составляет до 260 тыс. рублей:

• только с 1 объекта недвижимости, купленного до 2014 года;
• с любого количества объектов недвижимости, купленных в 2014 году и позднее.

То есть, если квартира, купленная до 2014 года, стоит, к примеру, 1 500 000 рублей, то с ее стоимости можно будет оформить вычет, не превышающий 195 000 рублей.

Максимальная сумма вычета с процентов составляет:

1. любую сумму — по ипотечному кредиту (первичному или взятому в целях рефинансирования), оформленному по сделке купли-продажи жилья, заключенной до 2014 года;
2. до 3 млн. рублей — по кредиту (первичному или взятому для рефинансирования), оформленному в целях покупки квартиры в 2014 году или позднее.

Оба сценария оформления вычета можно задействовать вне зависимости от давности совершения сделки по квартире (либо уплаты процентов). Если даже к моменту обращения за вычетом в ФНС или к работодателю ипотека выплачена — это не имеет значения. Вычет по процентам можно будет получить. Но важно заранее подготовить документы, удостоверяющие факт выплаты процентов (и прочие, что выдаются банком — например, квитанции и выписки). К моменту подачи документов в ФНС банк может быть реорганизован, поглощен иным — и могут возникнуть сложности с получением сведений по прошлым годам.

Источник: lgotarf.ru

Какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке

Какие документы нужны для налогового вычета при покупке жилья

При покупке жилья налогоплательщик вправе вернуть часть НДФЛ, уплаченного им государству (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Законом установлены лимиты выплат:

Необходимо собрать следующие документы для получения налогового вычета по ипотеке:

• справку о доходах (ранее — 2-НДФЛ);
• декларацию 3-НДФЛ;
• контракт купли-продажи;
• акт приема-передачи жилого помещения и выписку из ЕГРН о праве собственности;
• ипотечный контракт;
• платежные документы по оплате кредита;
• заявление супругов на распределение сумм (при совместной собственности).

Где брать документы на вычет за квартиру в ипотеке

Все документы налогоплательщик вправе получить самостоятельно.

У работодателя запрашивают справку о доходах. Декларацию заполняют самостоятельно или с помощью сервиса от ФНС. Договор купли-продажи, кредитный договор и график платежей остаются у покупателя после сделки: необходимо сделать копии и самостоятельно заверить (поставить подпись на копиях).

Куда и как предоставлять

Готовые документы на налоговый вычет по ипотеке передают в ФНС, работодателю или в банк через личный кабинет (закон № 100-ФЗ от 20.04.2021), с которым заключен кредитный договор.

1. При личном обращении в ФНС бумаги распечатывают и подписывают. На копиях ставят подпись. Пакет бумаг подают инспектору в зале приема или почтой.
2. При обращении в ФНС электронно через личный кабинет достаточно приложить сканы кредитного договора и договора купли-продажи, платежные документы и выписку из ЕГРН (свидетельство о праве собственности). При совместной собственности — заявление на распределение сумм. Декларацию и справку о доходах предоставлять не требуется, поскольку сервис автоматически сформирует данные о доходах физлица на основании отчетности работодателя.
3. При получении возврата налога через работодателя необходимо получить в ФНС справку о подтверждении права на льготу. Для этого документацию и заявление на получение справки направляют в ФНС. Документацию передают на бумажном носителе или электронно через личный кабинет. После получения справки о праве на выплату ФНС направит ее работодателю.
4. Получить возврат налога допустимо с помощью банка, оформившего ипотеку. Для этого необходимо подать заявление в банк (закон № 100-ФЗ от 20.04.2021). Кредитная организация сформирует необходимые документы. В личном кабинете налогоплательщика предварительно будет сформировано заявление в ФНС. К этому заявлению в личном кабинете ФНС система подгрузит данные из банковской организации. Такой вариант доступен для ипотеки с 2020 года. По этой системе работают не все банки, возможность содействия в получении налога необходимо уточнить в вашей кредитной организации.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как получить имущественный налоговый вычет по процентам по ипотечному кредиту. Используйте эти инструкции бесплатно.

В какие сроки обращаться за возвратом

• с даты государственной регистрации права собственности;
• при покупке строящегося жилья — с даты подписания акта приема-передачи жилья.

Готовые документы для налогового вычета по процентам ипотеки направляют ежегодно или за три года (Письмо Минфина России от 02.12.2020 № 03-04-07/105376). Получить возврат допустимо каждый год по мере выплаты кредита или сразу за несколько лет.

Например: кредит оформлен на 30 лет. Оформлять выплаты допустимо ежегодно на протяжении 30 лет: в 2021 году за 2020-й, в 2020 году за 2019 г. и т.д. Разрешено подавать документы один раз в три года: в 2021 году за 2018–2020 годы и т.д.

Источник: clubtk.ru