Зачастую предпринимателю требуется подать только одну декларацию в год (например, для ИП без работников, применяющих упрощенную систему налогообложения) и нет времени ехать в налоговую. Тогда в помощь сервис для отправки налоговой отчетности, который запущен ФНС еще в прошлом году. На самом деле он, конечно, не только для предпринимателей, для организаций также.
Сразу скажу, что отправлять отчетность через такой сервис не так уж прям удобно, особенно если Вы никогда не занимались никакой отчетностью. Платные продукты однозначно будут попроще в использовании, поприятнее по интерфейсу. Но если хочется сэкономить, то можно работать и с этим (что уж есть, как говорится).
1. Наличие ЭЦП обязательно! Как получить, рассказывала здесь .
2. Все программное обеспечение, которое необходимо для работы с ЭЦП также должно быть уже установлено.
2. Переходим на сервис отправки налоговой отчетности по ссылке:
Жмем кнопку «Войти»
Выбираем нужный сертификат из списка (ключ предварительно должен быть вставлен в компьютер). На стартовой странице видим, что часть полей заполняется автоматически из данных сертификата:
Размещение бухгалтерской отчетности на сайте ГМУ через xml
Вносим наименование организации в соответствующее поле (в случае с ИП пишем «Индивидуальный предприниматель ФИО»). А для получения кода абонента необходимо выполнить действия, описанные в пункте 3.
3. Нужно пройти регистрацию на сервисе самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчетности. Жмём сюда:
Для регистрации потребуется ввести свой адрес электронной почты и задать пароль. На адрес электронной почты придет письмо со ссылкой, нужно подтвердить адрес в сервисе. После этого система предложит подгрузить сертификат подписи:
Но зеленую кнопку пока нажимать рано
Сертификат необходимо подгружать в формате *.cer. Экспортировать сертификат в файл такого формата поможет программа КриптоПро.
Запускаем КриптоПро. Вкладка Сервис — Просмотреть сертификаты в контейнере — нажимаем Обзор и выбираем необходимый сертификат на токене.
В открывшемся диалоговом окне (с данными сертификата) проходим в свойства:
Далее открываем вкладку Состав и жмем кнопку внизу «Копировать в файл».
Источник: dzen.ru
Как в 2023 году пройти сверку с налоговой по ЕНС: инструкция
В 2023 году определяющее значение при уплате налогов и страховых взносов имеет состояние сальдо на едином налоговом счете организации или ИП. Но как быть, если в сальдо ошибка, как проверить корректность данных на ЕНС, можно ли через Госуслуги исправить неточность? Ситуация осложняется тем, что в 2023 году в личном кабинете налогоплательщика не всегда работает раздел ЕНС. Но выход есть – можно пройти сверку с ИФНС. Налоговики сами не против сверки – им поручили провести ее в марте-апреле 2023 года.
Мы, со своей стороны, также рекомендуем всем налогоплательщикам пройти сверку по ЕНС, чтобы иметь на руках подтверждающие документы о состоянии своего ЕНС (акт). Как это делать – расскажем в статье.
Как узнать (проверить) баланс ЕНС
С 2023 года у компаний и ИП появились единые налоговые счета (ЕНС).
Теперь почти все суммы, которые компании и ИП перечисляют в бюджет, попадают на ЕНС. Зачисленные на ЕНС суммы программный комплекс ФНС распределяет на конкретные КБК.
Вам, как налогоплательщикам, рекомендуем периодически контролировать состояние ЕНС. Узнать баланс ЕНС можно в личном кабинете компании или ИП на сайте ФНС. А вот в этом бесплатном уроке из курса «Все новые правила 2023» мы рассказали, как заполнять платежку по ЕНП. Посмотреть урок Однако, бывает, что на сайте ФНС проходят технические работы и раздел про ЕНС недоступен. В таком случае информацию о расчетах можно запросить на бумаге. Для этого подайте в свою инспекцию заявление по форме из приказа ФНС от 14.11.2022 № ЕД-7-19/1086. Справку о состоянии расчетов с 01.01.2023 налоговая не выдает. С помощью такого заявления вы сможете заказать одну из трех справок:
- О наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС;
- О принадлежности денег, перечисленных в качестве ЕНП;
- Об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов.
Предположим, что мы хотим получить от ИФНС официальную справку о балансе САЛЬДО. Тогда заявление будет таким:
Заявление о предоставлении справки о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо
Напомним, что сальдо единого налогового счета представляет собой зафиксированную налоговой инспекцией сумму недоимки или переплаты, которую сформировали по состоянию на эту дату.
Кстати, если вы путаетесь в новых правилах, мы можем помочь понять все эти новшества, которые свалились бухгалтерам, как снег на голову. Запустили с экспертами целый курс повышения квалификации по правилам 2023 года.
Если же вы не согласны с данными ИФНС, например, возникло отрицательное сальдо или указана неверная сумма положительного сальдо, запросите в своей налоговой инспекции акт сверки.
Если в личном кабинете налогоплательщика отображается неверное сальдо ЕНС, нужно обратиться в инспекцию по месту постановки на налоговый учет.
Как начать сверку с налоговой инспекцией
В 2023 году у вас есть право запрашивать акты сверок по налогам и взносам (подп. 5.1 п. 1 ст. 21 НК). Обязательная сверка в НК не предусмотрена.
Когда и зачем проходить сверку с ИФНС по ЕНС – решайте на свое усмотрение. Так, например, сверку можно запросить, если данные организации или ИП не совпадают с данными инспекции.
Правила сверки должна утвердить ФНС, пока их нет, применяют нормы НК.
Если не согласны с данными ИФНС, например, возникло отрицательное сальдо или указана неверная сумма положительного сальдо, запросите в своей налоговой инспекции акт сверки.
В письме от 29.12.2022 № АБ-4-19/17879 ФНС рекомендовала новую форму заявления на акт сверки.
Как его заполнить смотрите ниже.
Заявление о предоставлении на бумажном носителе акта сверки принадлежности сумм денежных средств
Также обращение об актуализации сальдо ЕНС можно направить через сервис ФНС «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС» (если раздел про ЕНС в Личном кабинете налогоплательщика не работает).
Введите свои данные и, при необходимости, приложите документы.
Заметим, что специалисты ФНС в марте – апреле 2023 года планируют провести сверки со всеми налогоплательщиками (новость на сайте ФНС от 15.02.2023).
Налоговая обязана провести сверку и составить акт
В НК нет оснований для отказа в сверке, поэтому ИФНС обязана провести сверку по заявлению налогоплательщика (подп. 11 п. 1 ст. 32 НК).
Налоговая инспекция обязана по заявлению организации или ИП выдать акт сверки о принадлежности сумм, перечисленных и признаваемых в качестве ЕНП либо не на ЕНП (подп. 5.1 п. 1 ст. 21 НК).
Заметим, что запросить акт сверки можно в любое время (подп. 11 п. 1 ст. 32 НК). А максимальный период сверки неограничен (решение ВС от 11.08.2022 № АКПИ22-468).
Вместо заявления в ИФНС можно подать электронный запрос в рамках услуги по информированию налогоплательщиков в электронной форме. В ответ на запрос инспекторы пришлют акт сверки для информирования.
Однако в нем нельзя указать расхождения (поскольку он для информирования). Если не согласны с актом – нужно подать именно заявление о сверке, а не запрос.
Акт сверки: как его получить
По результатам сверки ИФНС оформляет акт сверки и его должны вручить представителю налогоплательщика, направить по почте заказным письмом или через МФЦ (подп. 11 п. 1 ст. 32, п. 6 ст. 6.1 НК).
Бумажные акты можно получить не только в инспекции, по почте, но и в МФЦ.
Акт сверки состоит из титульного листа и двух разделов.
Раздел I предназначен для сумм, перечисленных и признаваемых в качестве ЕНП, раздел II – для сумм, которые перечислены не в качестве ЕНП.
Далее в таблице расшифруем некоторые цифры из акта сверки с ИФНС, чтобы его было проще читать:
Номер строки
Строка 1 «Начислено (доначислено)»
Сумма начислений по данным деклараций, итогам налоговых проверок и судебных разбирательств
Строка 2 «Уменьшено»
Сумма, на которую налоговики уменьшили начисления. Например, если компания сдала уточненку или оспорила решение суда о доначислениях
Строка 3 «Поступил ЕНП»
Сумма, которую компания или ИП перечислили единым налоговым платежом
Строка 4 «Распределено ЕНП»
Как инспекторы распределили ЕНП по конкретным налогам, пеням, штрафам и процентам
Строки 5 «Передано сальдо» и 6 «Принято сальдо»
Долг компании, если сальдо отрицательное. Переплата – если положительное
Строки 7, 8, 9 «Списана задолженность»
Списания реструктуризированной задолженности по пеням и штрафам, списания по постановлениям Правительства
Строка 10 «Возвращено из бюджета»
Сумма налогов, взносов, пеней, штрафов и процентов, которую компания вернула из бюджета, в том числе по заявительному порядку возмещения НДС и акцизов
Строки 11, 12, 13 «Отсроченные и приостановленные платежи»
Данные об отсрочках, а также о приостановленных к взысканию налоговых платежах по решениям инспекции и судов
Если ваши данные совпали с данными ИФНС – подпишите акт сверки и укажите дату подписи.
Вот отрывок их акта сверки с ИФНС в 2023 году:
Отрывок из акта сверки в 2023 году (пример)
Если вы не согласны с актом: что делать
Если вы провели сверку расчетов с ИФНС, но не согласны с актом, то в акте сверки укажите свои данные: в графе 3 разделов I и II по строке, с суммой, по которой не согласны, укажите сумму по своим данным.
Поставьте подпись и укажите дату. Делать отметки, что сверка согласована с разногласиями, указывать причины разногласий и предложения по их устранению, как было раньше, не нужно.
Налоговики обязаны рассмотреть разногласия по акту в течение 30 календарных дней после регистрации вашего обращения (п. 54 регламента, утв. приказом от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343).
При необходимости срок могут продлить еще на 30 дней с объяснением причин.
В процессе сверки у компании могут запросить платежки и другие документы. Это нужно, чтобы налоговики могли выяснить, кто допустил ошибку.
- единый налоговый платеж
- единый налоговый счет
- электронные сервисы ФНС
- сальдо ЕНС
- акт сверки с налоговой
- ФНС РФ
- НК РФ
Источник: www.klerk.ru
Инструкция по использованию электронной подписи на сайте Федеральной налоговой службы
Внимание! В соответствии с пунктом 3 статьи 80 и с пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость через сервис ФНС не принимаются. Также, согласно пункту 10 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации расчеты по страховым взносам через настоящий сервис не принимаются.
Установка Программы «Налогоплательщик ЮЛ»
На сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/ скачать файл с последней версией программы и запустить установку двойным кликом мыши:
После распаковки и подготовки файлов к установке откроется окно установки программы, в котором необходимо нажать «Далее»:
Прочитать лицензионное соглашение и принять его условия, нажать «Далее»:
Выбрать «Полную» установку и нажать «Далее»:
Если необходимо, можно изменить папку установки программы, нажав «Изменить…».
Далее нажать «Далее»:
Для начала установки нажать «Установить»:
Для завершения установки программы нажать «Готово»:
После успешной установки на рабочем столе появится ярлык «Налогоплательщик ЮЛ». Также в системном меню WINDOWS Пуск – Программы появится подпункт «Налогоплательщик ЮЛ», содержащий ссылки на исполняемую программу и руководство пользователя.
Формирование транспортного контейнера в программе «Налогоплательщик ЮЛ»
После формирования декларации или загрузки существующей, необходимо ее выгрузить для формирования транспортного контейнера. Для выгрузки документа нужно правым кликом мыши кликнуть на отчет. При этом если помечен документ или группа документов, то будут выгружены помеченные документы. Если нет помеченных документов, то будет выгружен документ, на котором установлен курсор.
В выпадающем меню выбрать «Передача по Интернет».
Откроется список отмеченных для выгрузки документов:
Откроется окно со служебной информацией:
В нем необходимо заполнить код ИФНС, в которую отправляется отчетность. И подтвердить введенные данные нажатием кнопки «ОК».
Если заполнены все необходимые поля, отчетность будет выгружена.
После нажатия кнопки «ОК» откроется окно формирования транспортного контейнера:
В нем необходимо указать папку, в которой будет размещен файл с транспортным контейнером, идентификатор налогоплательщика, сертификат ключа подписи, которым будет подписан передаваемый файл отчетности и нажать кнопку «Сформировать».
Для подписания отчетности будет запрошен пароль на контейнер:
После ввода пароля и нажатия кнопки «ОК» будет сформирован контейнер:
Получение идентификатора налогоплательщика
Для самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчетности и получения идентификатора необходимо пройти регистрацию в сервисе: https://service.nalog.ru/reg/Account/Registry:
Для регистрации необходимо ввести Логин, Пароль, Подтверждение пароля и E-mail :
После нажатия кнопки «Зарегистрировать» на электронную почту будет выслано письмо с ссылкой для подтверждения регистрации:
После подтверждения электронной почты и входа в личный кабинет появится сообщение о необходимости зарегистрировать сертификат и получить идентификатор:
После нажатия на кнопку «Зарегистрировать сертификат» откроется форма для загрузки сертификата:
После выбора файла сертификата откроется окно со сведениями об организации, в котором необходимо будет заполнить пустые поля (КПП и Код налогового органа):
Затем нажать кнопку «Передать на регистрацию». Страница обновится и отобразится статус заявки на регистрацию сертификата:
Когда сертификат пройдет регистрацию и будет присвоен идентификатор, на почту (указанную при регистрации) придет сообщение об успешной регистрации и о присвоении идентификатора.
После обновления страницы изменится статус регистрации сертификата, и в данных организации отобразится присвоенный идентификатор:
Для представления отчетности необходимо использовать «Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности».
Представление отчетности в ФНС
Внимание! В соответствии с пунктом 3 статьи 80 и с пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость через сервис ФНС не принимаются. Также, согласно пункту 10 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации расчеты по страховым взносам через настоящий сервис не принимаются.
Для представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде нужно зайти на страницу: http://nalog.ru/rn77/service/pred_elv/:
Далее необходимо установить Сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД, корневой сертификат ФНС России и список отозванных сертификатов.
Установка открытого ключа ФНС
Для установки сертификата открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД нужно его сохранить и запустить установку двойным кликом мыши.
На вкладке «Общие» нажать кнопку «Установить сертификат…»:
Откроется «Мастер импорта сертификатов»:
После нажатия кнопки «Далее» откроется окно выбора хранилища сертификатов.
Необходимо отметить «Автоматически выбрать хранилище на основе типа сертификата», нажать «Далее»:
Для завершения работы «Мастера импорта сертификатов» нажать кнопку «Готово»:
В окне сообщения об успешном импорте сертификата нажать кнопку «ОК»:
Сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД установлен.
Установка корневого сертификата
Для установки корневого сертификата ФНС необходимо перейти по ссылке: http://www.nalog.ru/rn77/about_fts/uc_fns/, скачать корневой сертификат УЦ ФНС России и двойным кликом мыши открыть его, для этого в окне открытия файла нажать кнопку «Открыть»:
На вкладке «Общие» нажать кнопку «Установить сертификат…»:
Откроется «Мастер импорта сертификатов»:
После нажатия кнопки «Далее» откроется окно выбора хранилища сертификатов:
Необходимо выбрать «Поместить все сертификаты в следующее хранилище», нажать кнопку «Обзор» и выбрать хранилище «Доверенные корневые центры сертификации» и нажать «ОК»:
После выбора хранилища сертификатов нажать «Далее»:
Для завершения работы «Мастера импорта сертификатов» нажать кнопку «Готово»:
В окне сообщения об успешном импорте сертификата нажать кнопку «ОК»:
Корневой сертификат установлен.
Установка списка отозванных сертификатов
Для установки списка отзыва нужно сохранить его на компьютер, кликнуть по нему правой кнопкой мыши и выбрать «Установить список отзыва ( CRL )». В открывающихся окнах последовательно нажимать «Далее» – «Далее» – «Готово», не меняя настройки по умолчанию.
После установки сертификатов и списка отзыва нажать «Перейти в «Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности».
Ознакомиться с технологией приема и обработки деклараций (расчетов) и перейти к проверке условий, нажав «Проверить выполнение условий»:
Убедиться, что все условия выполнены, и нажать «Выполнить проверки»:
На четвертом шаге проверки будет предложение выбрать цифровой сертификат.
После выбора необходимого сертификата нажать «ОК»:
После проверки сертификата ключа подписи нажать «Начать работу с сервисом»:
В открывшемся окне:
Нужно заполнить пустые поля (Код абонента, КПП) и нажать «Сохранить»:
После сохранения введенных данных перейти в раздел «Загрузка файла»:
Нажать «Обзор» и выбрать контейнер, подготовленный с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ».
После выбора файла нажать кнопку «Отправить».
После передачи файла произойдет автоматический переход на страницу проверки статуса обработки:
После завершения документооборота состояние изменится на «Завершено»:
Посмотреть отправленный файл и историю документооборота можно, перейдя по ссылке в графе «Состояние» – «Завершено (успешно)»:
В «Истории документооборота» можно посмотреть или скачать все регламентные документы.
Источник: www.alta.ru