С какого дохода нужно платить НДФЛ

Победители всероссийских конкурсов «Учитель года России», а также «Воспитатель года России», «Директор года России», «Педагог-психолог» и «Первый учитель» не будут выплачивать налог на доходы физлиц с денежных премий, присуждаемых по их итогам. Такое постановление Правительства вступает в силу 9 августа. «Парламентская газета» выясняла, какие доходы россиян сегодня освобождены от налогообложения.

Премии для педагогов не облагаются

В знак высочайшей общественной значимости профессии учителя президент Владимир Путин ранее объявил 2023 год — год 200-летия со дня рождения одного из основателей российской педагогики Константина Ушинского — Годом педагога и наставника. В соответствии с поручениями главы государства, которые он дал по итогам заседания президиума Государственного совета, Правительство разработало план главных мероприятий, наполнив их соответствующими смыслами и деньгами.

Так, в апреле 2023 года Михаил Мишустин утвердил постановление, по которому победитель профессионального конкурса «Учитель года России» получит денежное поощрение в размере миллиона рублей, а призеры — по 500 тысяч рублей. Этим же документом были установлены размеры призовых выплат победителям профессиональных конкурсов «Воспитатель года России», «Директор года России», «Педагог-психолог России», «Учитель-дефектолог России», «Мастер года» и «Сердце отдаю детям».

С каких доходов можно НЕ платить налоги?

С 2023 года они будут получать по 200 тысяч рублей, сообщается на портале кабмина. Конкурс «Первый учитель» — новый. В 2023 году он проводится впервые. Его победителю также полагается 200 тысяч рублей.

В дополнение к солидным премиальным Михаил Мишустин 31 июля подписал постановление, освобождающее победителей и лауреатов конкурса «Учитель года России» от необходимости выплачивать НДФЛ с денежных премий, присуждаемых по его итогам. Документ также определяет, что налогом по ставке 13 процентов не будут облагаться и все остальные педагогические премии победителей всероссийских конкурсов.

Кладоискатели НДФЛ не платят

Согласно статье 217 Налогового кодекса, к доходам, не подлежащим налогообложению, относятся госпособия, пенсии, назначаемые ПФР, в том числе и трудовые, а также все социальные доплаты к ним. Сюда же относятся алиментные платежи и ежемесячные выплаты при рождении первого или второго ребенка после 1 января 2018 года при условии, что величина среднедушевого дохода семьи не превышает двукратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения, установленного в регионе.

Также налогообложение не касается компенсационных выплат, связанных в том числе с выполнением трудовых обязанностей и возмещением командировочных, или при переезде по работе в иную местность. Выплаты волонтерам при выполнении ими своих обязанностей на безвозмездной основе, в том числе и наем ими жилья, проезд к месту оказания своих услуг, питание тоже не облагаются налогом.

Равно как и плата за донорскую кровь, молоко и иную помощь, предоставляемую донорами. Помимо этого, в «льготный» список входят гранты в сфере науки, культуры, образования, полученные от отечественных и иностранных организаций, список которых утвержден Правительством, а также гранты, призы и премии за победы в соревнованиях или конкурсах, организуемых некоммерческими учреждениями за счет грантов Президента РФ.

Как платить налоги 2023 Единый налоговый счет #ЕНС

В число «неприкасаемых» входят и премии за достижения в сфере образования, культуры, искусства, техники и науки, СМИ по правительственному списку, а также награды, вручаемые региональными высшими должностными лицами за аналогичные достижения. В то же время не подлежат налогообложению единоразовые выплаты (в том числе и матпомощь, натуроплата), награда за содействие госорганам в части предупреждения и раскрытия террористических актов, помощь ФСБ и оперативникам, благотворительность и стипендии.

Доходы от реализации собственноручно выращенного урожая или животноводческой продукции с подсобных хозяйств также не подпадают под подоходный налог. А с ними вместе и гранты с субсидиями фермерам на создание хозяйства, стартовое обустройство и на развитие животноводческой фермы, а кроме того, бюджетные выплаты на развитие подсобного хозяйства и доходы фермеров от сельхоздеятельности в течение первых 5 лет. На «Разговорах о важном» предлагают знакомить с поэзией Донбасса Исключением из общих правил налогообложения по действующим нормам являются и доходы от продажи недвижимости и движимого имущества, бывшего в собственности больше 3 лет, и доходы от продажи части в уставном капитале компании, акций, которыми налогоплательщик обладал свыше 5 лет. Вне НДФЛ остаются доходы от продажи физлицами макулатуры, имущество, полученное в дар, и разовые поощрительные выплаты от спортивных некоммерческих организаций. А еще от подоходного налога освобождены плата за обучение, награда за клад, благотворительная помощь детям-сиротам, а также из малообеспеченных семей и любые доходы не более 4 тысяч рублей в год, полученные в виде подарков от юрлиц и ИП, призов на конкурсах или матпомощи работодателя.

Источник: alrf.ru

С какого дохода нужно платить ндфл

С 2021 года налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 13%, помимо зарплат, выигрышей, ренты и прочих, будут обложены и прибыли, полученные от вкладов и ценных бумаг. Объясняем, что это означает на практике и какую часть ваших денег сможет забрать государство.

НДФЛ придётся заплатить со всей суммы вклада?

Нет. Важно понимать, что НДФЛ распространяется только на прибыль, то есть на проценты, начисленные на вклад за отчётный период. При этом средства, которые вы храните в банке, облагаться налогом не будут по простой причине — это не доход, а имущество. Не потребуется отчитываться и о доходах, полученных в этом или прошлом году — отчётный период начнётся 1 января 2021 и закончится в последний день года, новые правила, соответственно, вступят в силу тогда же.

Налог нужно платить на доходы с любого вклада?

Тоже нет — со всех валютных и с тех рублёвых, процентная ставка по которым хотя бы раз за отчётный период была более 1%, и только в том случае, если суммарный доход со всех вкладов превысит пороговое значение. В этом случае НДФЛ нужно будет заплатить с разницы между начисленной суммой и порогом необлагаемого дохода. В расчёте суммы дохода Федеральная налоговая служба (ФНС) не будет учитывать доходы с эскроу-счетов, а также прибыль от курсовой разницы по валютным вкладам. Доходы со вкладов в иностранных банках, которые не имеют российской лицензии, не подпадают под новые правила — любой процентный доход с них учитывается отдельно и облагается 13% налогом без вычетов.

Что такое пороговая сумма?

Закон устанавливает рамки дохода, который не облагается налогом. Граница рассчитывается по формуле: 1 000 000 рублей * ключевую ставку Центробанка (КС ЦБ), которая будет действовать на начало отчётного периода. На данный момент, например, КС ЦБ = 5,5%, если она сохранится на том же уровне к началу 2021 года, то пороговая сумма составит 1 000 000 рублей * 5,5% = 55 000 рублей. Информация об актуальном размере ключевой ставки публикуется в прессе и на сайте Банка России.

Как рассчитывается налоговая база, если у меня несколько вкладов в разных банках?

Будет учитываться общая сумма дохода физического лица. То есть если доходы по отдельным вкладам меньше пороговой суммы, а суммарно её превышают, то НДФЛ платить придётся. Налог с валютных вкладов тоже учитывается — начисленные проценты пересчитываются по курсу ЦБ на дату фактического получения такого дохода. Если за отчётный период проценты не начислялись (например, по долгосрочным вкладам, условия которых предполагают, что проценты выплачиваются не ежегодно), то сумма дохода в отчётном периоде будет нулевой.

Как рассчитывается сам налог?

Самостоятельно это делать не нужно, декларировать прибыль тоже не потребуется — все вычисления берёт на себя ФНС. В первый месяц 2022 года банки предоставят в налоговую сведения о процентных доходах каждого клиента. Служба подсчитает прибыль каждого физического лица, вычтет из неё сумму, не облагаемую налогом, и начислит НДФЛ на остаток.

А можно пример?

Допустим, у вас было 4 вклада в разных банках, у физического лица в течение 2021 года было четыре депозита в разных банках.

Предположим, что значение ключевой ставки ЦБ в 5,5% актуально на 1 января 2021 года, а курс доллара на 31.12.2021 (ЦБ) равен 60 рублям.

В 2021 году вклад в банке Бета принёс 90 000 рублей процентного дохода, в банке Гамма вкладчику начислено процентами 400 $, то есть 24 000 рублей по курсу ЦБ, проценты по вкладу в банке Дельта не начислялись в 2021 году, а доход от депозита в банке Каппа не облагается НДФЛ, так как ставка меньше 1%.

Итого совокупный процентный доход равен 90 000 + 24 000 = 114 000 рублей.

Сумма не облагаемого НДФЛ дохода составит 1 000 000 * 5,5% = 55 000 рублей.

Чтобы рассчитать сумму налога, нужно вычесть из совокупного дохода « несгораемую » сумму и умножить результат на ставку НДФЛ (13%). (114 000 — 55 000) * 13% = 7 670 рублей нужно будет заплатить.

Как и когда мне нужно платить налог?

ФНС до 31 октября года, следующего за отчётным периодом, направит уведомление о необходимости уплатить налог с указанием автоматически рассчитанной суммы к оплате. Оплатить его нужно будет не позднее первого декабря, в противном случае вам будет начислены пени. Оплату, как в случае других налогов, например, транспортного или имущественного, можно будет осуществить любым удобным способом: через Сбербанк Онлайн, в отделении банка и другими.

Что делать, если я не получил уведомление?

Чтобы избежать штрафов, налог придётся исчислить и уплатить самостоятельно по формулам, указанным выше. Можно воспользоваться « Авансовым кошельком » — функцией личного кабинета на сайте ФНС, которая позволяет отложить деньги на уплату налога заблаговременно.

Нововведения коснутся доходов по ценным бумагам?

Да. Важно помнить, что НДФЛ распространялся на такой доход и раньше, до 2021 года, но некоторые ценные бумаги были от него освобождены. Так, например, не нужно было платить НДФЛ с процентного купонного дохода по облигациям федерального займа, еврооблигациям Минфина РФ, облигациям субъектов РФ и муниципальным облигациям, а также некоторым видам корпоративных облигаций.

Теперь таких послаблений нет — доход по всем видам ценных бумаг облагается НДФЛ для резидентов РФ по ставке 13%. Важен будет только период получения дохода: НДФЛ, как и в случае с вкладами, нужно будет платить на любой доход по ценным бумагам, выплаченный с 1 января 2021. Выпущены ценные бумаги (облигации) до или после этой даты — значения не имеет. Также не учитывается время покупки облигаций.

Что это значит на практике?

Владелец облигаций, на которые больше не распространяется льготный режим, получит купонный доход, из которого уже будет удержан налог. Декларировать его дополнительно не нужно — функции налогового агента выполняет депозитарий, брокер или иной посредник.

Купонный доход будет суммироваться с доходом вкладов?

Нет. Налоги по этим доходам будут рассчитываться отдельно и разными способами.

Есть ли какие-то льготы?

Нет. С 2021 года НДФЛ облагается любой купонный доход, не важно, идет речь о корпоративных или государственных облигациях. Изменения уравняли налоговую нагрузку для владельцев ценных бумаг. Исключений нет, хотя изначально обсуждалось, что будет введена градация по объёму инвестиций.

Источник: sbersova.ru