Пошаговое заполнение декларации 3 НДФЛ за обучение

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Налоговый вычет за обучение 2022 — Заполнению декларации 3-НДФЛ за обучение в личном кабинете 2022

Если вы оплачиваете обучение: свое или детей, братьев или сестер, то сэкономить вам поможет социальный налоговый вычет. Оформить его можно не только за обучение в ВУЗе или СУЗе, но и за любые платные онлайн или очные курсы, за развивающие кружки, частный детский сад, школу иностранных языков или автошколу. Расскажу, сколько денег можно вернуть и как это сделать.

Кому положен вычет

Главное условие для получения любого типа вычета – вы должны официально работать, а ваш работодатель должен платить НДФЛ. Так как государство возвращает налог, только если он был уплачен в казну.

Социальный налоговый вычет предоставляют тем, кто оплатил обучение за себя, за своих или опекаемых детей, братьев или сестер даже по одному из родителей. Детям, братьям/сестрам должно быть не больше 23 лет, опекаемым детям – не больше 17 лет, и учиться все они должны очно.

не ограничивается— это может быть спортивная секция, частный детский сад, курсы подготовки к экзаменам. Но образовательное учреждение должно иметь лицензию. Лицензия не нужна, только если обучаетесь у индивидуального предпринимателя, который лично оказывает образовательные услуги.

Сколько денег можно получить

Возвращают 13% с суммы фактических расходов, но государство установило лимиты. За себя и братьев/сестер можно получить максимум 15 600 ₽ (13% от 120 000 ₽), за своих и подопечных детей — максимум 6 500 ₽ (это 13% с 50 000 ₽). Если детей несколько, можно получить максимальную сумму 6500 ₽ на каждого.

Расходы на обучение одного ребенка можно распределить между родителями как угодно, но вернуть в совокупности больше максимальной суммы не получится. Например, если вы потратили на обучение ребенка 100 000 ₽, то оформить вычет в 50 000 ₽ на маму, а 50 000 ₽ на папу, чтобы получить 13 000 ₽ вместо 6 500, нельзя.

При этом в максимальный лимит входят и другие виды социального вычета, например, за лечение. То есть если вы потратили на свое обучение 80 000 ₽ и на лечение — 50 000 ₽, то вернуть налог сможете только со 120 000 ₽, а не со всей суммы расходов.

Какие документы нужны

Для получения вычета на себя необходимы:

• Копия договора с образовательным учреждением или преподавателем-ИП.

• Копия лицензии, если в договоре нет ее номера.

• Копии квитанций и чеков на оплату. Они должны быть оформлены на того, кто получает вычет.

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Если получаете вычет на ребенка, брата/сестру, то дополнительно понадобятся:

• Копия свидетельства о рождении или усыновлении. Или копия документа о подтверждении опеки или попечительства. Для подтверждения родства с братом/сестрой приложите еще и ваше свидетельство о рождении, из которого будут видны общие родители.

• Справка об очной форме обучения.

Как оформить вычет

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ можно в течение трех лет после обучения. То есть, если вы в 2019 году учились в автошколе, то подать декларацию и вернуть налог, уплаченный в этом же году, вы можете в 2020, 2021 и 2022 годах.

Подать декларацию онлайн можно на портале госуслуг или налоговой. Для этого необходима подтвержденная учетная запись.

Как подтвердить учетную запись на госуслугах

Я предпочитаю сайт nalog.ru. Его интерфейс, мне кажется, проще. Но даже если вы будете пользоваться сайтом госуслуг, то ваш путь будет аналогичен.

Шаг 1.Войдите в личный кабинет

Я использую вход через госуслуги (ЕСИА), так как отдельного логина и пароля на портале ФНС у меня нет Шаг 2.Получите электронно-цифровую подпись (ЭЦП)

Электронная подпись нужна, чтобы подтвердить и отправить готовую декларацию на проверку в налоговую инспекцию. Если ЭЦП у вас уже есть, то пропускайте этот шаг. Если нет, то самый быстрый способ ее найти – начать вбивать в поиске на сайте «электронная подпись». Ещё на вводе первого слова появится кнопка «Нужна электронная подпись».

Вам необходимо выбрать место, где будет храниться ваша электронная подпись. Самое оптимальное — хранить в защищенной системе ФНС России. Далее придумайте пароль для подписи, подтвердите его и ожидайте, пока сертификат электронной подписи выпустится.

Из нескольких вариантов хранения ЭЦП, рекомендую выбрать первый — защищенную систему ФНС Обычно выпуск сертификата занимает 10-15 минут, но процесс может затянуться до суток. В это время не обязательно ждать на странице, можно выключить компьютер и зайти позже.

Когда сертификат ЭЦП будет выпущен, информация об этом отразится на странице Шаг 3.Заполните декларацию.

Когда готова электронная подпись, можно приступать к созданию декларации. Перейдите на главную страницу и выберите раздел «Доходы и вычеты».

Кликните «Получить вычет».

Если вы получаете вычет только за обучение, то выбирайте из списка «При оплате образования». Если вам нужно оформить несколько вычетов, то нажимайте на голубую надпись над списком «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Выбирайте 1 — «При оплате образования», если хотите получить вычет за платное обучение и 2 — «Подать декларацию 3-НДФЛ», если собираетесь оформить несколько вычетов сразу Выберите отчетный период. Пункт «Я уже подавал(а) декларацию» — для тех, кто хочет внести правки и повторно отправить декларацию.

Если ваш работодатель уже сдал годовую отчетность, то раздел «Сведения о доходах» будет заполнен, нужно лишь проверить данные. Если вы подаете декларацию за предыдущий год в январе или феврале, этот раздел придется заполнять вручную.

Далее нужно заполнить сведения о расходах. Если сумма расходов больше лимита, то указывайте сумму лимита. Общая сумма расходов на свое обучение, а также обучение брата, сестры не может быть больше 120 000 ₽, на обучение своего ребенка — 50 000 ₽. За себя и братьев/сестер можно получить максимум 15 600 ₽ (13% от 120 000 ₽), за своих и подопечных детей — максимум 6 500 ₽ (это 13% с 50 000 ₽).

Справа есть подсказка с указанием лимитов по расходам на обучение Нажмите «Далее».

На следующем шаге система предложит распорядиться рассчитанной переплатой. Распорядиться — это указать реквизиты для зачисления возврата.

Но последние три года система выдает ошибку. И приходится повторно указывать реквизиты для возврата денег уже после камеральной проверки — через 3 месяца. Поэтому это действие вполне можно пропустить.

На последнем шаге вам остаётся прикрепить сканы или фото подтверждающих документов, ввести пароль от сертификата электронной подписи, подтвердить и отправить декларацию.

Шаг 4.Отправить заявление на зачисление денег

Заполненную декларацию налоговая будет проверять в течение трех месяцев. Если все верно, то в вашем личном кабинете на сайте nalog.ru появится сумма возврата. Она будет отображаться в шапке сайта рядом со значком кошелька.

Кликните на сумму. В открывшемся окне выберите «Распорядиться» и заполните банковские реквизиты вашей карты или счета. Деньги зачислят в течение месяца после отправки заявления на возврат.

Альбина Замалтдинова, оформляет вычеты 11 лет

07.2022 06:20

Шаг 1. Получить доступ к Личному кабинету

Шаг 2. Заполнить данные

Когда ваша электронная подпись будет готова, откроется меню для заполнения декларации онлайн.

• Налоговый орган, который привязан к вашей прописке, «подтянется» автоматически.
• Выберите год, за который хотите подать декларацию.
  Прим.Вернуть налоги можно за три последних года: 2019, 2020 и 2021. Для каждого года понадобится отдельная декларация.
• Если вы подаёте декларацию за выбранный год впервые, выберите «Да».
• Если в течение этого года вы находились в России больше 183 дней, то вы — налоговый резидент РФ. Выберите «Да».

Шаг 3. Указать доходы

В этом пункте нужно указать все доходы. В Личном кабинете доходы подгружаются автоматически.

Если доходы не подгрузились, необходимо будет ввести их вручную.

Прим.Обязательно надо будет добавить скан-образ справки 2-НДФЛ с печатью..

Шаг 4. Выбрать вычеты

В этом пункте нужно выбрать вычет на которую Вы претендуете:

• Имущественный вычет.
• Стандартный вычет.
• Социальные вычеты.
• Инвестиционный вычет.

Шаг 5. Заполнить раздел «Вычеты» и приложить необходимые документы

Источник: vkontakte-helper.ru

Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» в 2023 году

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ удобно использовать бесплатную программу, найти ее можно на сайте ФНС. Скачать ее можно по этой ссылке — Декларация 2017.

Данную программу можно использовать в 2018 году для получения имущественного вычета при продаже квартиры, социального вычета за лечение и обучение, стандартного вычета, который не предоставил работодатель.

Кроме того, с помощью данной программы обычные физические лица могут декларировать свои доходы за 2017 года для уплаты подоходного налога, а ИП могут отчитаться по своей предпринимательской деятельности.

Программа очень проста и понятна, ниже приведена подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ для различных случаев. ИФНС предоставляет возможность заполнить декларацию физическим лицам и ИП бесплатно, что очень удобно.

В 2018 году нужно использовать для заполнения новую форму 3-НДФЛ — скачать актуальный бланк в excel и pdf.

Скачать и установить

В первую очередь, нужно скачать бесплатно программупо указанной выше ссылке. Для скачивания предоставлены 3 файла, можно скачать только один «программа установки», остальные по желанию.

Установка очень простая.Скачанный файл нужно запустить, выбрать место для установки и следовать подсказкам. Никаких специальных знаний не нужно, устанавливает программа «Декларация 3-НДФЛ 2017» точно так же, как и любая другая.

Инструкция по заполнению в 2018 году

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2018 году нужно за 2017 год. В программе последовательно нужно выполнить 3 шага:

• Шаг 1.Задать начальные условия.
• Шаг 2. Заполнить сведения о физическом лице или ИП.
• Шаг 3.Показать размеры полученных доходов за 2017 год, если в первом шаге выбран тип налогоплательщика «Иное физическое лицо».
• Шаг 4.Заполнить вкладку «Предприниматели», если в первом шаге выбран тип «ИП».
• Шаг 5.Заполнить вкладку по вычетам. Здесь можно отдельно показать данные по каждому типу вычета: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные.

Далее последовательно разберем, как заполнять декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» в следующих случаях:

• при продаже и покупке квартиры для получения имущественного вычета;
• при оплате лечения для получения социального вычета;
• при оплате обучения для получения социального вычета;
• для получения стандартных вычетов;
• для уплаты НДФЛ от деятельности ИП.

Задание условий

Данная вкладка программы «Декларация 2017» предназначена для внесения общей информации о типе отчета, месте подачи, назначении, причины заполнения. Заполнить эту вкладку должны всеналогоплательщики независимо от основания для подготовки 3-НДФЛ.

Оформление полей:

Если будет выбран пункт «ИП», то заполнять нужно будет вкладку «Предприниматели».

В заполненном варианте данная вкладка программы выглядит так:

Образец для ИП:

Образец для физических лиц:

Сведения о декларанте

Следующая вкладка программы для заполнения 3-НДФЛ – называется «сведения о декларанте», она также обязательная для всех.

Декларант – это лицо, которое декларирует свои доходы и при необходимости расходы с целью уплаты с них налога или получения вычета.

Заполненный образецданной вкладки:

Доходы, полученные в РФ — для физических лиц

Физическим лицам, которые хотят самостоятельно уплатить подоходный налог или получить имущественный вычет при продаже или покупке квартиры, социальный вычет за обучение или лечение, нужно заполнить третью сверху вкладку программы «Декларация 2017» под название «Доходы, полученные в РФ».

ИП данную вкладку заполнять не нужно.

Ставка НДФЛ зависит от типа дохода физического лица. В программе для заполнения 3-НДФЛ предусмотрены 4 вкладки по ставкам: 13, 9, 35 и 13. Первая и последняя имеют одинаковое наименование «13», но применяется в отношении различных доходов.

Что выбирать:

• Первая вкладка 13выбирается, если налогооблагаемые доходы – это зарплата и прочие, облагаемые по ставке 13%;
• 9– если доходы – это дивиденды, начисленные до 01.01.2015;
• 35– выбирается в отношении таких доходов физического лица, как призы, выигрыши;
• 13– для доходов в виде дивидендов, если они начислены после 01.01.2015.

В виде заработной платы

Обычно подоходный налог с зарплаты, отпускных и прочих сумм по оплате труда платит работодатель как налоговый агент, также предоставляет стандартные вычеты, но если физическое лицо самостоятельно желает заплатить НДФЛ или получить имущественный, социальный вычет по доходам, то нужно заполнить первую вкладку программы «Декларация 2017» под названием «13».

В верхнем поле «Источники выплат» следует нажать на плюс– появится поле для заполнения данных об источнике выплаты, то есть работодателе, который начислил заработную плату:

• Названиеорганизации – должно соответствовать компании, указанной в справке 2-НДФЛ, эту справку нужно получить от работодателя перед заполнением 3-НДФЛ за 2017 год;
• ИНН, КПП;
• ОКТОкомпании;
• Если данный работодатель учитывает стандартные вычеты, то ставится галочка в нижнем поле.

Далее нужно нажать на плюс в нижнем окнедля указания сведений о полученном доходе от приведенного источника.

После нажатия в программе появляется окно для заполнения:

• Код дохода– нажать на многоточие для выборе типа дохода, следует в перечне найти нужный вид и нажать на него, для заработной платы код дохода – 2000. Нужный код можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, полученной от работодателя за 2017 год Например, отпускные обозначаются кодом 2012, больничные — 2300;

• Сумма— месячный размер полученного дохода по соответствующему коду;
• Номер месяца.

Для каждого месяца 2017 года согласно справки 2-НДФЛ нужно заполнить сведения о доходах в данной вкладки программы «Декларация 3-НДФЛ».

Если ежемесячный доход одинаков, можно нажать на кнопку слева «Повторить доход», тогда последняя строчка повторится.

Под сведениями об ежемесячных выплатах автоматически считается суммарный годовой доход.

Далее нужно пояснить:

• Какая сумма из приведенной подлежит обложению подоходным налогом;
• Исчисленный НДФЛ;
• Удержанный подоходный налог.

Все эти сведения берутся из справки 2-НДФЛ.

Образец заполнения данной части «Декларация 3-НДФЛ»:

После заполнения данных об одном источнике выплаты можно заполнить сведения о других, если таковые имелись в отчетном году. Указывается столько источников, сколько было работодателем в 2017 году.

От продажи квартиры

Чтобы заполнить в программе «Декларация 3-НДФЛ 2018» данные о полученных средствах от продажи квартиры для получения имущественного вычета, нужно снова нажать на зеленый плюс в верхней части окна программы, посвященной источникам выплат.

В поле наименование источника выплат можно указать «продажа квартиры ФИО», желательно пояснить ФИО физического лица, которому продано жилье. Поля с ИНН, КПП и ОКТМО не заполняются.

В нижнем поле нажимается плюс для добавления сведений о доходе:

• В поле «код дохода» выбирается 1510, что соответствует продаже недвижимости.

• Суммаравняется цене продажи из договора.
• При продаже квартиры после 01.01.2016 ставится галочка в поле ниже.
• Повторно вносится цена продажи по договору.
• Проставляется кадастровый номер недвижимости.
• Кадастровая стоимость, ее можно найти в договоре купли-продажи либо на сайте Росреестра.

Данная информация пригодится для правильного установления величины дохода, с которого нужно уплатить НДФЛ. По жилью, проданному до 01.01.2016подоходный налог считается с цены продажи из договора, после 01.01.2016– в зависимости от соотношения цены продажи и кадастровой стоимости. Если продана квартира по цене, превышающей кадастровую стоимость на 70 и более %, то налогом облагается цена из договора. Если продано жилье дешевле, то налог считается с величины кадастровой стоимости, умноженной на 0.7.

Код вычета– можно выбрать один из трех представленных вариантов:

• 901– вычет до 1 млн.руб. по проданной квартире, которая была в собственности до 3 лет;
• 903– вычет в размере расходов по приобретению жилья, подтвержденного документами. Для данного кода вычета нужно указать также сумму вычета, то есть потраченных денег на приобретение либо постройку;
• 0– выбирается, если вычет не положен, например, уже использован ранее.

Месяцполучения дохода – это тот месяц, в котором продана квартира.

Предприниматель

ИП, которые желают уплатить НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности в 2017 году, должны заполнить вкладку под названием «Предприниматель». Физическим лицам для получения имущественного вычета при продаже или покупке квартиры, социального вычета за обучения или лечение данную вкладку программы «Декларация 2017» заполнять не нужно.

Вкладка становится активной только в случае указания:

• в «задании условий» признака налогоплательщика — «индивидуальный предприниматель»;
• в «имеются доходы» — «от предпринимательской деятельности».

В верхнем поле нужно нажать на зеленый плюс и выбрать вид деятельности — «предпринимательская», далее по ОКВЭД выбирает деятельности.

Ниже ставится сумма годового дохода за 2017 г. При необходимости отмечается пункт «имеются документально подтвержденные расходы» с дальнейшей их конкретизацией.

Внизу заполняются данные о налоговых платежах с указанных доходов.

Вычеты

В нижней «вычеты» программы «Декларация 2017» имеется 4 вкладки для заполнения данных о стандартных, социальных, имущественных, инвестиционных вычетах.

Стандартные

Это льгота, предоставляемая в отношении работников по их доходам от работодателя. Если нужно получить вычет на ребенка или иной стандартный, то следует заполнить этот раздел. Обычно вычеты предоставляет работодатель при расчете зарплаты, однако бывают ситуации, когда НДФЛ удержан со всей суммы дохода без учета льготы.

В этом случае можно заявить о праве на вычет самостоятельно в ИФНС с помощью налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для получения стандартных вычетов нужно убедиться, что стоит галочка в верхнем поледанной вкладки программы.

Далее при необходимости выбирается код 104(вычет 500 руб.) или 105(вычет 3000 руб.) – при попадении в категорию лиц из пп.2 и пп.1 п.1ст.218 НК РФ соответственно.

Если в данную категорию физическое лицо не попадает, нужно выбрать третий вариант. Если были изменения в этом отношении в 2017 году, то выбирается четвертый вариант.

Далее для заполнения 3-НДФЛ в 2018 году указывается один из трех вариантов получения стандартного вычета:

• На детей;
• На детей единственному родителю (положена двойная льгота);
• Статус менялся – если в отчетном году налогоплательщик стал единственным родителем или перестал им быть.

Следующие три строчки предназначены для отражения сведений об имеющихся детях:

1. Если в 2017 году количество детей в семье не менялось, выбирается 1 пункт и ставится цифрой их число;
2. Во 2 пункте указывается число детей, свыше трех, если этот показатель не менялся, здесь должна стоять галочка;
3. В 3 пункте проставляется число детей-инвалидов, если в 2017 году новых детей инвалидов не появилось, то здесь должна стоять отметка.

Если число детей менялось: например, в феврале 2017 года родился второй ребенок, то отметка с первого пункта убирается и заполнение этого раздела программы выглядит так: Начиная с месяца рождения нового ребенка проставляются двойки, в январе – ставится 1.

Второй столбик предназначен для отражения изменений по многодетным семьям — где детей более 3. Третий столбик отражает изменения по детям-инвалидам.

Нижняя часть данной вкладки заполняется только индивидуальными предпринимателями.

Социальные по расходам на лечение и обучение

Это льготы, положенные в связи с возвратом денег за лечение и обучение. Размер вычета за себя составляет 120000 за год, за ребенка или близкого родственника — 50000 руб.

На льготу можно рассчитывать, если расходы на обучение или лечение можно документами подтвердить.

Если нужно получить данный вычет, то ставится отметка в верхней строчке. Далее в нужном поле слева заполняются данные о расходах, по которым нужно вернуть НДФЛ.

Для возврата подоходного налога за обучение детейнужно заполнить вкладку справа.

Заполнениеданной вкладки программы «Декларация 3-НДФЛ 2017»:

Имущественный при покупке квартиры

Эту вкладку нужно заполнять для получения имущественного вычета при покупке квартире или иного имущества.

Здесь нужно отметить верхнюю строчкуо желании получить имущественный вычет.

В разделе со списком объектов нужно нажать плюс и заполнить открывшуюся вкладку:

• отметка в пункте «договор купли-продажи», если речь идет о купле-продаже квартиры;
• название объекта — выбирается в открывающейся справа вкладе;
• вид собственности — также нужно указать, кому принадлежит квартира в открывающейся вкладе: индивидуальная, совместная долевая, общая;
• признак налогоплательщика — выбирается, кто будет получать имущественный вычет за квартиру: сам собственник или его родственник;
• код номера объекта — указывается нужный вариант из списка;
• номер — приводится непосредственно номер кода, указанного в пункте выше, если код не выбран, то и это поле не заполняется;
• адрес — указывается, если не заполнен код;
• дата — ниже заполняется дата государственной регистрации прав на нее нового владельца;
• при покупке квартиры до 01.01.2014 нужно указать долю при долевой собственности, если куплена после 01.01.2014 долю указывать не нужно;
• год — календарный год начала использования имущественного вычета покупателем квартиры;
• отметка о статусе пенсионера — ставится при необходимости;
• стоимость квартиры по договору купли-продажи, при покупке доли, указывается ее цена (имущественный вычет при покупке квартире предоставляется в размере не более 2 млн. руб., если льгота ранее не использовалась);
• проценты по ипотеке — если квартира куплена по ипотеке, то в последнее поле нужно внести сумму уплаченных процентов на момента заполнения декларации 3-НДФЛ.

После заполнения всех необходимых пунктов данной вкладки, следует нажать на кнопку «да» и заполнить нижние строчки:

• использованный вычет по прошлым годам, если квартира куплена не в 2017 году, налогоплательщик ранее уже обращался с декларацией 3-НДФЛ для получения имущественного вычета;
• при получении вычета у работодателя, нужно заполнить нижнее левое поле — указывается сумма использованного вычета за 2017 году;
• справа заполняются данные по ипотеке, если квартира куплена на средства ипотечного кредита — заполняется использованный вычет по ипотеке за прошлые года, если ранее уже было обращение с 3-НДФЛ в налоговую, при получении вычета по ипотечным процентам у работодателя заполняется нижнее правое поле — указывается использованная сумма вычета по ипотеке за 2017 год.

Проверка

После заполнения всех необходимых вкладок декларации 3-НДФЛ в программе нужно проверить корректность оформления.

Для этого следует нажать в верхнем меню «декларация», выбрать «проверить». Программа автоматически проверяет заполненный отчет на наличие ошибок. Если таковые не обнаружены, об этом будет получено сообщение.

Декларацию 3-НДФЛ можно сохранить в формате xml или распечатать. Соответствующие пункты можно найти в верхнем меню «Декларация».

Полезное видео

Рекомендуем также видео, где подробно рассмотрены важные правила заполнения декларации в программе ФНС:

Оцените статью

Источник: pravo-invalida.ru

Как заполнить 3 ндфл за свое обучение

В нашей статье мы подробно разбираем заполнение 3-НДФЛ за обучение самого себя по всем правилам, установленным Налоговой службой России. Это поможет правильно заполнить бланк декларации и без проволочек получить налоговый вычет за свою учебу.

Бланк декларации

В 2017 году заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение самого себя выполняют на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Причем надо использовать его самую актуальную версию. Последний по времени раз он был отредактирован приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года.

Если вы предпочитаете действовать по старинке, то при возврате за обучение заполнение 3-НДФЛ можно выполнить на бумаге от руки или с помощью ввода данных через компьютер. Для этого скачать актуальный бланк декларации можно абсолютно бесплатно с нашего сайта по следующей прямой ссылке.

О том, как заполнить 3-НДФЛ за обучение и не только сказано в упомянутом приказе ФНС № ММВ-7-11/671. Причем итоговый вариант вашей декларации образца 2017 года должен полностью соответствовать требованиям этого нормативного документа.

Также отметим, что процесс заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за обучение не сильно отличается от оформления этого отчета на иные вычеты. Особенно детские или социальные. Проще говоря, подход един.

Способы, как заполнить 3-НДФЛ на вычет за обучение

Есть несколько способов, как заполнять 3-НДФЛ за обучение в 2016 году. Это можно сделать:

Причем можно дать четкий ответ, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за обучение максимально просто и быстрее. Практика показывает, что это способы № 2 и № 3. У них есть существенное преимущество – намного меньше риск сделать ошибку или опечатку, поскольку встроенный алгоритм:

• сам проставит нужные коды и значения в соответствующих строках;
• сам отберет необходимые для заполнения листы.

Есть множество фирм и специалистов, которые предлагают за определённую плату оформить за вас весь пакет документов на тот или иной вычет (доход). Мы же говорим о том, как самому заполнить 3-НДФЛ за обучение. Это довольно просто.

С чего начать

Если говорить о том, какие листы 3-НДФЛ за обучение заполнять, то в стандартной ситуации нужно оформить 5 листов этой декларации. Их крайне желательно заполнять в такой последовательности:

Плюс не забудьте приложить подтверждающие документы. Хотя само заполнение 3-НДФЛ за обучение в 2016 году требует наличия на руках только вашего паспорта и справки 2-НДФЛ с работы.

Теперь вы знаете, какие листы заполнить в 3-НДФЛ при учебе. Это обязательный неизменный минимум.

Когда заполняем 3-НДФЛ за обучение за 2016 год и иные периоды надо учитывать, что, согласно установленному ФНС порядку все суммы зарплатного дохода, оплаты учёбы и вычетов указывают вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

• до 50 копеек – во внимание не берут;
• 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Выполняем пошаговое заполнение 3-НДФЛ за обучение

В упомянутом ранее приказе ФНС № ММВ-7-11/671, к сожалению, не найдете детальных разъяснений, как правильно заполнить 3-НДФЛ за обучение. Их выработала практика. А в приказе даны предписания по заполнению каждого реквизита каждого листа этой декларации. Поэтому его сложно назвать инструкцией по заполнению 3-НДФЛ за обучение.

Кроме того, в 2016 году Широкова оплатила своё обучение в вузе на заочном отделении. Общая сумма по договору с институтом составила 130 000 рублей. На основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ Широкова может рассчитывать на получение социального вычета по затратам на получение высшего образования.

Далее показано, как заполнить форму 3-НДФЛ за обучение Широковой. Эту декларацию она подаст в налоговый орган, который курирует район ее проживания.

Каждый раз заполнение 3-НДФЛ на вычет за обучение начинают с первого – титульного – листа. Данные для него берут в строгом соответствии с удостоверением личности (паспортом).

Основное в заполнении 3-НДФЛ за обучение в 2016 году – Лист Е1, в котором и заявляют вычет по учёбе.

Наш пример заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение за 2016 год не предусматривает, что Широковой положены какие-либо еще вычеты – детские, социальные. Поэтому в Листе Е1 надо отразить только учебный.

Чтобы заявить вычет за обучение, при заполнении декларации 3-НДФЛ необходимо показать свою совокупную зарплату за прошлый год, с которой налоговый агент удержал подоходный налог. Для этой цели предназначен Лист А.

Если вы трудились за отчетный год у нескольких работодателей, то необходимо заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение за 2016 год в части Листа А по каждому из них.

Показатели для Листа А при заполнении формы 3-НДФЛ за обучение берут из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить через бухгалтерию работодателя.

Заметим, что правильное заполнение 3-НДФЛ за учебу предусматривает указание облагаемого дохода (стр. 080) с учетом предоставленных работодателем вычетов. Разумеется, если у заявителя на них есть право.

В этой части бланк заполнения 3-НДФЛ за обучение подразумевает расчет итогового налога, который можно вернуть из бюджета. В большинстве случаев – в максимальном размере:

Обратите внимание, что в строке 070 при заполнении декларации 3-НДФЛ на возврат за обучение указывают НДФЛ именно с налоговой базы:

340 000 р. × 13% = 44 200 р.

В отношении строки 080 заполнение декларации 3-НДФЛ на учебу вновь потребует обратиться к справке 2-НДФЛ. Хотя этот показатель уже есть в строке 100 Листа А.

Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (ее указывают в стр. 140), значит, налог можно вернуть. То есть заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение в 2016 году не прошло даром.

Теперь о том, как заполнить 3-НДФЛ за учебу окончательно. Для этого достаточно в строку 050 Раздела 1 перенести показатель налога к возврату из строки 140 Раздела 2.

Общие требования

Таково пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение. Не забудьте на каждом листе проставить дату заполнения этого бланка и свою подпись.

Кроме того, заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу надо большими печатными буквами. Для каждой – своя ячейка. Это касается и знаков препинания.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: nalog-plati.ru