Онлайн калькулятор для расчета налогов с зарплаты сотрудника, которые заплатит компания в зависимости от того, на какой системе налогообложения она находится. НДФЛ не учитывается.
При помощи ООО «Азбука Бизнеса» //www.businessabc.ru/
Инструкция
Расчет уплаченных страховых взносов ведется для двух вариантов:
Без льгот: 30% от ФОТ до 512000 рублей и 10% с суммы ФОТ, превышающей 512000 годового дохода.
С льготой 20%: 20% от ФОТ до 512000 рублей. Свыше 512000 рублей годового ФОТ, взносы не уплачиваются.
Налоги в месяц рассчитываются как среднее от полных годовых налогов на такую зарплату. НДФЛ не учитывается. С выплаченных сумм сотрудник еще будет обязан заплатить НДФЛ. На самом деле, его удержит компания, как налоговый агент.
Пожалуйста напишите с чем связна такая низкая оценка:
Источник: allcalc.ru
Порядок расчета страховых взносов с зарплаты с помощью калькулятора
Расчет по страховым взносам — новая форма с 2023 года
Взносы
Автор Ольга Биловицкая На чтение 4 мин. Опубликовано 11.07.2021
С зарплаты работника удерживают страховые взносы и НДФЛ, в размерах, установленных законодательными нормами. Но сотрудникам необходимо знать порядок расчета данных удержаний, чтобы представлять масштабы выплат и контролировать правильность отчислений, чтобы избежать возможных претензий со стороны контролирующих органов. В предлагаемом материале рассматривается калькулятор страховых взносов с зарплаты, для определения размеров удержаний онлайн, посредством электронных сервисов, предложенных в интернете.
Способы расчета страховых взносов и НДФЛ самостоятельно
Если организация привлекает наемных работников, за персонал необходимо уплачивать предусмотренные законодательством страховые взносы и другие налоговые отчисления. Предусмотрено удержание следующих выплат с персонала:
- НДФЛ (налогового сбора на доходы) – в размере 13 процентов от начисленной зарплаты;
- страховых платежей по обязательной пенсионной страховке – 22 процента от зарплаты;
- в фонд по обязательному медицинскому страхованию – 5,1 процента от начислений сотруднику;
- в связи с нетрудоспособностью временного характера, по причине рождения ребенка – 2,9 процента;
- в ФСС, по травматизму – от 0,2 и более, в зависимости от степени вредности и кода профессии, установленного ОКВЭД.
Эти отчисления переводят в соответствующие фонды по итогам каждого отработанного месяца. Возможно несколько способов, чтобы определить размеры таких отчислений, предполагающие самостоятельный расчет или использование онлайн сервисов.
Узнать необходимые суммы налоговых перечислений можно следующими способами:
- рассчитать самостоятельно, с учетом известного размера начисленной заработной платы;
- получить интересующие сведения от руководства предприятия;
- использовать электронный сервис, введя предусмотренные данные в онлайн режиме.
Это позволит работнику определить сумму сборов, для контроля данных отчислений, выплачиваемых из зарплаты. Ведь если ответственным сотрудником предприятия допущена ошибка, это может неблагоприятно сказаться на итоговых пенсионных выплатах и прочих пособиях, начисляемых работнику.
Статья по теме: Расчет базы для начисления страховых взносов
Калькулятор страховых взносов с зарплаты
Один из наиболее простых способов – использовать онлайн калькулятор. Подобные ресурсы предлагают многочисленные сайты в интернете, чтобы в онлайн режиме автоматически рассчитать страховые выплаты по соответствующим позициям и предусмотренный НДФЛ.
Порядок и правила работы с калькулятором зарплаты
Разобраться в использовании калькулятора по расчету суммы НДФЛ и страховых взносов с начисленной сотруднику зарплаты достаточно просто.
Для этого потребуется:
- Сформировать соответствующий запрос в поисковой программе, введя в строке сервис по онлайн расчету удержаний по необходимым позициям.
- Перейти на один из предложенных сайтов, для подсчета перечислений.
- Ввести в поля соответствующие характеристики по зарплате и процентам удержаний.
- Нажать на кнопку о начале выполнения расчета онлайн.
- Ознакомиться с итоговым результатом на экране.
Точность определения размеров страховых сборов онлайн зависит только от правильности данных, указанных пользователем. Возможны следующие варианты расчета:
- исходя из заработной платы, до удержания предусмотренных налоговых платежей;
- обратным порядком – при указании начислений в чистом виде, оставшейся после выплаты налогов и сборов.
Требуется ввод следующей информации в поля, предусмотренные формой калькулятора:
- фамилии, имени и отчества пользователя;
- ставки по соответствующему сбору;
- размера зарплаты – указывают в необходимой строке, в зависимости от избранного способа подсчета страховых выплат из перечисленных выше;
- использования районного коэффициента и северной надбавки (выбирают необходимый пункт);
- процента страховых платежей по ФСС, с учетом вредности производства.
Затем останется только нажать на кнопку, чтобы онлайн сервис посчитал размер страховых взносов или НДФЛ. Калькулятор считает сумму удержаний в течение нескольких минут, поэтому использование сервиса не потребует большого количества времени.
Как и куда уплачивать взносы
Работодатель перечисляет удержанные из зарплаты работника страховые взносы в соответствующие фонды, аккумулирующие средства по указанным социальным платежам. Деньги по НДФЛ выплачиваются в государственный бюджет.
Статья по теме: Взнос в ФСС для ИП за себя
Для каждой из выплат предусмотрен соответствующий код (КДК), на который переводят необходимую сумму. Средства перечисляют безналичным платежом, по соответствующим банковским реквизитам. Все отчисления разделяют по позициям, в зависимости от назначения тех или иных налогов и сборов.
Контроль отчисления установленных налогов и сборов возложен на государственное налоговое ведомство. Ранее уплачиваемые страховые взносы контролировали соответствующие фонды, получающие отчисления. Но после внесения изменений в законодательство, эти функции передали ИФНС.
Онлайн калькулятор – удобный сервис для определения необходимой суммы удержаний. Калькулятор позволит работнику самостоятельно рассчитать суммы выплат. При данном способе сотрудник не допустит ошибку, которая возможна при самостоятельном расчете.
Источник: gidpostrahovke.ru
Страховые взносы на зарплату работника в 2023 году
Содержание
- Нормативное регулирование выплат страховых взносов
- Размер страховых взносов на 2023 год
- Начисление страховых взносов на зарплату
- Порядок исчисления страховых взносов на ОПС
- Пример расчета страховых взносов
- Пример расчета страховых взносов
- Уплата страховых взносов в 2023 году
- Штрафы за несвоевременно сданную отчетность по страховым взносам
- Пример по перечислению штрафов
- Ошибка при сдаче нулевого РСВ
- Ответы на распространенные вопросы
Работодатели (и организации, и ИП) являются плательщиками страховых взносов с выплат работникам. Эти взносы различаются в зависимости от фонда. Это не влияет на окончательный результат выплат работникам как НДФЛ, т.к. производится за счет средств работодателя. Ежегодно происходят изменения в законодательстве по этим взносам. Отдельные работодатели имеют право на применение пониженных тарифов или облагаются дополнительными взносами.
Рассмотрим, какие взносы во внебюджетные фонды осуществляет работодатель с заработной платы.
Нормативное регулирование выплат страховых взносов
НК РФ часть 2 Глава 34. Страховые взносы определяет обязанность работодателей производить страховые выплаты
Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ регулирует основы ОПС
Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ определяет обязательность персонифицированного учета в системе ОПС
Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ регулирует обязательное социальное страхование работников
Размер страховых взносов на 2023 год
Общий размер страховых взносов в 2023 год не изменился и составляет 30% (согласно Закона от 27.11.2017 № 361-ФЗ будет действовать до 2023 года).
Плательщиками производятся отчисления по этим взносам в пределах максимальной величины, устанавливаемой законодательно по ставкам:
| Взносы | В пределах максимальной величины | Сверх максимальной величины |
| ОПС | 22% | 10% |
| ОМС | 5.1% | |
| ОСС | 2.9% | 0% |
Предельный размер базы подвергается индексации ежегодно с 1 января каждого соответствующего года исходя из размера средней заработной платы в РФ. Предельный размер базы в 2023 году составляет:
- для ОПС – 1021 тыс. руб.
- для ОСС – 815 тыс. руб.
Для ОМС предельной базы не установлено, поэтому независимо от выплат начисляется 5.1%.
Также для каждой организации индивидуально устанавливаются взносы на травматизм зависит от класса профессионального риска. Таких классов 32. Для 1 класса – 0.2%, для 32 класса – 8.5%. Организация может получить скидку по взносам на травматизм в пределах 40% при условии, если в течение 3 лет работает без травм на основании проверки проведенной спецоценки и профосмотров.
Начисление страховых взносов на зарплату
В соответствии со ст. 420 НК РФ подлежат обложению страховыми взносами выплаты, осуществляемые работникам по:
- трудовому договору и по ГПД
- договору авторского заказа
- договору об отчуждении исключительного права
Для ИП, не осуществляющих выплаты физическим лицам, считается МРОТ, установленный на начало расчетного периода, а если величина за расчетный период более 300000 рублей, объект обложения – его доход.
База определяется как сумма выплат, начисленных работодателем-плательщиком взносов, за исключением не подлежащих обложению сумм (пособия, компенсации и др.), база рассчитывается по отношению к физическому лицу в отдельности по окончании каждого месяца нарастающим итогом с начала года.
Порядок исчисления страховых взносов на ОПС
Для определения базы для взносов на ОПС учитываются все выплаты и вознаграждения работникам, кроме:
- государственных пособий
- компенсаций
- командировочных расходов в пределах норм
Суточные, выданные сотруднику организации, работа которого имеет разъездной характер, не облагается страховыми взносами в размере, установленном локальными актами организации.
Заместитель директора департамента Минфина РФ Р.А. Саакян
Расчет производится нарастающим итогом в рублях и копейках (без округления).
Перечисленные взносы списываются на затраты.
Пример расчета страховых взносов
Сотрудник Зубаиров А.Л. получает ежемесячно 70000 руб., других начислений не было. Рассчитать страховые взносы за август 2023г.
Начисления нарастающим итогом в августе составили 560000 руб. (70000 руб. * 8 мес.), что ниже предельной величины 1021000 руб. (по ОПС) и 815000 руб. (по ОСС), поэтому за август будут произведен расчет
| Взносы на | Расчет | Сумма, руб. |
| ОПС | 70000 руб. * 22% | 15400 |
| ОМС | 70000 руб. * 5.1% | 3570 |
| ОСС | 70000 руб. * 2.9% | 2030 |
| Итого | 70000 руб. * 30% | 21000 |
70000 руб. * 30% = 21000 руб. будет перечислено страховых взносов за август до 15 сентября.
Пример расчета страховых взносов
Сотрудник Сафин А.М. получает ежемесячно 150000 руб., других начислений не было. Рассчитать страховые взносы за август 2023г.
Начисления нарастающим итогом в августе составили 1200000 руб. (150000 руб. * 8 мес.), что выше предельной величины 1021000 руб. (по ОПС) и 815000 руб. (по ОСС), поэтому за август будут произведен расчет
| Взносы на | Расчет | Сумма, руб. |
| ОПС | 150000 руб. * 10% | 15000 |
| ОМС | 150000 руб. * 5.1% | 7650 |
| ОСС | 150000 руб. * 0% | 0 |
| Итого | 15000 + 4650 + 0 | 22650 |
22650 руб. будет перечислено страховых взносов за август до 15 сентября.
Уплата страховых взносов в 2023 году
Платежи по страховым взносам перечисляются платежным поручением, где в поле 104 необходимо обязательно указать код бюджетной классификации. Взносы в 2023 году уплачиваются по каждому виду страхования отдельно. Для каждого вида страховых взносов определен свой КБК, который одинаков для взносов, пеней и штрафов. Взносы перечисляются отдельными платежными поручениями.
| Взнос | КБК |
| ОПС | 1821020231061010160 |
| ОСС | 18210202390071010160 |
| ОМС | 18210202301081013160 |
Уплата взносов должна быть произведена ежемесячно одним платежным поручением за всех работников не позднее 15 числа следующего месяца, а отчетность предоставляется ежеквартально.
- если в организации более 25 сотрудников, то РСВ — в электронном виде
- если 25 и менее – в электронном или в бумажном виде
Важно! Плательщики, не выплачивающие суммы физическим лицам (кроме глав КВХ) не обязаны заполнять и представлять РСВ.
Штрафы за несвоевременно сданную отчетность по страховым взносам
В 2023 г. отчетность по РСВ нужно предоставить:
| Отчетный период | Срок сдачи |
| 2017 год | 30.01.2023 |
| Первый квартал | 03.05.2023 |
| Полугодие | 30.07.2023 |
| 9 месяцев | 30.10.2023 |
| 2023 год | 30.01.2023 |
За опоздание сдачи РСВ штраф составит 5% от взносов к уплате по отчету за каждый месяц просрочки за вычетом взносов, которые перечислили своевременно. По НК РФ максимальный штраф не должен превышать 30% от суммы неуплаченных взносов. Если взносы перечислены полностью и своевременно, то действует минимальный размер – 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).
Исходя из того, что в расчете 3 вида взносов, общую сумму штрафа делят пропорционально каждому взносу и перечисляют по отдельным КБК.
Пример по перечислению штрафов
Если штраф за несвоевременную сдачу РСВ при условии того, что взносы выплачивались своевременно, составил 1000 рублей, то перечисление производится тремя платежами:
| Взнос | Расчет | Сумма, руб. | КБК |
| ОПС | 22% / 30% * 1000 руб. | 733,33 | 1821020231061010160 |
| ОСС | 5,1% / 30% * 1000 руб. | 170 | 18210202390071010160 |
| ОМС | 2,9% / 30% * 1000 руб. | 96,67 | 18210202301081013160 |
| Итого | — | 1000 | — |
Ошибка при сдаче нулевого РСВ
Если выплат в пользу работников не было осуществлено, то необходимо также сдавать нулевой РСВ своевременно. При несдаче РСВ организация может быть подвержена наказанию в виде минимального штрафа 1000 руб. даже если выплат не осуществлялось.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Нужно ли корректировать страховые взносы при увольнении работника в 2023 г., если организация не удержала сумму выплаченных отпускных за отпуск авансом в 2017 г.
Ответ: Исчисление и уплата страховых взносов было произведено организацией в периоде, когда начислены выплаты. Если бы отпускные были возвращены увольняющимся работником, то необходимо было скорректировать эту сумму. Но в случае если работник не вернул сумму отпускных, то это его доход и уплаченные суммы не возвращаются.
Вопрос №2: Организация получила грант. По результатам выполненных работ по гранту произведены выплаты работникам. Можно ли страховые взносы осуществить за счет средств гранта?
Ответ: Если организация произвела выплаты работникам, выполняющих работы в рамках гранта, и состоящим в трудовых отношениях (трудовой договор или ГПД) страховые выплаты производятся в рамках гранта. Если договора не заключалось, то выплаты не являются облагаемыми страховыми взносами.
Источник: online-buhuchet.ru