А например ваш коллега, бухгалтер или родственник — вам нужно сделать на него доверенность в нотариальной конторе. И при подаче, кроме основного пакета документов к декларации нужно приложить копию этой доверенности, но также не лишним будет и наличие у вашего посредника оригинала. Если декларация за несовершеннолетних детей — достаточно будет копии свидетельства о рождении.
Не лишним будет составить 2 копии письма с описью отправляемого вами вложения. Нужно сделать так чтобы почтовый работник поставил вам штамп, дату и подпись на этих двух описях — и одну отдал вам, а другую положил в конверт с декларацией. Это также дает вам некоторые гарантии.
Декларация 3-НДФЛ
- вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
- от продажи имущества и имущественных прав;
- от источников, находящихся за пределами России;
- выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
- вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
- доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
- доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
- других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226, п. 14 ст. 226.1 НК РФ.
- все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено п. 4 ст. 229 НК РФ;
- источники выплаты доходов;
- налоговые вычеты;
- суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
- суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
- суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода (п. 4 ст. 229 НК РФ).
Варианты сдачи декларации 3-НДФЛ: лично, по почте или электронно
Заполнение и сдача декларации 3-НДФЛ осуществляется в тех случаях, когда физическое лицо хочет получить социальный либо имущественный налоговый вычет или же отчитаться по продаже имущества. Довольно часто налогоплательщики задаются вопросом о том, каким способами можно передать декларацию в налоговые органы.
- Все представленные документы внести в реестр или составить опись;
- Отправить письмо с пометкой ценное или заказное;
- Опись составляется в двух экземплярах, причем в обоих должны быть перечислены все прикладываемые к декларации документы;
- Работники почтового отделения должны проставить на одном экземпляре описи печать и чек, что подтвердит факт отправки документации;
- Дата отправки письма — дата подачи налоговой декларации;
- В чеке указывается почтовый идентификатор, который позволяет отслеживать письмо на официальном сайте Почты России.
Подать 3-НДФЛ декларацию
В случае, если Вы не подали декларацию 3-НДФЛ в указанный срок о полученных Вами доходах, тогда налоговый орган вправе потребовать от Вас предоставление налоговой декларации. В этом случае, согласно статье 119 НК РФ налоговый орган выставит Вам штраф в размере 5% от рассчитанного Вами налога на доход, но не менее 1 000 (одна тысяча) рублей.
Вы можете отправить декларацию по почте. В таком случае, это нужно сделать письмом с описью вложения. Один экземпляр описи вложения с отметкой работника почты остается Вам и служит подтверждением того, что Вы отправили декларацию (и когда отправили).
Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то есть то же самое письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом. Если Вы отправляете декларацию по почте, Вам надо отправить ее ценным письмом с описью вложения.
Для этого надо подготовить опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатать ее в двух экземплярах и подписать оба экземпляра. На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили. В тоже время стоит отметить, что в большинстве случаев Вы можете отправить декларацию другого человека по почте без всяких проблем (никакой доверенности для этого не требуется). В этом случае стоит отметить, что декларацию и опись вложения должен подписать декларант лично.
Рекомендуем прочесть: Звезда грабежа в ба цзы
Какие экземпляры 3-НДФЛ сдавать в налоговую
Необходимо отметить, что если после отправки документа материальные средства компенсационного характера так и не поступят на вашу банковскую карту в течение месяца, это не значит, что проверка декларации не осуществляется. В некоторых случаях она может затянуться и до 120 дней.
Следует не забывать о том, что спешить или затягивать со сроками сдачи декларации 3-НДФЛ на проверку не стоит, поскольку в подобных ситуациях она не будет рассмотрена, даже если правильно оформлена. Рекомендуем всем налогоплательщикам, столкнувшимся с вопросом отправки на проверку документа подобного рода, учитывать следующие сроки подачи:
Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ
Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ).
При этом место проживания, место работы, место обучения/купленной квартиры (в случае получения соответствующих вычетов) значения не имеют.
Пример: Купреев А.А. прописан в г.Самара, но уже несколько лет проживает в г. Москве (где имеет временную регистрацию). В Москве Купреев купил квартиру и решил получить налоговый вычет, связанный с покупкой. Не смотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и на то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации – в налоговую инспекцию города Самары.
Как отправить 3-НДФЛ по почте
Отправлять документы следует ценным письмом с описью вложения. Когда вы заполнили декларацию, вложили ее в конверт, запечатывать конверт не надо. Потому что необходимо еще заполнить два экземпляра описи. Один экземпляр идет в налоговую инспекцию, а на втором почтальон поставит штамп и его следует хранить, как доказательство того, какие именно документы и какого числа были отправлены в ИФНС.
В описи перечисляется каждый вид документа и справа ставится его количество. Обратите внимание на то, что часто на почте сотрудники отделения говорят, что если декларация состоит из нескольких листов, то надо их посчитать и поставить количество страниц. Это неверно! Запомните, что вы сдаете одну 3-НДФЛ, независимо от того, сколько страниц в нее входит. Поэтому указывать надо – 1 шт.
Если вы заполняете декларацию в сервисе NDFLka, то программа за вас сформирует почтовую опись.
Что входит в пакет документов для сдачи формы 3-НДФЛ
Сдавать декларацию 3-НДФЛ обязаны ИП на ОСНО и физлица (включая самозанятое население), получившие в предыдущем году доходы от налоговых агентов, не удержавших налог, или лиц, которые не являются налоговым агентом. Например, при продаже имущества, бывшего в собственности менее 3 лет, сдаче в аренду жилья и т. д. Подтверждающие документы для сдачи 3-НДФЛв данном случае прикладывать незачем.
- договор купли-продажи (копия);
- договор займа (ипотечный) (копия);
- договор долевого участия (копия);
- платежная документация, расписки (копии) или подтверждающая оплату процентов справка из банка (оригинал);
- справка 2-НДФЛ (оригинал);
- бумаги на право собственности (копия) и др.
Рекомендуем прочесть: Образец Апелляционной Жалобы В Омский Областной Суд
Отправка и подача декларации 3-НДФЛ почтой
По желанию налогоплательщика, для того, чтобы дополнительно убедиться в том, что инспекция получила пересылаемые документы, можно отправить почтовое отправление с уведомлением о вручении. В таком случае, Вы будете извещены, что Ваши документы доставлены и получены налоговым органом.
Для того, чтобы вовремя отправить налоговую декларацию, ее необходимо сдать на почту до 24 часов последнего дня срока. При этом днем представления декларации будет считаться день отправки декларации с описью вложения (а не день получения налоговой инспекцией). Если физлицо не отправило опись вложения, возможен отказ в приеме декларации.
Справочник Бухгалтера
По общему правилу налог на доходы физических лиц (НДФЛ) исчисляется и уплачивается налоговыми агентами. Это означает, что работодатель (организация или индивидуальный предприниматель) самостоятельно удерживает из заработной платы сумму причитающегося к уплате налога и перечисляет ее в бюджет страны. Такие организации в соответствии с налоговым законодательством называются налоговыми агентами.
Следующим основанием для подачи декларации 3-НДФЛ в налоговый орган является продажа объектов недвижимости, которые находились во владении продавцов-налогоплательщиков менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения имущества), а также при продаже движимого имущества (транспортные средства, автомобили, катера, и др) и имущественных прав (доли в уставном капитале, акций и др.).
Как заполнить 3-НДФЛ правильно
В 2023 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля. Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме. Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года.
В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона». Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.
Источник: yrokurista.ru
Какие экземпляры 3-НДФЛ сдавать в налоговую
В этой статей пойдет речь о том, как заполнить налоговую декларацию, сколько экземпляров сдавать в налоговую, какими способами это можно сделать и какие установлены сроки подачи для документа подобного рода.
Налоговая декларация, как правило, заполняется только лишь теми физическими лицами, которые являются налогоплательщиками. Текст этой статьи поможет быстро и легко разобраться со всеми вопросами, касающимися порядка оформления и подачи декларации на проверку.
Физическое лицо, желающее возместить излишне выплаченные ним налоговые сборы, помимо всей остальной документации должно заполнить декларацию, содержащую всю информацию отчетного характера о произведенных расходах, а также о заработанной прибыли.
Этот документ должен быть оформлен на определенном бланке, а именно 3-НДФЛ. Данный бланк можно либо свободно скачать в интернете, либо обратиться за помощью с просьбой его выдать к налоговому инспектору.
Если продали авто в 2019 году: какой налог и заполнение декларации 3-НДФЛ (образец)
Авто с пробегом продают многие, но не все разбираются в налоговых тонкостях. К самой продаже машины у таких людей обычно есть 3 вопроса: надо ли что-то платить в бюджет по такой сделке, сколько платить, нужно ли и зачем сдавать в налоговую 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Отвечаем на эти вопросы в статье и приводим образцы с примерами заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2019 году.
- Какой срок сдачи в 2020 году декларации 3-НДФЛ за 2019 год
- Новые бланк 3-НДФЛ 2020
- Что изменилось по НДФЛ в 2020 году
Всегда ли надо платить налог при продаже автомобиля
В налоговом законодательстве есть ряд нюансов для людей, продавших подержанную машину. Чтобы понять, должны ли вы что-то государству с продажи авто, найдите свою ситуацию на схеме далее.
3 года (36 месяцев) срока владения автомобилем считают с даты оформления сделки (договора купли-продажи), а не с даты регистрации в ГИБДД.
Сколько платить НДФЛ при продаже авто
Если по схеме вы попали в категорию тех, кому нужно заплатить налог с проданной в 2019 году машины, его сумму можно посчитать по формуле далее:
Сумму налога округляют до целого числа (без копеек).
Если в 2019 году автомобиль (с выполнением условий для уплаты налога) продан за 400 000 руб., то в 2020 в бюджет продавцу надо перечислить:
(400 000 – 250 000) × 13% = 19 500 рублей.
Нужно ли сдавать 3-НДФЛ при продаже авто
Чтобы понять, надо ли вам сдавать декларацию, если продали машину в 2019 году, вернемся к вашей ситуации по первой схеме.
Ничего сдавать не нужно, только если вы владели проданным авто больше 3-х лет. В этом случае нет обязанности сдавать отчетность по законодательству.
Во всех прочих ситуациях – даже если налога к уплате в бюджет по вашим подсчетам нет – надо сообщить об этом налоговикам. Дело в том, что во всех остальных случаях в расчетах учтены налоговые вычеты при продаже автомобиля.
Порядок применения вычетов заявительный. Налоговики получат информацию о том, что машина была продана, из своих источников (из базы ГИБДД, например). Если вы не сообщите в ИФНС, что желаете применить налоговый вычет, то инспекторы могут сами посчитать вам налог со всей суммы продажи авто и предъявить его к уплате.
Проинформировать налоговиков о том, что вы применили вычет при расчете НДФЛ с продажи автомобиля, надо с помощью декларации 3-НДФЛ.
Налоговые вычеты при продаже автомобиля
Налоговое законодательство предусматривает 2 вида вычетов при продаже дорогостоящего имущества. Так, сумму, полученную от продажи авто, можно уменьшить (ст. 220 НК РФ):
• на сумму, потраченную на покупку машины (расходы должны быть подтверждены документально, и не только договором и регистрационными документами, но и факт передачи денег продавцу);
или
• на сумму стандартного вычета при продаже дорогого имущества (для всех объектов, кроме недвижимости и ценных бумаг. Это 250 000 рублей).
Применить оба вычета к одной сделке нельзя. Налогоплательщику нужно выбрать только один.
Размер вычета без подтверждения расходов лимитирован: 250 000 рублей в год положены одному продавцу. Если вы изловчились продать в течение года, допустим, 2 автомобиля и хотите использовать фиксированный вычет – он по-прежнему будет составлять 250 000 рублей в целом, на обе ваши сделки.
Если выручка, полученная от продажи автомобиля, меньше 250 000 рублей, то вычет применяют только в сумме полученного дохода.
Вы продали машину за 180 000 рублей. Значит, вычет по декларации можете заявить тоже 180 000 рублей (т. е. уменьшите до нуля налоговую базу по НДФЛ). Никакой разницы с бюджетом в вашу пользу образовываться не должно.
То же самое касается и вычета в размере суммы, потраченной на покупку.
Допустим, вы купили авто за 600 000 рублей, а продали за 450 000 рублей. В вычет примут 450 000 рублей, уменьшив до нуля базу для расчета НДФЛ. Никакого возврата НДФЛ не появится.
Стандартный вычет предоставляют на год. Это значит, что если у вас, как в предыдущих примерах, осталась неиспользованная часть вычета – перетащить ее в следующие годы тоже нельзя.
Ситуации, когда бюджет останется должен налогоплательщику, при применении вычета при продаже авто сложиться не может.
Когда сдавать 3-НДФЛ в 2020 г. при продаже автомобиля в 2019
Стандартный срок подачи 3-НДФЛ для тех, кто получил доходы от продажи имущества в предыдущем году – 30 апреля следующего года.
Физическим лицам, получившим в 2019 году доходы от продажи дорогостоящего имущества (в т. ч. автомобиля), следует отчитаться по форме 3-НДФЛ до 30 июля 2020 года (включительно).
Документы для уменьшения налога с продажи автомобиля
К 3-НДФЛ нужно приложить документы, подтверждающие суммы доходов и вычетов, которые вы туда впишете. Кроме того, надо еще подтвердить срок владения автомобилем.
Состав пакета документов к 3-НДФЛ при продаже автомобиля такой:
- копия ПТС (при продаже вы отдадите ПТС вместе с авто, поэтому сделать копии для себя нужно заранее);
- договоры купли-продажи – по которому купили сами и по которому продаете. Очень желательно иметь собственные оригинальные экземпляры и делать копии (или сканы) с них. Не заверенные копии могут усложнить процесс проверки вашей 3-НДФЛ (налоговики будут запрашивать данные из ГИБДД);
- заявление на предоставление налогового вычета. Это такой документ, которого в нормативных актах нет, но на практике в местной ИФНС могут попросить. Как правило, скажут и в какой форме хотят его видеть. Назначение заявления – не только отразить налоговый вычет в декларации, но и дополнительно попросить налоговиков его предоставить;
- документы об оплате – и на покупку, и на продажу;
- справка о доходах и НДФЛ (бывшая 2-НДФЛ). В случае декларирования только дохода от продажи авто – документ не обязательный. Бывает нужна, если заявляете в 3-НДФЛ что-то еще, кроме расчета налога за проданную машину.
Образцы 3-НДФЛ с имущественным налоговым вычетом при продаже автомобиля
Как отмечено выше, в 2020 году заполнять декларацию лучше всего в ЛК налогоплательщика-физлица на сайте ФНС.
Также есть программа ФНС для подготовки деклараций граждан. Найти актуальную версию для скачивания можно здесь.
Видеоинструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ в бесплатной программе ФНС можно посмотреть тут.
Для проверки того, что получится у вас в программе, мы предлагаем далее примеры 3-НДФЛ при продаже машины.
Кузнецов В.А. в 2018 году приобрел через салон новый автомобиль за 600 000 рублей. В октябре 2019 он продал его Сидорову Т.И. за 450 000 рублей. У Кузнецова есть на руках документы на покупку этого авто. Он принял решение воспользоваться вычетом в размере стоимости приобретения авто.
Степанов О.И. в 2017 году приобрел автомобиль с пробегом у физлица за 280 000 рублей. В июле 2019 Степанов продал его Климову С.П. за 200 000 рублей. Степанов решил использовать имущественный вычет в фиксированном размере, предусмотренный ст. 220 НК РФ.
Нюансы формирования 3-НДФЛ при продаже авто в программе ФНС
В видеороликах и инструкциях подробно разобраны правила заполнения титульного листа и Раздела 1 декларации, общие для всех случаев заполнения.
На практике у заполняющих 3-НДФЛ в программе ФНС могут возникнуть проблемы с выбором специфических кодов, относящихся к конкретному случаю.
Чтобы облегчить жизнь тем, кто формирует 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2020 году, дадим несколько подсказок.
Источник: buhguru.com