Покупка собственного жилья – шаг очень серьезный. Кто-то купит одну квартиру, кому-то доведется совершать такую операцию не единожды. В любом случае на такую покупку приходится тратить огромную денежную сумму.
Поэтому замечательно, что существует возможность возврата подоходного налога за недвижимость. Какую сумму можно вернуть, какие справки и заявления для этого требуются? Давайте разбираться.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Закон говорит: если человек приобрел путем совершения сделки купли-продажи квартиру, комнату или дом, то ему положена льгота: в течение определенного времени государство возвращает налог 13%, уплаченный при совершении покупки.
Если рассуждать просто, не используя различных терминов, то под имущественными вычетами при покупке квартиры в 2024 году (как и в предыдущие и последующие годы) представители ИФНС России подразумевают некую сумму денег, которую государство как бы «брало взаймы» у покупателя жилья и при обращении в ИФНС готово отдать ему обратно.
Все трудящиеся по найму граждане России, а также многие владельцы частных предприятий, платят в государственную казну 13% от своего ежемесячного дохода. Это и есть НДФЛ или, в просторечии, подоходный налог.
Налоговый вычет ЗА ПРОЦЕНТЫ ПО ИПОТЕКЕ
Лицо, приобретшее квартиру, имеет право уменьшить облагаемый налогом свой доход на эту сумму.
Получить с государства эти деньги можно двумя способами:
- вернуть их себе «в живом виде» на счет;
- увеличить размер заработной платы за счет того, что в течение какого-то времени с нее не будут удерживать 13%.
Подоходный налог с покупки квартиры в 2024 году может вернуть дееспособный гражданин, получающий доходы. Совсем недавно государство позволяло осуществить такой возврат единожды в жизни.
Но сейчас все изменилось: получать обратно потраченные деньги можно и за несколько сделок по жилью, главное – чтобы общая сумма покупки не превышала 2 млн рублей.
Это не значит, что нельзя покупать жилье, стоящее дороже 2 миллионов. Это правило означает, что забрать себе обратно можно лишь имущественный вычет, равный 13% от суммы 2 млн. руб. Это максимум.
Жилье может быть куплено физлицом у любого другого физлица. Но ИФНС не вернет деньги, если сделка совершена с близкими родственниками:
- родителями;
- сестрой;
- братом;
- сыном;
- дочерью;
- опекуном;
- попечителем.
А вот если недвижимость человеку продали дед или бабушка, то вычет получить разрешено. По закону дедушки, бабушки и внуки не считаются близкой родней.
Если жилье покупалось в ипотеку, то вычет также положен: на проценты по ипотечным платежам установлен свой лимит: 3 млн руб.
Как только человек зарегистрирует право собственности на недвижимость, у него возникает право на получение вычета.
НДФЛ за квартиру, купленную в 2023 году, можно будет вернуть в 2024. Если кто-то упустил год, следующий за покупкой, он может смело обращаться за своими деньгами в налоговую инспекцию в 2025, 2026 и так далее – здесь нет сроков давности.
В последнее время многие, у кого есть подработка, оформили себе самозанятость. В связи с этим граждан интересует вопрос: положен ли вычет самозанятому? Закон дает такой ответ: если самозанятый работает где-то на условиях обычного трудового договора, то льгота ему предоставляется.
Если же нет – то и вычета не будет, так как самозанятый гражданин не платит НДФЛ, у него иные налоги: 4% при сделках с физлицами и 6% – при сделках с юрлицами.
Как сделать возврат НДФЛ при покупке жилья?
Как вернуть налог покупки недвижимости в 2024 году? Для того, чтобы воспользоваться правом забрать обратно свои кровные денежки, покупатель жилья должен сначала удостовериться, что сделка была совершена правильно, что жилье прошло регистрацию и внесено в ЕГРН.
После этого нужно еще раз проверить, есть ли такое право:
- не была ли покупка произведена у близких родственников;
- есть ли доходы, облагаемые налогом 13%;
- верно ли оформлены все документы.
Затем покупатель решает, как он будет возвращать налог: в виде «чистых» денег или в виде освобождения своего дохода от уплаты НДФЛ.
Далее: в первом случае нужно написать заявление и подать заполненную декларацию 3 НДФЛ в ИФНС, во втором – сначала тоже сделать запрос в налоговую на получение уведомления, а потом обратиться в свою бухгалтерию.
Если доля покупалась на ребенка, то родители имеют право на возврат налога и с доли ребенка. Когда он достигнет совершеннолетия, то сможет приобрести свою квартиру и тоже воспользоваться этой льготой.
Итак, если квартира (вторичное жилье) куплена – главным документом будет выписка из ЕГРН, а если приобретена новостройка – то понадобится акт приема-передачи. Это главное.
Почему государство предлагает вернуть налог?
Для государства важен рост благосостояния граждан. Если в СССР квартиры давали в пользование, то теперь каждый должен заботиться о крыше над головой самостоятельно.
Приобретение очень дорогостоящее, нередко человек вынужден большую часть жизни копить на жилье или брать его в ипотеку. Возврат подоходного налога при покупке квартиры позволяет хотя бы частично компенсировать огромные затраты.
Это особенно важно, если размер заработной платы невелик: в этом случае, подав работодателю уведомление о праве на имущественный вычет, человек получит возможность некоторое время приносить в семью больше денег.
Если в покупке участвовали супруги, то это вдвойне выгодно, так как право на вычет в полном объеме разрешено использовать и мужу, и жене.
Расчет размера налогового вычета
Для того, чтобы без ошибок рассчитать, сколько именно потраченных денег можно возвратить себе, необходимо прежде всего принять во внимание следующие нюансы:
- максимальная сумма, которую государство готово предоставить для расчета вычета, – 2 млн руб.;
- максимальная сумма для возврата налога с процентов по ипотеке, – на миллион больше.
В обоих случаях возвращать можно 13%. Иными словами, покупатель жилья может рассчитывать на:
- 2 мнл руб. х 13% = 260 тыс. руб. (жилье);
- 3 млн руб. х 13% = 390 тыс. руб. (ипотека).
В сумме максимально возможное количество возвращаемых денег – не более 650 тыс. руб.
Разберем конкретный пример, чтобы понять, какой подоходный налог на квартиру в 2024 г. можно вернуть:
- Человек покупает квартиру стоимостью 3 млн руб. Ему положена льгота по налогу в размере 260 тыс. руб., так как из суммы, отданной за жилье (3 млн руб.) необходимо вычесть 1 млн руб. остается 2 млн, налог с которых и подлежит возврату. Оставшийся миллион ни на что не влияет.
- Если покупателю жилья повезло с заработной платой, то он может компенсировать всю сумму налога в течение одного года – за один раз. Для этого необходимо соблюсти условие: уплаченные им в бюджет налоги (речь идет о 13-%ном) должны быть не менее 260 тыс. руб. То есть человек должен заработать не менее 2 млн руб. за год. В месяц он должен получать примерно 170 тыс. руб.
- Если заработная плата небольшая и весь доход за год составил 350 тыс. руб. (в месяц, соответственно, чуть больше 29 тыс. руб.), то к возврату в году, когда положена налоговая декларация, положено 45 тыс. руб.
Но это не означает, что с оставшимися деньгами (260 тыс. руб. минус 45 тыс. руб.) придется распрощаться. Просто на следующий год нужно будет снова подать в налоговую заявление о желании вернуть свои деньги. Так возвращать налог можно, пока сумма не достигнет 260 тыс. руб.
Сколько возвращается налоговый вычет за покупку жилья?
Максимальная выплата за покупку квартиры – 260 тыс. руб. Если жилье стоило меньше 2 млн, то и цифра налога 13% будет пропорционально меньше.
Государство предупреждает покупателя жилья: если он приобретет квартиру по цене, например, 1,5 млн руб., то и вернет уплаченный с покупки подоходный в соответствующем размере: 1, 5 млн руб х 13% = 195 тыс. руб. Более никаких льгот он иметь не будет.
При этом вполне может возникнуть следующая ситуация. Гражданин приобрел квартиру стоимостью 1 млн 200 тыс. руб. Он сразу решил воспользоваться льготой и сделал официальный запрос на возврат налога по всем правилам. ИФНС после проверки убедилась: нарушений нет, и вернула гражданину 156 тыс. руб.
Несколькими годами ранее гражданину пришлось бы этим и ограничиться, так как подавать такое требование (это касается жилья) можно было один раз за всю жизнь.
Теперь покупатель квартиры вправе, накопив энную сумму денег и став счастливым обладателем еще одной квартиры, снова вернуть налог, но уже в сумме, оставшейся от 13% с максимума – с двух миллионов. 260 тыс. – 156 тыс. = 104 тыс.
Иными словами, оформив в собственность еще одну квартиру, гражданин может смело обращаться в налоговую за возвратом 104 тыс. руб.
Сроки, в которые ИФНС обязан произвести проверку поданных документов на возврат вычета, составляют всего 15 дней. Если все хорошо, деньги в течение примерно месяца уже будут на счету обратившегося за возвратом. Если нет, налоговая запросит уточнения или потребует дополнительные документы.
На практике этот срок обычно бывает дольше, так как объем работы у сотрудников налоговой инспекции большой, что затягивает период проверки.
Какие документы предоставляет гражданин для вычета НДФЛ?
Если человек принял решение уменьшить размер облагаемой налогом заработной платы, то он должен обратиться к работодателю.
Ему нужно сделать 2 шага:
- написать для работодателя заявление о желании компенсировать расходы путем перерасчета налогооблагаемой суммы заработной платы;
- обратиться в налоговую инспекцию, где ему должны выдать уведомление о праве на имущественный вычет.
Заявление в бухгалтерию пишется в произвольной форме (либо по той, которая принята у данного работодателя). Затем нужно немного подождать: ИФНС сама отправит работодателю сведения о сумме уплаченного при покупке квартиры налога.
И далее родная бухгалтерия начнет действовать: работник с приятным удивлением обнаружит, что его зарплата стала несколько больше: НДФЛ больше не удерживают. Правда, это будет до тех пор, пока весь налог не вернется.
Если же покупатель жилья предпочитает увидеть на своем счету кругленькую сумму разом, он должен обратиться в налоговую инспекцию, взяв следующие документы:
- декларацию 3НДФЛ;
- выписку из ЕГРН (либо акт приема-передачи при долевом строительстве);
- чеки либо расписки от продавца, удостоверяющие, что тот принял деньги;
- справку 2НДФЛ;
- заявление от супруга (если покупали вместе);
- свидетельства о рождении детей (если у детей есть доли в покупке).
Порядок возмещения налога
С первым путем все ясно: человек обращается в бухгалтерию, и она перестает облагать налогом 13% его кровную заработную плату. Для некоторых людей этот способ кажется боле выигрышным: ничего не нужно ждать, зарплата подрастет уже в следующий месяц после подачи документов. Таким образом, получится хоть как-то защитить свои деньги от инфляции.
Если же выбран второй путь, нужно набраться терпения. Подать заявление на возврат проще всего в личном кабинете налогоплательщика (куда можно попасть через сервис «Госуслуги»).
Там есть форма, при заполнении которой автоматически данные попадают в декларацию 3НДФЛ. При этом нужно будет воспользоваться своей электронной подписью (сделать ее легко все на том же сайте, не обращаясь никуда лично).
К электронной форме нужно приложить отсканированные документы (список представлен выше). Далее остается только подождать – и после камеральной проверки деньги окажутся на счете.
В каких случаях в возврате будет отказано?
Государство не станет возвращать подоходный налог, если:
- гражданин не платит НДФЛ (поэтому пенсионер не сможет претендовать на возмещение, если, конечно, не является работающим пенсионером);
- если лимит уже «выбран»;
- если покупатель приобрел жилье за чей-то счет, например, работодателя;
- если покупатель – не налоговый резидент;
- если квартира куплена у родственников, по закону признаваемых близкими.
Если в поданных документах обнаружены ошибки или несоответствия, то ИФНС пришлет сообщение об этом. Свои деньги можно будет вернуть только после устранения всех недочетов.
Покупка своего жилья – очень важный шаг. И бонус, предоставляемый государством, – возврат подоходного налога, – приятное дополнение. Не забудьте воспользоваться своим правом вернуть часть потраченных денег – это абсолютно законно и доступно каждому плательщику НДФЛ.
Источник: 2022g.ru
Имущественный вычет с покупки квартиры. Что это и как его получить?
Российскими законодателями рассматривается вопрос о возможности введения налогового вычета за занятия спортом. В коридорах власти ходят разговоры о расширении перечня налоговых вычетов по НДФЛ социальной направленности.
При принятии соответствующего закона можно будет вернуть деньги, затраченные на лечение и платное обучение, пенсионное накопление и благотворительность. Методика расчета и процедура их предоставления останутся прежними.
Граждане России, получающие официальную зарплату, с которой уплачивается 13 % НДФЛ, имеют право получить налоговый вычет. То есть, законодательство официально разрешает сократить налогооблагаемую базу (сумма дохода, на который начисляется налог).
Что такое налоговый вычет с покупки
Определенный размер официально получаемого дохода законодательство позволяет вычесть из налогооблагаемой базы при сделке с недвижимостью и транспортными средствами. Этот имущественный налоговый вычет применяется как при покупке, так и по факту продажи.
Таким образом, государство предоставляет возможность вернуть часть НДФЛ. Но это не налог на имущество, где предоставление подобного вычета не предусматривается.
Право на имущественный вычет для плательщика НДФЛ наступает:
- После продажи имущества, доли уставного капитала юрлица, прав дольщика в строительстве, при оформлении компенсации за изъятое для муниципально-государственных нужд имущество.
- При покупке или самостоятельном возведении жилья, приобретении земли под ИЖС, даже при оформлении ипотеки .
Налоговый вычет по факту получения прав на недвижимое имущество предоставляется по расходам до 2 миллионов , понесенным при строительстве либо приобретении на территории России жилья (участков под индивидуальное жилищное строительство).
С 01.01.2014 года максимальная сумма в 2 миллиона распространяется и на расходы, понесенные в связи с покупкой нескольких объектов.
Также эта льготы распространяется на суммы, направленные на оплату процентов по ипотеке, полученной для возведения нового жилья (покупка участка земли под ИЖС). Максимальная сумма процентных платежей, по которой возможен налоговый вычет – 3 миллиона рублей (пункты 3 и 11 ст. 220 Налогового кодекса России). Это ограничение действует с 01.01.2014 года.
Кроме того, льгота предусмотрена и для процентов по кредитным договорам, подписанным с банками РФ для рефинансирования ранее оформленных на приобретение жилья ипотечных займов.
Статья 22 Налогового кодекса РФ (подпункт 2 пункт 1) позволяет налогоплательщику перенести остаток вычета на следующие налоговые периоды, если он не воспользовался льготой в полном объеме.
Обращаю внимание, что расходы, включенные в имущественный налоговый вычет, позволяют учитывать и затраты на завершение строительства или отделку купленного дома/квартиры/комнаты. Правда, это разрешено только в том случае, если предметом договора купли/продажи является недостроенный жилой объект.
Затраты на иные работы, такие как перепланировка помещений, покупка санитарно-технического и прочего оборудования, нельзя включить в имущественный налоговый вычет.
Когда налоговый вычет становится доступен для получения?
Право на имущественный вычет за приобретенную недвижимость при покупке квартиры/дома/комнаты на вторичном рынке жилья наступает после того, как проводится его перерегистрация в Едином государственном реестре недвижимости. Право на получение льготы подтверждает выписка из ЕГРН.
Если для сделки по приобретению недвижимости потребовался ипотечный кредит, то налоговый вычет по процентам можно провести с того же года, что и имущественный вычет.
Пример расчета
Дом приобрели в 2019 году за 6 млн руб. с оформлением ипотеки на 4 млн руб. Регистрация в ЕГРН проведена в год покупки. Следовательно, собственник жилья может подать заявление на возврат НДФЛ за 2019 года на сумму в 2 миллиона рублей + уплаченные проценты (до 3 миллионов рублей).
Если размер НДФЛ за календарный год недостаточен для налогового вычета в полном размере, физлицо вправе получить вычеты по НДФЛ и в следующие годы. При покупке дольщиком квартиры в новостройке, налоговый имущественный вычет становится доступен лишь после подписания приемопередаточного акта собственником жилой недвижимости.
При оформлении ипотечного кредита , в этом же году может быть оформлен налоговый вычет и по процентам, включая суммы, уплаченные по ипотеке до получения акта о передаче собственнику жилья.
Если дом приходится возводить самостоятельно либо он приобретается в полу готовом состоянии, то заявление на имущественный вычет можно подать лишь после регистрации жилого дома.
Право на вычет по расходам на стройку, покупку земельного участка и стройматериалов, наступает только после регистрации индивидуального домостроения. Налоговый вычет по выплаченным ипотечным процентам, также можно только после регистрации домостроения.
Обращаю внимание, что в любом из вышеперечисленных случаев право на вычет реализуется лишь налоговыми резидентами РФ, имеющими доход, который облагается 13 % НДФЛ.
Какие документы потребуются для оформления?
Чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья, необходимо собрать пакет документов, а именно:
- копия российского паспорта;
- декларацию 3-НДФЛ, с заявлением о возврате части средств, уплаченных в качестве НДФЛ;
- копию документа, подтверждающего, что физлицо заплатило подоходный налог (справка 2-НДФЛ);
- копию договора купли-продажи жилья либо договора долевого участия;
- копию документов, о переводе денег за приобретаемое жилье;
- выписка из ЕГРН (подтверждение госрегистрации прав собственника);
- копию приемопередаточного акта.
Если жилая недвижимость приобретались в ипотеку, то полагается 2 вычета — за квартиру/дом/комнату (до 2 млн руб «своих» или «заемных» денег) и вычет суммы, направленной на оплату ипотечных процентов ( до 3 млн руб ).
В этом случае потребуется пакет документов, как и для основного вычета. Кроме того, потребуется представить справку от финансовой организации, подтверждающих оплату процентов за предоставленную ипотеку, с копией заключенного с банком договора об ипотеке, с графиком погашения.
Обращаю внимание, что декларация о покупке жилья на имущественный вычет не подается. Этот документ требуется лишь при продаже недвижимого жилого имущества, которое находилось в собственности менее 5 лет.
Сколько раз можно пользоваться имущественным вычетом?
К сожалению, имущественный вычет отличается от большинства иных видов налоговых вычетов. Имеется ряд существенных ограничений. В частности, установлен стоимостный порог, на который распространяется эта льгота, а также количество таких имущественных вычетов.
С 2014 года возвращение налога на доход физических лиц разрешено проводить по нескольким жилым объектам. Но эти правила распространяются на сделки, заключенные после 2014 года. Налоговый вычет по ипотечным процентам теперь не привязан к основному имущественному вычету.
Напомню, до 2014 года не было разделения основного и процентного вычетов. Но не было установлено и максимальной суммы, на которую можно было оформить льготу.
Обращаю внимание, что по действующим с 01.01.2014 года правилам имущественный налоговый вычет можно провести для одного объекта жилой недвижимости (основной). А вычет по ипотечным процентам – для иного объекта.
Какую сумму можно вернуть?
При приобретении жилья и наличии официальной заработной платы можно получить налоговый вычет:
- до 260 тысяч руб (13 % от 2 миллионов рублей основного налогового вычета) при приобретении квартиры/комнаты/дома за свои деньги либо полученные из иных источников;
- до 390 тысяч руб. (13 % от 3 миллионов рублей вычета по ипотечным процентам) в виде возврата уплаченного НДФЛ.
Оставшаяся неиспользованная сумма налоговой льготы переходит на следующий год. Срока давности для подачи заявления на вычет по ипотеке в законодательстве нет, однако, полагается лишь возврат НДФЛ, уплаченный в последние 3 года.
Я рекомендую оформление вычетов (основного и процентного) попеременно. Тогда, не использованные по льготе средства, будут переходить на следующие налоговые периоды. Это и позволит вернуть НДФЛ в наиболее полном объеме. Спасибо за внимание, всегда ваш «Максимальный доход»
Источник: maxdohod.info