Рассчитать возврат НДФЛ за квартиру

Содержание

Здравствуйте. Здесь статья написана про налоговый вычет когда квартиру купили ТОЛЬКО НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ И ТОЛЬКО ЗА НАЛИЧНЫЕ деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего).

Если квартира куплена в ипотеку, советую прочитать отдельную статью по этой ссылке, потому что в данной ситуации положено 2 вычета. Еще есть отдельно — особенности вычета при мат.капитале и при покупке пенсионерами.

Если квартира куплена супругами, лучше прочтите об этом на моих отдельных статьях, так как в них лучше раскрыта тема — супруги купили квартиру полностью за наличные и или в ипотеку.

Отступление — за бесплатной консультацией обратитесь в любое время консультанту справа или позвоните: 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

Налоговый вычет — это возврат НДФЛ
Кто имеет право на вычет
Вычет не имеет срока годности
Когда возникает право
Каков размер и сколько максимально можно получить
Вычет можно распределить
Как выплачивается
Как оформляется

Налоговый вычет — это возврат НДФЛ

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного 13%-ого НДФЛ. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета.

Возврат НДФЛ за покупку недвижимости

С квартиры, купленную полностью на свои деньги, полагается только один вычет — это вычет с расходов на ее приобретение. Дальше в статье под словом вычет я будут иметь в виду именно его.

Кто имеет право на вычет

Это довольно большая тема, поэтому я написала отдельную статью — кто имеет право на возврат НДФЛ за купленную квартиру.

Вычет не имеет срока годности

Это написано в письме ФНС России от 23 июня 2010 г. N ШС-20-3/885. Право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Поэтому вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры — подробнее. Даже когда она продана. Но от даты покупки (точнее сказать от даты регистрации права собственности) зависит сколько можно вернуть НДФЛ.

Об этом написано дальше в статье.

Когда возникает право

Каков размер и сколько максимально можно получить

Сначала разберемся с размером вычета. Согласно пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ, можно вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости). Стоимость квартиры указывается в договоре купли-продажи.

На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется.

Если в квартире несколько собственников, общая сумма вычета делится между ними по размеру их долей. Например, двое граждан купили квартиру за 3.5 млн. руб. У каждого собственника по 1/2. Каждому из них полагается вычет в размере 13% * (3.5 млн. / 2) = 227.5 тыс.руб.

Если квартира куплена супругами и оформлена ими в совместную собственность, каждому из них полагается по 13% от половины стоимости квартиры. Тоже самое когда купленная квартира оформлена в собственность только на одного из супругов. Второй супруг все равно имеет право вернуть НДФЛ за половину стоимости квартиры.

Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов, даже если оформлена только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ. Исключение составляет когда супруги оформили брачный договор, в котором указали иной режим собственности — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимальная сумма вычета — 260 тыс.руб. , т.е. 13% от 2 млн. (налоговая база). От даты покупки зависит распределение вычета.

Если квартира куплена с января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе максимум 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до января 2014 года года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, поэтому делится между собственниками по размеру их долей — абз. 13 пп.

2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если квартира куплена до января 2008 года, максимальная сумма вычета составляет 130 тыс.руб., т.е. 13% от 1 млн. руб.

Данная сумма рассчитывалась на всю квартиру и делится между всеми собственниками по размерам их долей. Более подробно расписано в примерах ниже.

Такая разница в максимальной сумме, потому что в вышеуказанных годах менялось налоговое законодательство в отношении расчета и получения имущественного вычета — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ и Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ.

Пример №1 . Супруги Андрей и Ольга купили квартиру в 2019 году за 5 млн.руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого и получается по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., каждый из супругов получит только по 260 тыс.руб., потому что это максимально положенная сумма.

Пример №2 . Супруги Александр и Мария купили квартиру в 2019 году за 3 млн.руб. Оформили только в собственность Андрея. Так как квартира куплена в браке, она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только на одного супруга. Поэтому Мария тоже имеет право на получения вычета с половины стоимости квартиры. Поэтому у каждого супруга вычет будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3 . Светлана и Игорь купили квартиру в 2019 году за 2 млн.руб. Оформили в долевую собственность, где у Игоря 1/3, у Светланы 2/3. Вычет у Игоря будет в 13% * (2 млн. * 1/3) = 86,6 тыс.руб., а у Светланы 13% * (2 млн. * 2/3) = 173 тыс.руб.

Пример №4 . Супруги Станислав и Ксения в 2019 году купили квартиру за 4 млн руб. Оформили в долевую собственность на троих — по 1/3 каждому супругу и 1/3 их несовершеннолетней дочери Дарье. Каждому из собственников положено по 13% * (4 млн * 1/3) = 173,3 тыс.руб.

Так как несовершеннолетний ребенок не может получить вычет, потому что не работает и не платит НДФЛ с зарплаты/доходов, оба родителя или один из них по своему усмотрению могут распределить его вычет в свою пользу. Важно помнить, что каждый гражданин может получить максимум 260 тыс.руб. Поэтому часть вычета ребенка родители поделили между собой.

Каждый родитель сможет получить 173,3 (вычет за свою долю) + 86,65 (половину вычета ребенка) = 259,95 тыс.руб. Ребенок при этом не теряет право на вычет с дальнейших покупок недвижимости, но только когда начнет платить НДФЛ. Ему также будут положена максимальная сумма возврата НДФЛ в 260 тыс.руб.

Пример №5 . Светлана и Игорь купили квартиру в 2013 году за 3 млн.руб. Оформили в долевую собственность, где доли по ½ у каждого. Так как квартира куплена до января 2014 года, на всю квартиру выдается максимальные 260 тыс.руб. Хоть у каждого и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс., они получат только по 130 тыс.руб.

Пример №6 . Андрей и Татьяна купили квартиру в 2011 году за 3 млн.руб. У Андрея доля в 1/3, у Татьяны 2/3. Так как квартира куплена до января 2014 года, на всю квартиру выдается максимум 260 тыс.руб. У Андрея вычет будет 13% * (3 млн / 3) = 130 тыс.руб. А у Татьяны хоть и получится 13% * (3 млн * 2/ 3) = 260 тыс., получит она только максимальные 130 тыс.руб.

Пример №7 . Владимир, Дмитрий и Марина купили квартиру в 2016 году за 5 млн руб. и оформили ее в долевую собственность. У Владимира доля в 1/2, у Дмитрия и Марины по 1/4. Хоть у Владимира и получается 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., получит он только максимальные 260 тыс.руб. Дмитрию и Марине могут вернуть по 13% (5 млн / 4) = 162,5 тыс.руб.

Пример №8 . Олег купил квартиру в 2007 году за 1,5 млн руб. Хоть у него и получается 13% * 1,5 млн = 195 тыс., получит он максимальные 130 тыс.руб., потому что квартира куплена до 2008 года.

Пример №9 . Алексей и Анастасия купили квартиру в 2006 году за 1,5 млн. руб. У каждого доля по ½. Хоть каждому и получится по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс., получат они только по 65 тыс.руб. Ведь максимальная сумма вычета за квартиру, купленную до января 2008 года, составляет 130 тыс.руб и делится между всеми собственниками по размеру их долей.

Другие статьи

Перед покупкой квартиры всегда проверяйте ее: 1) на «юридическую чистоту»; 2) на долги по коммунальным платежам Как подарить квартиру — поэтапная инструкция

Вычет можно распределить

Супруги могут распределить вычет между собой в любой пропорции — подробнее. Также получить вычет за своих несовершеннолетних детей — подробнее.

Как выплачивается

Вся положенная сумма налогового вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году при обращении в налоговую инспекцию. НДФЛ возвращают раз в год, перенося остаток на следующий год. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму.

К примеру, покупая квартиру в 2019 году, часть вычета за этот год вернут в 2020 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не вернут всю положенную сумму НДФЛ. Редко когда вычет можно получить сразу одной суммой.

Если квартира куплена давно, но собственник не обращался за получением вычета, возвратить НДФЛ можно за предыдущие 3 года, начиная с года покупки квартиры. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года — п. 7 ст. 78 НК РФ.

Например, квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете только в 2021 году. Значит при подаче документов в 2021 году можно вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2020, 2019 и 2018 года. Если недобрали до положенной суммы, оставшуюся часть будет возвращать в последующие года.

Очень внимательно прочтите каждый пример ниже, чтобы лучше разобраться как налоговая инспекция выплачивает деньги за вычет (возвращает НДФЛ).

Супруги Олег и Светлана в сентябре 2019 года купили квартиру за 5 млн руб. за наличные. Оформили ее в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Хоть у каждого супруга и получится по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., они получат только по 260 тыс.руб. каждый, ведь по закону это максимальная сумма на человека.

В 2020 году они в бухгалтерии своих работодателей получили справки 2-НДФЛ за ВЕСЬ 2019 год. По данной справке в течение всего 2019 года с зарплат Олега удержали в качестве НДФЛ 80 тыс.руб., с зарплат Светланы – 70 тыс.руб. На основании своих справок они заполнили декларации 3-НДФЛ за 2019 год, каждый свою. Плюс написали заявления на получение вычета.

Каждый подал декларацию, заявление и документы на квартиру в свою районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки им перечислили за вычет их же удержанный НДФЛ за 2019 год, т.е. Олегу – 80 тыс.руб., Светлане – 70 тыс.руб. У Олега остаток вычета будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб., у Светланы 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

В 2021 году они снова обратились к свои работодателям за справками 2-НДФЛ, но уже за 2020 год. За весь 2020 год с зарплат Олега в качестве НДФЛ удержали 90 тыс.руб., с зарплат Светланы — 110 тыс.руб. Они снова заполнили декларации 3-НДФЛ за 2020 год и подали их в районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им также вернули их же удержанные НДФЛ, только теперь за 2020 год.

То есть Олегу 90 тыс.руб., Светлане – 110 тыс.руб. Остаток вычета у Олега составляет 180 тыс. – 90 тыс. = 90 тыс.руб., остаток Светланы в 190 тыс. – 110 тыс. = 80 тыс.руб.

В 2022 году они получили справки 2-НДФЛ за 2021 год. В 2021 году с зарплат Олега удержали НДФЛ в 95 тыс.руб., с зарплат Светланы — 90 тыс.руб. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2022 год и подали их в районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им вернули не всю сумму их удержанных НДФЛ за 2019 год (95 тыс. и 90 тыс.), а только остатки их вычетов. То есть Олегу вернули 80 тыс.руб., Светлане – 70 тыс.руб.

Получается за три года после покупки (2020, 2021 и 2022 гг.) супруги вернули себе положенные по 260 тыс.руб.

В июне 2019 года супруги Василий и Марина купили квартиру за 3 млн руб. Оформили в собственность только Василия. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Оба имеют право получить вычет.

Так как квартира куплена в браке, она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только в собственность Василия. Поэтому Марина также имеет право на вычет — с половины стоимости квартиры. Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

В 2020 году супруги получили в бухгалтерии своих работодателей по справке 2-НДФЛ за ВЕСЬ 2019 год. По данным справкам в 2019 году с зарплат Василия работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 50 тыс.руб.

На основании данных справок Василий и Марина заполнили декларации 3-НДФЛ за 2019 год, каждый свою. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации).

В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет. В качестве вычета им вернули их же удержанный НДФЛ за 2019 год. Т.е. Василию – 60 тыс.руб., а Марине – 50 тыс.руб. Остаток у Василия будет 195 тыс. – 60 тыс. = 135 тыс.руб.

У Марины остаток составляет 195 тыс. – 50 тыс. = 145 тыс.руб.

В 2021 году супруги вновь получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2020 год. С зарплат Василия в 2020 году удержали НДФЛ в размере 75 тыс.руб., с зарплат Марины – 60 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и новые заявления на получения вычета. Подали все документы в налоговую инспекцию.

Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2020 год в качестве вычета. Василию — 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у Василия будет 135 тыс. – 75 тыс. = 60 тыс.руб. Остаток у Марины 145 тыс. – 60 тыс. = 85 тыс.руб.

В 2022 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2021 год. С зарплат Василия в 2021 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Марины – 90 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и новые заявления на получение вычета. После подачи документов через 4 месяца им вернули не весь их НДФЛ за 2021 год (70 тыс. и 90 тыс.), а остатки их вычетов. Василию вернули 60 тыс.руб., а Марине 85 тыс.руб.

За три года после покупки (2020, 2021 и 2022 гг.) супруги вернули себе положенные по 195 тыс.руб. в качестве вычета.

В мае 2019 года супруги Дмитрий и Ольга купили квартиру за 2,5 млн руб. Оформили в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Вычет у каждого получится 13% * (2,5 млн / 2) = 162,5 тыс.руб.

Ольга ранее уже получала вычет за другую недвижимость, поэтому вычет ей уже не положен. Дмитрий никогда не получал. Поэтому они решили распределить вычет полностью на Дмитрия, т.е. он получит 100% вычета, супруга — 0%. Но Дмитрий получит не 13% * 2,5 млн = 325 тыс.руб., а только максимальные 260 тыс.руб. Из них 162,5 тыс.руб. он получит за свою половину стоимости квартиры, и 97,5 тыс.руб. за оставшуюся часть от вычета Елены.

В 2020 году Дмитрий обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справку 2-НДФЛ за ВЕСЬ 2019 год. По данной справке в 2019 году с зарплат Дмитрия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб.

На основании данной справки Дмитрий заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявление на получение вычета. Также супруги написали заявление о распределении вычета в такой пропорции — 100% Дмитрию, 0% — Ольге. Декларацию, заявления и документы на квартиру Дмитрий подал в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации).

В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц ему перечислили деньги за вычет. То есть ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2019 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.

В 2021 году он вновь получил у своего работодателя справку 2-НДФЛ, только уже за 2020 год. С зарплат Дмитрия в 2020 году его работодатель удержал 80 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новое заявление на получения вычета. Новое заявление о распределении вычета оформлять не нужно, оно подается только дин раз. Он вновь подал документы в свою налоговую инспекцию.

Через 4 месяца ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2020 год, т.е. 80 тыс.руб. Остаток у него будет 200 тыс. – 80 тыс. = 120 тыс.руб.

В 2022 году он получил справку 2-НДФЛ за 2020 год. С зарплат Дмитрия в 2020 году удержали НДФЛ на сумму в 85 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и новое заявление на получения вычета. Снова подал документы в свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца ему вернули те же 85 тыс.руб. за вычет.

Остаток будет 120 тыс. – 85 тыс. = 35 тыс.руб.

В 2023 году Дмитрий получил справку 2-НДФЛ за 2022 год. С его зарплат в 2022 году удержали НДФЛ на сумму в 87 тыс.руб. Через 4 месяца после подачи документов и декларации ему вернули не 87 тыс.руб., а остаток в 35 тыс.руб.

За четыре года после покупки (2020, 2021, 2022, 2023 гг.) Дмитрий вернул 260 тыс.руб. в качестве вычета. Из них 162,5 тыс.руб. за себя и 97,5 тыс.руб. за супругу.

В 2013 году Андрей купил квартиру за 1,5 млн руб. Но только в 2019 году узнал про вычет. Вычет не имеет срока годности, поэтому он имеет право его получить. Он может вернуть вычет за последние три года. Все три года он работал и платил НДФЛ.

Поэтому решил сразу подать нужные документы в налоговую инспекцию.

В 2019 году он обратился к бухгалтеру своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ — за 2018, 2017 и 2016 года. В справке за 2016 год указано, что работодатель за весь 2015 год удержал с его зарплат 40 тыс.руб. в качестве 13% НДФЛ. В 2017 году – 42 тыс.руб. В 2018 году – 60 тыс.руб.

На основании этих трех справок 2-НДФЛ Андрей заполнил три декларации 3-НДФЛ – за 2018, 2017 и 2016 года. Эти декларации, заявление и документы на квартиру он подал в районную налоговую инспекцию по месту прописки. В течение 3 месяцев проводилась камеральная проверка, и в течение 1 месяца Андрей получил сумму вычета сразу за эти три года, т.е. 40 тыс. + 42 тыс. + 60 тыс. = 142 тыс.руб. Остаток вычета у него 195 тыс. – 142 тыс. = 53 тыс.руб.

В 2020 году он получил у работодателя справку 2-НДФЛ на 2019 год. В ней указано, что в 2019 году с его зарплат удержали 65 тыс.руб. в качестве НДФЛ. Андрей, как и прежде, заполнил декларацию 3-НДФЛ (за 2019 г.) и подал ее с документами. Но получил он уже не все 65 тыс.руб., а только остаток в размере 53 тыс.руб.

Получается за 2 года он получил весь положенный ему вычет в 195 тыс.руб. То есть в 2019 году за 2018, 2017 и 2016 года. А в 2020 году за 2018 год (остаток).

В сентябре 2013 года супруги Александр и Дарья купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Только в 2019 году они узнали про вычет и решили сразу заняться его получением. Все эти года они официально работали. Хоть у каждого и получится по 13% * (4,5 млн / 2) = 292,5 тыс.руб., получить они могут только по 130 тыс.руб.

Так как квартира куплена до января 2014 года, на всю квартиру выдаются 260 тыс.руб. и собственники делят ее между собой.

Напоминаю, что по закону они могут вернуть НДФЛ только за последние 3 года, т.е. за 2018, 2017 и 2016 года.

В 2019 году Александр обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ — за 2018, 2017 и 2016 года. По данным справкам в 2016 году с его зарплат работодатель удержал НДФЛ на сумму 50 тыс.руб., в 2017 году — 55 тыс.руб., в 2018 — 57 тыс.руб. Дарья также получила у своего работодателя три справки 2-НДФЛ за те же три года. По ее справкам в 2016 году с ее зарплат работодатель удержал НДФЛ в 45 тыс.руб., в 2017 году — 47 тыс.руб., в 2018 — 50 тыс.руб.

На основании свои справок каждый супруг заполнил по три декларацию 3-НДФЛ — за 2016, 2017 и 2018 года. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета по этим трем годам. Заявление о распределении им составлять не нужно. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации).

В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц каждому супругу перечислили деньги за вычет. Александру вернули не весь его удержанный НДФЛ за три последних года, т.е. 50 тыс. + 55 тыс. + 57 тыс. = 162 тыс.руб., а только положенные ему 130 тыс.руб. Тоже самое Дарье — ей вернули не всю сумму удержанного НДФЛ за три года, т.е. 45 тыс. + 47 тыс. + 50 тыс. = 142 тыс.руб., а только положенные ей 130 тыс.руб.

Получается супруги за один раз вернули себе сумму вычета. То есть в 2019 года вычет за 2018, 2017 и 2016 года.

В марте 2019 года Андрей и Тимур купили квартиру за 3,5 млн руб. Оформили в долевую собственность по 1/2. Вычет каждому будет по 13% * (3,5 млн / 2) = 227,5 тыс.руб. Оба официально работают и платят НДФЛ.

В 2020 году Андрей и Тимур обратились в бухгалтерию своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за ВЕСЬ 2019 год. По данным справкам в 2019 году с зарплат Андрея работодатель удержал НДФЛ на сумму 50 тыс.руб. С зарплат Тимура удержали 60 тыс.руб.

На основании свои справок каждый заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили вычет за 2019 год.

Андрею в качестве вычета вернули его же удержанный НДФЛ за 2019 год, т.е. 50 тыс. А Тимуру его же 60 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 227,5 тыс. — 50 тыс. = 177,5 тыс.руб., остаток у Тимура 227,5 тыс. — 60 тыс. = 167,5 тыс.руб.

В 2021 году они снова получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2020 год. С зарплат Андрея в 2020 году его работодатель удержал 55 тыс.руб., с зарплат Тимура — 63 тыс.руб. Каждый из них заполнил свою декларацию 3-НДФЛ, только уже за 2020 год. Также написали новые заявления на получения вычета. Подали документы свою налоговую инспекцию по месту прописки.

Через 4 месяца им вернули их же удержанный НДФЛ за 2020 год, т.е. 55 тыс.руб. Андрею, а Тимуру – 63 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 177,5 тыс. – 55 тыс. = 122,5 тыс.руб. Остаток у Тимура 167,5 тыс. — 63 тыс. = 104,5 тыс.руб.

В 2022 году они снова получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2021 год. С зарплат Андрея в 2021 году удержали 58 тыс.руб., с зарплат Тимура — 65 тыс.руб. Заполнили декларации 3-НДФЛ за 2021 год. и подали их в налоговую инспекцию с остальными документами. Через 4 месяца им вернули их же удержанный НДФЛ за 2022 год, т.е. 58 тыс.руб.

Андрею, а Тимуру – 65 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 122,5 тыс. – 58 тыс. = 64,5 тыс.руб. Остаток у Тимура 104,5 тыс. — 65 тыс. = 39,5 тыс.руб.

В 2023 году они получили справки 2-НДФЛ за 2022 год. С зарплат Андрея в 2022 году удержали 68 тыс.руб., с зарплат Тимура — 70 тыс.руб. Снова заполнили декларации 3-НДФЛ, только уже за 2022 год. Подали документы и новые заявления свою налоговую инспекцию. Теперь Андрею вернули не 68 тыс.руб., а только его остаток в 64,5 тыс.руб.

Также и Тимуру вернули не 70 тыс.руб., а 39,5 тыс.руб.

За четыре года каждый из них вернул себе положенную сумму вычета.

Как оформить

Понравилась статья? Пожалуйста, поставьте лайк 😉

Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):

Источник: prozhivem.com

Остаток налогового вычета за квартиру: где посмотреть, как рассчитать и вернуть

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Остаток налогового вычета за квартиру: где посмотреть, как рассчитать и вернуть». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

В действующих законодательных актах часто можно встретить понятия однократности и многократности права на вычет. Человеку, неподкованному в вопросах законодательства и налогообложения, зачастую нелегко разобраться в этих понятиях. Мы же постараемся разъяснить все простым, доступным языком.

Многократность права на вычет

Представим, что Вы купили квартиру стоимостью 870.330 руб. (сумма менее 2 млн.). Сделка и права собственности оформлены до 01.01.14. Подав необходимые документы, Вы получите возврат налога 113.143 руб. (870.330 руб. * 13%). В следующем году (после 01.01.14) Вами куплена половина дома по цене 1.040.502 руб. Так как первая сделка осуществлена до 01.01.14, то вычет при покупке части дома Вы получить не может.

Данное правило действует в соответствии с однократностью права на вычет. То есть, несмотря на то, что после первой сделки образовался остаток вычета — 1.129.670 руб. (2.000.000 руб. – 870.330 руб.), возврат по нему Вы получить не можете.

Что касается права на многократное использование вычета, то оно возникает в случае, если первая сделка совершена до 01.01.14. Для наглядности изменим вышеприведенный пример.
Допустим, квартира куплена Вами после 01.01.14 (стоимость 870.330 руб.). Как и в первом случае, Вами получен возврат 113.143 руб. Но, в отличие от первого примера, купив полдома за 1.040.502 руб., Вы также можете оформить вычет и получить возврат 135.265 руб. (1.040.502 руб. * 13%). Таким образом, по итогам двух сделок сумма использованного вычета составит 1.910.832 руб. (870.330 руб. + 1.040.502 руб.) из возможных 2 млн. руб. Это значит, что, купив любой из видов жилой недвижимости в третий раз, Вы вправе оформить вычет на остаток суммы 89.198 руб. (2.000.000 руб. – 1.910.832 руб.) и получить возврат 11.592 руб. (89.198 руб. * 13%).

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.

2. Подготовить необходимые документы:

3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую).

Если получение вычета будет проходить через работодателя, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с начала года не превысят сумму вычета. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но документы надо будет подавать заново. Если возврат средств происходит через налоговую, нужно заполнить налоговую декларацию.

4. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подача документов.

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация. Ее бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе или на сайтах налоговых. За каждый год — отдельная декларация.

5. Получить вычет и вернуть налог.

После подачи документов и декларации последует проверка, ее срок занимает до трех месяцев. Еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.

Нововведения

С 2022 года россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2021 налоговый год в упрощенном порядке. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Подтверждения права на вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Упрощенный порядок оформления налогового вычета

Раньше, чтобы получить налоговый вычет, по итогам года необходимо было подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. Теперь для получения вычета заявителю нужно лишь подать заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Подтверждения права на имущественный вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически.

Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денег.

Требуемую информацию налоговые органы получат от участников информационного взаимодействия (банков), которые смогут подключиться к сервису с 21 мая 2021 года. Перечень банков-участников будет актуализироваться в специальном разделе на сайте ФНС. Чтобы уточнить, можно ли получить налоговый вычет в упрощенном порядке, можно обратиться в банк, с которым заключен договор ипотеки.

Многократность права на вычет

Данное правило действует в соответствии с однократностью права на вычет. То есть, несмотря на то, что после первой сделки образовался остаток вычета – 1.129.670 руб. (2.000.000 руб. – 870.330 руб.), возврат по нему Вы получить не можете.

За что можно получить имущественный налоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и материалы.

Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины, установка газового и любого другого оборудования. Правило касается и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Как узнать остаток налогового вычета: инструкция

Существует несколько способов узнать остаток налогового вычета по итогам последней сделки: личное обращение в налоговую, получение информации из бланка декларации за предыдущий год, а также путем использования Интернет-ресурса ФНС. Рассмотрим более подробно каждый из вариантов.

Если Вы сделали самостоятельный расчет остатка вычета, но хотите его проверить, то самый простой способ – лично явиться в налоговую по месту жительства. (нажмите для раскрытия)

В положениях законодательных акт нет четкого алгоритма подачи запроса на получение информации об остатке вычета, поэтому процедура осуществляется в общем порядке, в соответствии с требованиями конкретного органа ФНС. Во всех случаях документом, обязательным для предоставления, является паспорт.

Также требуется Ваше личное присутствие. Дополнительно работники ФНС могут затребовать заполнение заявления на получение данных о вычете.

Срок ответа устанавливается индивидуально в каждом органе фискальной службы и, как правило, составляет 14 календарных дней (2 недели), но не должен превышать 30 дней.

Способ №2. Получение информации из декларации.

Если у Вас сохранилась копия предыдущей декларации, подаваемой Вами на получение первоначального вычета, то узнать остаток суммы у Вас не составит труда. Для этого откройте документ на листе «И»: в столбце по строке 2.10 будет указана сумма остатка.

Перенос на следующий год

Остаток автоматически переносится на следующий год. Но получить его можно только при наличии налогооблагаемой базы и факта покупки недвижимости.

Романов Станислав Семенович

Адвокат с 8-летним стажем. Специализация — уголовное право. Большой опыт в защите правовых интересов.

Подавать декларацию на покупку недвижимости можно в любой год, даже если недвижимость была приобретена в 2021 года, то вычет можно получить даже в 2021 году, но с учетом, если гражданин в этом году платит подоходный налог.

Исключения предусмотрены для пенсионеров, которые получают вычет за 3 предыдущих года до пенсии, при условии, если эти года они работали по трудовому договору или получали прибыль.

Как узнать остаток по налоговому вычету

После «подтверждение личности» Вы сможете с помощью учетной записи зайти в Ваш личный кабинет.2 шаг Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на 10 шаге. Для этого в правом верхнем углу нажимаем: профиль. 3 шаг Далее нажимаем: получение сертификата ключа проверки электронной подписи. 4 шаг На странице создания ключа Вы Выбираете один из двух способов, их отличия Вы увидите на картинке:

Ключ электронной подписи хранится на Вашей рабочей станции
Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России.

В 2021 году заявление на возврат налога можно подать в составе декларации. Если не подавали, то это можно сделать после камеральной проверки. Когда я подавал декларацию, распоряжаться суммой вычета можно было только тогда, когда декларацию проверят.

Если есть задолженность по налогу на имущество или на транспорт, то переплата может пойти на их погашение. Если переплата больше задолженности или задолженности нет, то остаток можно перевести на карту, указав реквизиты. У брата долгов по налогам нет, поэтому я оформил заявление на вычет на карту брата.

Для этого снова перешел в раздел «Жизненные ситуации» и выбрал «Распорядиться переплатой». Чтобы отправить заявление, понадобились реквизиты банка и электронная подпись.

Деньги должны перевести в течение месяца. Брат получил их через 20 дней.

ФНС признала наличие ошибок в личных кабинетах

Многие налогоплательщики, заполнявшие в этом году декларации онлайн, столкнулись с тем, что данные из справок 2-НДФЛ, которые выгружены в личные кабинеты (далее — ЛКН), отличаются от сведений в тех справках 2-НДФЛ, которые выдали брокеры. ФНС России признала, что сведения в ЛКН подтягиваются некорректно, хотя налоговые агенты направляли актуальную информацию.

Налоговые агенты были обязаны отчитаться перед налоговой инспекцией о доходах физлиц за 2020 год не позднее 1 марта 2021 года (п. 2 ст. 230 НК РФ). ФНС выгрузила справки 2-НДФЛ в личные кабинеты налогоплательщиков. Но на данный момент в этих справках содержатся ошибки.

Например, зачастую пропущены какие-либо коды вычетов (208, 209, 210 и 222) и суммы по ним.

В связи с технической ошибкой при заполнении декларации 3-НДФЛ автоматически подтягиваются некорректные данные, что приводит к образованию долга перед бюджетом, так как не достаёт суммы вычетов.

В настоящее время указанная проблема устраняется Федеральной налоговой службой.

Есть несколько вариантов, в зависимости от цели заполнения декларации.

1. Ваша цель — задекларировать доходы, по которым не было налогового агента.

Например, при получении иностранных дивидендов. В этом случае вы не обязаны вносить данные из справки 2-НДФЛ. Значит, все сведения в ЛКН из справок 2-НДФЛ можно удалить.

Возврат НДФЛ при покупке жилья

Сведения об остатке можно узнать из прошлых налоговых деклараций. Предусмотрена возможность обратиться с запросом в ФНС, а также посчитать остаток самостоятельно. Для этого из общей суммы вычета следует вычесть сумму ранее полученной компенсации. Остаток переносится на каждый последующий год, до тех пор, пока он не будет исчерпан.

Вычет можно получить единовременно или помесячно, если выплата оформляется на работе. Декларация предоставляется в конце налогового периода. Если вычеты были реализованы еще до 2014 года, то их последующее оформление невозможно.

При оформлении ипотеки до 2014 г. и выплате процентов позже (в 2015 и т.д.) возмещение можно получить по неограниченной сумме процентов.

Если они будут выплачены на сумму 4 млн. рублей, то государство должно будет возместить 13% от этого размера, разумеется, если заемщик платит НДФЛ. При оформлении кредита после 2014 г. вычет предоставляется строго с 3 млн. руб.

Как проследить за ходом камеральной проверки

Зарегистрировавшись в личном кабинете на сайте Государственной налоговой службы можно посмотреть, одобрено ли заявление на получение вычета, пользовался ли налоговым вычетом гражданин ранее, проверить на какой стадии находится проверка по налоговому вычету за покупку квартиры и так далее.

Чтобы воспользоваться онлайн услугой нужно войти в личный кабинет и выбрать вкладку «Налог на доходы физических лиц». Далее необходимо выбрать «3 НДФЛ». В открывшемся окне отразится момент получения заявления на имущественный возврат, статус его проверки. Отслеживание в личном кабинете обработку декларации очень удобная процедура, не требующая личного посещения инспекции. При появлении статуса проверки «Завершена» можно отсчитать один месяц с момента подачи заявления на возврат налога для перевода денежных средств на лицевой счет.

Многократность права на вычет

Как рассчитать налоговый вычет на квартиру

В настоящее время каждый из нас может получить налоговый вычет при покупке недвижимости, например, квартиры, т.е. вернуть подоходный налог, уплаченный в пользу государства, или иметь возможность не уплачивать его вовсе.

Как рассчитать налоговый вычет на квартиру

Статьи по теме:

Как рассчитать налоговый вычет на квартиру
Как вернуть налог на покупку квартиры
Как получить имущественный налоговый вычет

Инструкция

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую размер дохода, с которого взимается налог. Как правило, налогооблагаемая база составляет 100 % нашего дохода, а уплачиваемый налог – 13 %. Именно его и можно вернуть при покупке жилья, причем сделать это можно только один раз в жизни.

Вернуть вы сможете лишь тот налог, который уплатили, получить больше нельзя. Если, например, вы уплатили 50 тыс. рублей подоходного налога в пользу государства, то именно их вы и получите. Остаток суммы перенесется на следующий год, потому что имущественный вычет в соответствии с законодательством переносится на дальнейшие периоды.

Установленный лимит вычета 2 млн. рублей, а возвращенный налог не может превышать 13 % от него, т.е. 260 тыс. руб. Если квартира, которую вы приобрели, стоила меньше, допустим, 1 млн. руб., то вернуть вы сможете только 130 тыс. руб. Причем возвращаются налоги, уплаченные только по ставке 13 %.

Максимальный размер имущественного налогового вычета составляет 2 млн. руб. для недвижимости, приобретенной в 2008 и последующих годах. До этого он составлял 1 млн. руб. Вернуть также можно подоходный налог и с суммы уплаченных процентов. Их максимальный размер не установлен.

Получить налоговый вычет можно двумя способами: по окончании года, за который вы планируете получить налог, или в течение него. В последнем случае вы будете получать его у работодателя. Для того чтобы вам предоставили вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ, написать соответствующее заявление и представить документы, касающиеся сделки (договор купли-продажи недвижимости, свидетельство о праве собственности, кредитный договор, если жилье было приобретено с помощью кредита, и др.). После проверки всех документов сумма уплаченного налога вернется на ваш счет, реквизиты которого также необходимо представить в налоговую.

Если вы хотите получать вычет у работодателя, то вам нужно взять в инспекции уведомление о праве на имущественный вычет. При этом необходимо представить те же документы, что и в первом случае. После получения уведомления работодатель будет обязан не удерживать с вас подоходный налог до конца года.

Обратите внимание

Максимальная сумма налогового вычета на квартиру при ее покупке составляет 2 миллиона рублей, исключая проценты по кредитованию. Эта сумма установлена в 2008-м году и действует ограничителем до сих пор. Для того, чтобы получить вычет за квартиру, существует два способа.

Полезный совет

Вычет при покупке жилья можно получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. При этом не важно, когда было куплено жилье. Для получения вычета нужно, чтобы из документов гражданина на жилье (договоров, чеков, квитанций и др.) было видно, что им на территории РФ был построен жилой дом или на территории РФ приобретен: (или) жилой дом, квартира, комната, доля в них; (или) земельный участок.

получение вычета за квартиру

Совет полезен?
Статьи по теме:

Как вернуть НДС при покупке квартиры
Как рассчитать налоговый кредит
Как вернуть налоговые вычеты при покупке квартиры

Добавить комментарий к статье
Похожие советы

Налогообложение при продаже и покупке квартиры
Какие налоги нужно платить при продаже квартиры
Как получить налоговый вычет за квартиру
Как получить налоговый вычет за собственность
Стандартные налоговые вычеты
Какие документы нужны на налоговые вычеты по ипотеке
Как посчитать налог с продажи квартиры в 2018 году

Источник: www.kakprosto.ru

Рассчитать возврат НДФЛ за квартиру

Налоговый вычет — это возврат НДФЛ

Кто имеет право на вычет

Вычет не имеет срока годности

Когда возникает право

Каков размер и сколько максимально можно получить

Вычет можно распределить

Как выплачивается

Как оформить

Остаток налогового вычета за квартиру: где посмотреть, как рассчитать и вернуть

Многократность права на вычет

Как получить вычет по выплаченным процентам

Упрощенный порядок оформления налогового вычета

Многократность права на вычет

За что можно получить имущественный налоговый вычет

Как узнать остаток налогового вычета: инструкция

Перенос на следующий год

Как узнать остаток по налоговому вычету

ФНС признала наличие ошибок в личных кабинетах

Возврат НДФЛ при покупке жилья

Как проследить за ходом камеральной проверки

Многократность права на вычет

Похожие записи:

Как рассчитать налоговый вычет на квартиру