Любому бизнесу важно отслеживать сроки сдачи отчётности и уплаты налогов, страховых взносов, чтобы впоследствии по платежам не начислялись штрафы и пени. Приведём таблицу отчётности в 2023 году по месяцам I полугодия, чтобы бухгалтерам, руководителям компаний или ИП было проще сориентироваться в различных сроках.
Отчётность в I квартале 2023 года
Ниже представлена таблица календаря отчётности в 2023 году за I квартал (с января по март).
Январь
- Страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб., а также страховые взносы на обязательное медицинское страхование.
- НДФЛ с отпускных и больничных за декабрь 2022 года.
- Уплата ⅙ части УСН за 2021 год для ИП и организаций.
- Уплата ⅙ части аванса по УСН за I квартал 2022 года.
- Декларация НДПИ за ноябрь 2022 года.
- Уплата налога в рамках патентной системы налогообложения (ПСН)
- уплата взносов по травматизму;
- направление формы СЗВ-М за декабрь 2022 года;
- направление формы СЗВ-ТД.
- Единая упрощённая декларация (ЕУД) за 2022 год.
- Направление формы 4-ФСС за 2022 год (бумажный отчёт).
- Отчёт по травматизму (бумажный документ).
- Форма ДСВ-3 за IV квартал 2022 года.
- Информация об уплате дополнительных взносов на накопительную пенсию за IV квартал 2022 года.
- Направление декларации и уплата косвенных налогов.
- Декларация об объёме производства, оборота и / или использования алкогольной продукции.
- Уведомление об исчисленных суммах налога, страховых взносов и авансовых платежей в рамках Единого налогового платежа (ЕНП).
- Уплата налога по автоматизированной упрощённой системе налогообложения (АУСН).
- Форма 4-ФСС по травматизму (электронный отчёт).
- Расчёт по страховым взносам по обязательному социальному, медицинскому и пенсионному страхованию за 2022 год.
- Расчёт по травматизму (электронный документ).
- Декларация по НДС (на бумажном и электронном носителе).
- Отчёт о прослеживаемых товарах.
- Декларация по водному налогу.
- Декларация по НДПИ.
- Декларация по акцизам за июль, октябрь и декабрь 2022 года (в зависимости от вида налогоплательщика и реализованной подакцизной продукции).
- Ежемесячный авансовый платёж по налогу на прибыль за I квартал 2023 года.
- Уплата налога на прибыль, удержанного с дивидендов и процентов по муниципальным и государственным ценным бумагам.
- Уплата страховых взносов по обязательному социальному, медицинскому и пенсионному страхованию, а также дополнительных взносов на страховую пенсию.
- НДФЛ с 1 по 22 января 2023 года.
- Уплата ⅓ или полной суммы НДС (в зависимости от типа налогоплательщика) за IV квартал 2022 года.
- Уплата НДПИ.
- Уплата водного налога.
- Уплата торгового сбора.
- Извещение и уплата авансового платежа по акцизу за алкогольную продукцию за январь 2023 года.
- Уплата акциза за июль, октябрь и декабрь 2022 года (в зависимости от вида налогоплательщика и реализованной подакцизной продукции).
- Уплата нефтяного акциза за декабрь 2022 года.
- Отчёт о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам в иностранных банках за IV квартал 2022 года.
- Уплата ⅙ налога по УСН за 2021 год.
- Уплата ⅙ авансового платежа по УСН за I квартал 2022 года.
- Расчёт регулярных платежей за пользование недрами.
- Уплата ¼ от общей суммы платежа за пользование недрами.
- Сдача форм СВК для участников налогового мониторинга.
Февраль
Дата
Персонифицированные сведения на физических лиц — 2023
Виды отчётности и платежей
Направление информации в реестр малого и среднего предпринимательства (МСП).
- Уплата страховых взносов по травматизму.
- Декларация об объёме винограда, использованного для производства винодельной продукции.
Предоставление деклараций и уплата косвенных налогов.
- Уведомление об исчисленных суммах налога, страховых взносов и авансовых платежей в рамках ЕНП.
- Уплата налога по АУСН.
- Направление персонифицированных сведений о физических лицах за январь 2023 года.
- Сведения о трудовой деятельности в рамках индивидуального персонифицированного учёта за январь 2023 года (форма ЕФС-1).
- Сведения о выплатах работникам муниципальных и государственных организаций, работающих по трудовому договору за январь 2023 года (форма ЕФС-1).
- Форма 6-НДФЛ.
- Расчёт и декларация по налогу на прибыль за январь 2023 года.
- Декларация по НДПИ.
- Декларация по акцизам за август, ноябрь 2022 года и январь 2023 года.
- Декларация по нефтяному сырью за январь 2023 года.
- Уплата второго авансового платежа по налогу на прибыль за I квартал 2023 года.
- Уплата авансового платежа по налогу на прибыль за январь 2023 года.
- Уплата налога на прибыль, удержанного с дивидендов и процентов по муниципальным и государственным ценным бумагам.
- Уплата страховых взносов по обязательному социальному, медицинскому и пенсионному страхованию, а также дополнительных взносов на страховую пенсию.
- Уплата НДФЛ с 23 января по 22 февраля 2023 года.
- Уплата ⅓ НДС.
- Уплата налога на имущество организаций.
- Уплата транспортного налога.
- Уплата земельного налога.
- Уплата ⅙ налога по УСН за 2021 год.
- Уплата ⅙ авансового платежа по УСН за I квартал 2022 года.
- Уплата НДПИ.
- Извещение и уплата авансового платежа по акцизу за алкогольную продукцию за февраль 2023 года.
- Уплата акциза за август, ноябрь 2022 года и январь 2023 года.
- Уплата нефтяного акциза за январь 2023 года.
Март
Дата
Виды отчётности и платежей
- Форма СЗВ-СТАЖ за 2022 год.
- Плата за негативное воздействие на окружающую среду (НВОС).
- Уведомление об участии в иностранных компаниях.
Направление информации в реестр малого и среднего предпринимательства (МСП).
Декларация по НВОС.
Уплата страховых взносов за травматизм.
- Представление декларации и уплата косвенных налогов.
- Уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК).
Отчёт об организации и результатах производственного экологического контроля.
- Уведомление об исчисленных суммах налога, страховых взносов и авансовых платежей в рамках ЕНП.
- Уплата налога по АУСН.
- Направление персонифицированных сведений о физических лицах за февраль 2023 года.
- Сведения о трудовой деятельности в рамках индивидуального персонифицированного учёта за февраль 2023 года (форма ЕФС-1).
- Сведения о выплатах работникам муниципальных и государственных организаций, работающих по трудовому договору за февраль 2023 года (форма ЕФС-1).
- Налоговый расчёт и декларация по налогу на прибыль за 2022 год и за февраль 2023 года.
- Декларация по налогу на имущество организаций.
- Декларация по УСН для юридических лиц за 2022 год.
- Книга учёта доходов и расходов, а также декларация по ЕСХН за 2022 год.
- Декларации по НДПИ и НДД.
- Декларации по акцизам за сентябрь, декабрь 2022 года и за февраль 2023 года.
- Декларация по нефтяному сырью за февраль 2023 года.
- Документы для подтверждения размеров убытка или прибыли КИК.
- Уплата налога на прибыль за 2022 год, включая недоимку.
- Уплата третьего ежемесячного платежа по налогу на прибыль за I квартал 2023 года.
- Уплата авансового платежа по налогу на прибыль за февраль 2023 года.
- Уплата налога на прибыль, удержанного с дивидендов и процентов по муниципальным и государственным ценным бумагам.
- Уплата страховых взносов по обязательному социальному, медицинскому и пенсионному страхованию, а также дополнительных взносов на страховую пенсию.
- Уплата НДФЛ за период с 23 февраля по 22 марта 2023 года.
- Уплата ⅓ НДС.
- Уплата УСН юридическими лицами за 2022 год.
- Уплата ЕСХН за 2022 год.
- Уплата НДПИ за февраль 2023 года.
- Уплата НДД за 2022 год.
- Уплата авансового платежа за алкогольный акциз за март 2023 года.
- Уплата акцизов за сентябрь, декабрь 2022 года и за февраль 2023 года.
- Уплата акциза по нефтяному сырью за февраль 2023 года.
- Направление сведений об участниках иностранной организации.
- Годовая бухгалтерская отчётность.
- Уплата ⅙ налога по УСН за 2021 год.
- Уплата ⅙ авансового платежа по УСН за I квартал 2022 года.
- Уплата налога по ПСН.
- Декларация по экологическому сбору за 2022 год.
- Отчётность о выполнении нормативов утилизации товаров от использования за 2022 год.
Отчётность во II квартале 2023 года
Ниже представлен календарь сдачи отчётности в 2023 году для бухгалтеров, руководителей компаний и ИП во II квартале.
Апрель
Дата
Виды отчётности и платежей
Направление информации в реестр малого и среднего предпринимательства (МСП).
Расчёт и уплата экологического сбора.
Уплата страховых взносов за травматизм.
- ЕУД за I квартал 2023 года.
- Сдача документов и информации по индивидуальному персонифицированному учёту по уплаченным дополнительным взносам на накопительную часть страховой пенсии.
- Предоставление журнала учёта полученных и выставленных счетов-фактур.
- Предоставление декларации и уплата косвенных налогов за март 2023 года.
- Уплата авансового платежа за НВОС за I квартал 2023 года.
- Декларация об объёме производства, оборота и / или использования алкогольной продукции.
Направление копии декларации об объёме производства, оборота и / или использования алкогольной продукции в Росалкогольрегулирование.
- Уведомление об исчисленных суммах налога, страховых взносов и авансовых платежей в рамках ЕНП.
- Расчёт сумм НДФЛ, удержанных налоговыми агентами (форма 6-НДФЛ).
- Уплата налога по АУСН.
- Расчёт по страховым взносам за I квартал 2023 года.
- Направление персонифицированных сведений о физических лицах за март 2023 года.
- Сведения о трудовой деятельности в рамках индивидуального персонифицированного учёта за март 2023 года (форма ЕФС-1).
- Сведения о выплатах работникам муниципальных и государственных организаций, работающих по трудовому договору за март 2023 года (форма ЕФС-1).
- Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию.
- Отчёт и сведения по травматизму за I квартал 2023 года.
- Налоговые расчёты и декларации по налогу на прибыль за I квартал 2023 года и за март 2023 года.
- Декларация по НДС (бумажный или электронный документ).
- Отчёт о прослеживаемых товарах за I квартал 2023 года.
- Декларация по УСН для ИП за 2022 год.
- Декларация по НДПИ за март 2023 года.
- Декларация по НДД за I квартал 2023 года.
- Декларация по водному налогу.
- Декларация по акцизам за октябрь 2022 года и за январь, март 2023 года.
- Декларация по нефтяному сырью за март 2023 года.
- Уплата первого авансового платежа по налогу на прибыль за II квартал 2023 года.
- Уплата авансового платежа по налогу на прибыль за март 2023 года.
- Уплата налога на прибыль, удержанного с дивидендов и процентов по муниципальным и государственным ценным бумагам.
- Уплата страховых взносов по обязательному социальному, медицинскому и пенсионному страхованию, а также дополнительных взносов на страховую пенсию.
- Уплата НДФЛ с 23 марта по 22 апреля 2023 года.
- Уплата ⅓ или полной суммы НДС (в зависимости от типа налогоплательщика) за I квартал 2023 года.
- Уплата авансового платежа по налогу на имущество.
- Уплата авансового платежа по транспортному налогу.
- Уплата авансового платежа по земельному налогу.
- Уплата налога по УСН для ИП за 2022 год.
- Уплата авансового платежа по УСН за I квартал 2023 года в рамках ЕНП.
- Уплата НДПИ за март 2023 года.
- Уплата авансового платежа по НДД за I квартал 2023 года.
- Расчёт регулярных платежей за пользование недрами.
- Уплата ¼ платежа за пользование недрами за I квартал 2023 года.
- Уплата водного налога за I квартал 2023 года.
- Уплата торгового сбора за I квартал 2023 года.
- Уплата авансового платежа за алкогольный акциз за апрель 2023 года.
- Уплата акцизов за октябрь 2022 года и за январь, март 2023 года.
- Уплата акциза по нефтяному сырью за март 2023 года.
- Отчёт о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам в иностранных банках за I квартал 2023 года.
Май
Дата
Виды отчётности и платежей
- Декларация 3-НДФЛ за 2022 год.
- Уплата ⅙ налога по УСН за 2021 год.
- Уплата ⅙ авансового платежа по УСН за I квартал 2022 года.
- Уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК).
- Документы для подтверждения размеров убытка или прибыли КИК.
- Сдача форм СВК для участников налогового мониторинга.
Направление информации в реестр малого и среднего предпринимательства (МСП).
Уплата страховых взносов за травматизм
- Представление декларации и уплата косвенных налогов за апрель 2023 года.
- Направление уведомления о контролируемых сделках между взаимозависимыми лицами.
- Уведомление об исчисленных суммах налога, страховых взносов и авансовых платежей в рамках ЕНП.
- Уплата налога по АУСН.
- Направление персонифицированных сведений о физических лицах за апрель 2023 года.
- Сведения о трудовой деятельности в рамках индивидуального персонифицированного учёта за апрель 2023 года (форма ЕФС-1).
- Сведения о выплатах работникам муниципальных и государственных организаций, работающих по трудовому договору за апрель 2023 года (форма ЕФС-1).
- Налоговый расчёт и декларация по налогу на прибыль за апрель 2023 года.
- Декларация по НДПИ за апрель 2023 года.
- Декларация по акцизам за ноябрь 2022 года и за февраль, апрель 2023 года.
- Декларация по нефтяному сырью за апрель 2023 года.
- Уплата второго авансового платежа по налогу на прибыль за II квартал 2023 года.
- Уплата авансового платежа по налогу на прибыль за апрель 2023 года.
- Уплата налога на прибыль, удержанного с дивидендов и процентов по муниципальным и государственным ценным бумагам.
- Уплата страховых взносов по обязательному социальному, медицинскому и пенсионному страхованию, а также дополнительных взносов на страховую пенсию.
- Уплата НДФЛ с 23 апреля по 22 мая 2023 года.
- Уплата ⅓ НДС за I квартал 2023 года.
- Уплата НДПИ за апрель 2023 года.
- Уплата авансового платежа за алкогольный акциз за май 2023 года.
- Уплата акцизов за ноябрь 2022 года и за февраль, апрель 2023 года.
- Уплата акциза по нефтяному сырью за апрель 2023 года.
- Отчёт о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам в иностранных банках за 2022 год.
- Уведомление об открытии или закрытии счетов в зарубежных финансовых организациях, об изменении их реквизитов за 2022 год.
- Представление информации по договорам, в рамках которых выгоду получают иностранные лица, а также об отсутствии налоговых резидентов зарубежных стран за 2022 год.
Июнь
Дата
Виды отчётности и платежей
Прохождение аккредитации IT-компаниями в Минцифры РФ. Потребуется:
- заявление, подписанное руководителем IT-компании, о том, что более 30 % доходов компании обеспечиваются деятельностью в области информационных технологий, за 2022 год;
- справка о доходах IT-организации, полученных от юридических и физических лиц, с указанием видов деятельности в сфере информационных технологий, за 2022 и за 2023 год.
Направление информации в реестр малого и среднего предпринимательства (МСП).
Уплата страховых взносов за травматизм.
Представление декларации и уплата косвенных налогов за май 2023 года.
- Уведомление об исчисленных суммах налога, страховых взносов и авансовых платежей в рамках ЕНП.
- Уплата налога по АУСН.
- Направление персонифицированных сведений о физических лицах за май 2023 года.
- Сведения о трудовой деятельности в рамках индивидуального персонифицированного учёта за май 2023 года (форма ЕФС-1).
- Сведения о выплатах работникам муниципальных и государственных организаций, работающих по трудовому договору за май 2023 года (форма ЕФС-1).
- Расчёт и декларация по налогу на прибыль за май 2023 года.
- Декларация по НДПИ за май 2023 года.
- Декларация по акцизам за декабрь 2022 года и за март, май 2023 года.
- Декларация по нефтяному сырью за апрель 2023 года.
- Уплата третьего авансового платежа по налогу на прибыль за II квартал 2023 года.
- Уплата авансового платежа по налогу на прибыль за май 2023 года.
- Уплата налога на прибыль, удержанного с дивидендов и процентов по муниципальным и государственным ценным бумагам.
- Уплата страховых взносов по обязательному социальному, медицинскому и пенсионному страхованию, а также дополнительных взносов на страховую пенсию.
- Уплата НДФЛ с 23 мая по 22 июня 2023 года.
- Уплата ⅓ НДС за I квартал 2023 года.
- Уплата НДПИ за май 2023 года.
- Извещение и уплата авансового платежа за алкогольный акциз за июнь 2023 года.
- Уплата акцизов за декабрь 2022 года и за март, май 2023 года.
- Уплата акциза по нефтяному сырью за май 2023 года.
Чтобы не опоздать со сдачей бухгалтерской, налоговой и статистической отчётности по графику, воспользуйтесь сервисом СФЕРА Отчётность от СберКорус. С его помощью можно направить информацию в ФНС, СФР, Росстат даже в последние секунды до окончания установленных законодательством сроков. Все формы деклараций, уведомлений и расчётов автоматически обновляются. При необходимости вы сможете их скачать, заполнить в сторонних программах и загрузить в систему уже готовый документ. Также сервис проверяет документы на корректность заполнения и сообщит пользователю о возможных ошибках.
Источник: www.esphere.ru
Новый срок сдачи НДФЛ-2 и НДФЛ-6
Подп. «а» п. 19 ст. 2 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ Письмо ФНС от 15.11.2019 № БС-4-11/23242 Действует с отчетности за 2019 год.
Новым сроком сдачи справок 2-НДФЛ и годовых отчетов 6-НДФЛ установлено 1 марта. Ранее у данных отчетов срок сдачи был не позднее 1 апреля. Подробности о новых правилах сдачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ — в рекомендациях.
Популярное с сайта
Прохожий случайно заметил пожар в общежитии Новосибирска и спас жильцов
22/08/2023, 17:44
В конце рабочего дня, 22 августа, черный дым повалил из окна квартиры на втором этаже в общежитии на улице Королева в Дзержинском районе Новосибирска. Это заметил случайный прохожий. Мужчина тут же вызвал пожарных и стал вызывать из подъездов жильцов.
В Новосибирской области застраховано более 130 га посевов
22/08/2023, 17:26
Из них 44 — по полисам на случай ЧС.
Калоша стал двухсотым новорожденным в Коченевском районе Новосибирской области
22/08/2023, 17:16
Ребенка зарегистрировали в торжественной обстановке.
«Наша позиция — сделать «Манжерок» доступным для всех россиян»
Волонтеры нашли двух новосибирских бабушек, которые ушли за грибами
23/08/2023, 00:08
Школьницу, погибшую на экскурсии в Москве, похоронят в Новосибирске
22/08/2023, 23:46
Смертельная экскурсия: что известно о погибшей в Москве новосибирской школьнице
22/08/2023, 23:16
Для Дюймовочки: самую маленькую квартиру продают в Новосибирске
22/08/2023, 18:45
Агроном Шубина рассказала, когда в Новосибирске можно копать картошку
22/08/2023, 18:32
Прохожий случайно заметил пожар в общежитии Новосибирска и спас жильцов
22/08/2023, 17:44
В Новосибирской области застраховано более 130 га посевов
22/08/2023, 17:26
Калоша стал двухсотым новорожденным в Коченевском районе Новосибирской области
22/08/2023, 17:16
Смертельное ДТП произошло на трассе Новосибирск—Ленинск-Кузнецкий
22/08/2023, 16:56
Борьба за статус: Академгородок хочет выйти из состава Новосибирска
22/08/2023, 16:51
Каталог недвижимости
Вся информация, размещенная на информационно-аналитическом портале www.Infopro54.ru (тексты, иллюстрации, фотографии, графические материалы, элементы дизайна, видео), охраняется в соответствии с законодательством РФ. Любое использование текстовых материалов допускается только при соблюдении правил перепечатки и при упоминании Infopro54.ru и наличии активной гиперссылки на infopro54.ru. Использование (воспроизведение) всех фото и видео-материалов возможно только с письменного разрешения редакции информационно-аналитического портала Infopro54.ru и со ссылкой на портал. Редакция Infopro54.ru не несет ответственность за:
Infopro54.ru — информационно-аналитическое, сетевое издание. Свидетельство о регистрации СМИ: ЭЛ № ФС 77 – 78381 от 29.05.2020 г, выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Учредитель: Общество с ограниченной ответственностью «Новосибирск Медиа» Infopro54.ru — Новости Новосибирска и Новосибирской области. Новости Сибири.
Источник: infopro54.ru
Сроки уплаты налогов в 2023 году: таблица
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки уплаты налогов в 2023 году: таблица». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Содержание
Компании и ИП должны заплатить налоги и страховые взносы в бюджет — за декабрь и четвертый квартал 2022 года. Также в январе нужно внести первый аванс по налогу на прибыль и НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января.
Сроки сдачи отчетности в налоговую
| Расчет 6-НДФЛ | 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 26.02.2024 (25 февраля — воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | 2022 год | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| Февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) | |
| Январь — февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Январь — март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Январь — апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Январь — май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Январь — июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Январь — июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Январь — август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Январь — сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Январь — октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Январь — ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов фактур | IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | 2022 год | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| 2023 год | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля — воскресенье, 1 мая — нерабочий праздничный день) |
| 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | Декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| Январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| Февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| Март 2023 года | 20.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая — суббота) | |
| Май 2023 года | 20.06.2023 | |
| Июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа — воскресенье) | |
| Август 2023 года | 20.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| Ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) |
Сроки уплаты земельного налога в 2023 году
| Земельный налог | За 2022 год | 28.02.2023 |
| За I квартал 2023 г. | 28.04.2023 | |
| За II квартал 2023 г. | 28.07.2023 | |
| За III квартал 2023 г. | 30.10.2023 | |
| За 2023 год | 28.02.2024 |
Срок уплаты налога на имущество организаций в 2023 году
С 2022 года сроки уплаты налога на имущество организаций установлены в НК РФ и их более регионы не определяют.
| Налог на имущество организаций | За 2022 год | 28.02.2023 |
| За I квартал 2023 г. | 28.04.2023 | |
| За I полугодие /II квартал 2023 г. | 28.07.2023 | |
| За 9 месяцев III квартал 2023 г. | 30.10.2023 | |
| За 2023 год | 28.02.2024 |
Какие уведомления и отчёты нужно подать в январе
В январе кроме традиционной отчетности компании подают большое количество уведомлений: о смене налогового режима, объекта налогообложения или порядка уплаты НДФЛ. Такие уведомления безопаснее подавать до 30 декабря 2022 года, однако из-за праздничных дней сроки сдвинулись. Последний день для подачи уведомлений — 9 января 2023 года.
Важно! Срок сдачи большинства деклараций и расчетов приходится на 25 января — это связано с переходом на ЕНП и единые сроки отчетности.
до 9 января
Уведомление о выборе ответственного подразделения по НДФЛ
Организации, у которых несколько обособленных подразделений в одном муниципальном образовании, чтобы перечислять НДФЛ в одну инспекцию с 2023 года
Уведомление о переходе на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК
Контролирующие лица, которые решили изменить порядок уплаты НДФЛ с прибыли КИК
Уведомление о переходе на УСН
Организации и ИП, которые хотят применять УСН с 2023 года
Уведомление об изменении объекта налогообложения с 2023 года
Организации и ИП, которые хотят сменить объект налогообложения с 2023 года
Уведомление о переходе на АУСН
Организации и ИП, которые хотят применять АУСН с 2023 года
Уведомление об отказе от АУСН через личный кабинет налогоплательщика
Организации и ИП, которые решили отказаться от применения АУСН с 2023 года
Уведомление о переходе на ЕСХН
Сельскохозяйственные товаропроизводители, которые решили перейти на ЕСХН с 2023 года
Уведомление о выборе обособленного подразделения на 2023 год
Организации, у которых есть несколько обособленных подразделений в одном субъекте
Декларация по НДПИ за ноябрь 2022 года
до 16 января
СЗВ-М за декабрь 2022 года
СЗВ-ТД за декабрь 2022 года
Работодатели, если сотрудник переведен на другую постоянную работу или подал заявление о выборе формы трудовой книжки, а также при переименовании организации
Уведомление об отказе от УСН
Организации и ИП, которые решили перейти на ОСНО с 2023 года
Уведомление об отказе от применения ЕСХН
Сельскохозяйственные товаропроизводители, которые решили отказаться от ЕСХН с 2023 года
до 20 января
4-ФСС за 2022 год на бумаге
ДСВ-3 за IV квартал 2022 года
Работодатели, которые удерживают из зарплаты сотрудников и перечисляют в ПФР дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
Журнал учета счетов-фактур за IV квартал 2022 года
Посредники, которые освобождены от уплаты НДС и не являются налоговыми агентами по этому налогу
Единая упрощенная налоговая декларация за 2022 год
Организации и ИП, которые не ведут деятельность.
до 25 января
РСВ за 2022 год
4-ФСС за 2022 год в электронном виде
Декларация по НДС за IV квартал 2022 года
Плательщики НДС и налоговые агенты
Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за IV квартал 2022 года
Организации и ИП, которые проводили операции с прослеживаемыми товарами
Декларация по водному налогу за IV квартал 2022 года
Плательщики водного налога
Декларация по НДПИ за декабрь 2022 года
Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января 2023 года
Все налоговые агенты по НДФЛ
до 30 января
Отчет по счетам за границей и иностранным электронным кошелькам за IV квартал 2022 года
Резиденты — юридические лица и ИП
Срок уплаты земельного налога за 4 квартал 2022
Изменения по срокам уплаты имущественных налогов, в том числе земельного, произошли с вводом в действие Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ. Раньше даты платежей по налогу устанавливались законодательными актами региональных или муниципальных образований, и могли сильно различаться.
Затем были определены единые сроки уплаты земельного, транспортного налогов и налога на имущество для юридических лиц на всей территории РФ:
- авансовые платежи — не позднее последнего дня месяца, следующего за отчётным кварталом (за 1 квартал — до 30 апреля, за 2 — до 31 июля, за 3 — до 31 октября);
- годовой платёж — до 1 марта следующего года.
Сроки сдачи уведомлений об исчисленных налогах, взносах в ИНФС в 2023 году
Если уплата налога или взносов раньше, чем сдача по ним отчетности либо отчетности по налогу вообще нет, в ИФНС нужно подавать уведомление, на основании которого налоговики будут распределять платежи, переведенные на ЕНС. Это касается НДФЛ, авансовых платежей на УСН транспортного и земельного налога и т.п.
Вид налога
Периодичность сдачи уведомлений
Крайний срок
Налог на УСН (авансы)
Ежемесячно, за декабрь 2023 года — дважды
В месяцы, когда не сдается РСВ. Всего 8 раз в год
Ответственность за нарушение отчётности по земельному налогу
За нарушение отчётности по земельному налогу законодательством Российской Федерации предусмотрено наложение штрафных санкций:
| Нарушение | Взыскание | Нормативный акт |
| Непредставление декларации по земельному налогу | 5% от неуплаченной суммы земельного налога, но не более 30% и не менее 1000 рублей. | ст. 119 НК РФ |
| Непредставление декларации по земельному налогу организацией, освобождённой от уплаты налога по льготе | Штраф 1000 рублей | Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации» |
| Непредставление декларации по земельному налогу | Штраф на должностных лиц в размере от 300 до 500 рублей | ст. 15.5 КоАП РФ |
Таблица: сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2022 года в 2023 году
Срок сдачи отчетности
Декабрь 2022 год
Декабрь 2022 год
IV квартал 2022 год
IV квартал 2022 год
Декларация по НДС
IV квартал 2022 год
27 февраля 2023
Декларация по налогу на прибыль
Декларация по ЕСХН
Декларация по налогу на имущество
Декларация по УСН (сдает юридическое лицо)
Декларация по УСН (сдает индивидуальный предприниматель)
Когда отчитываться по земельному налогу не требуется
Перед тем как заполнить декларацию по земельному налогу за 2019 год и сдать в 2020-м, проверьте:
- Обязаны ли вы сдавать этот отчет — декларацию по земельному налогу представляют только владеющие земельными участками организации, в том числе и тогда, когда они ограничены в правах.
Компаниям без земли, ИП и гражданам отчитываться не нужно.
- Была ли компания в 2019 году владельцем земельных участков; если нет (к примеру, арендовала землю у другой фирмы или физлица), декларацию по земельному налогу за 2019 год подавать не нужно (письмо Минфина России от 23.06.2016 № 03-02-08/36474).
- Действовал ли земельный налог на территории того муниципального образования, в границах которого находится ваша земля. Лишь в этом случае вам необходимо отчитаться по налогу и уплатить его (ст. 387 НК РФ).
Кто его сдает, варианты представления
Декларацию сдает только налогоплательщик. Ими не являются компании без объектов налогообложения. Отчетность сдается в налоговый орган по месту пребывания участка земли. Эти правила определены в п. 1 ст. 398 НК России.
Исключением являются компании, отнесенные к крупнейшим плательщикам налогов. В их обязанности входит сдача формы по месту учета.
У представителей малого и среднего бизнеса в собственности могут быть земли, не применяемые в предпринимательской деятельности. При этом они не должны подавать декларацию по КНД 1153005. То есть, они платят только начисленный взнос в соответствии с полученным уведомлением.
Физические и юридические лица сами рассчитывают свои обязательства для местного бюджета и по итогам сделанных подсчетов составляют соответствующую форму. Документ подписывается плательщиком и сдается в местный налоговый орган.
Если у налогоплательщика имеется несколько участков земель, размещенных в различных районах, то отчет составляется по каждому отдельно и сдается в инспекцию, расположенную в районе нахождения объекта.
До 20 февраля 2023 года предоставляется:
Налоговая декларация (расчетов) по транспортному налогу с организаций
Нужно ли вам сдавать отчет?
Налоговая декларация предоставляется организациями за транспортные средства, зарегистрированные в ГАИ вне зависимости от участия их в дорожном движении. За отдельные транспортные средства налог не взимается. К ним относятся, в частности:
- электромобили (категории M1, M1G) — они не облагаются налогом до 31 декабря 2025 года;
- транспортные средства, выпущенные не позднее 1991 года или сведения о годе выпуска, которых отсутствуют;
- транспортные средства, используемые для оказания медицинской помощи, в том числе скорой медицинской помощи;
- транспортные средства, выбывшие у собственника (владельца) в результате противоправных действий третьих лиц.
Отчетность сдается налогоплательщиками до 1 февраля года, идущего за оконченным налоговым периодом (ст. 398 НК РФ). Отчетными периодами являются первый, второй и третий кварталы, налоговым периодом признается год.
Если срок сдачи отчета приходится на выходной, декларация подается в ближайший рабочий день.
Таким образом, в 2022 году декларацию за прошлый год нужно было сдать не позднее 1 февраля. За 2022 год отчетность нужно сдать до 1 февраля следующего года.
Физические лица, являющиеся собственниками земельных участков, не обязаны сдавать декларации. Им за 30 дней до предстоящего платежа направляется уведомление, в котором должны содержаться реквизиты, сумма сбора, объект, налогооблагаемая база и сроки оплаты.
Величина зависит от кадастровой стоимости земельного участка. Этот показатель публикуется в ЕГРН. Какой будет налог на землю с 2023 в официальных документах обозначается уже 1 января.
Если это новый земельный участок, который образовался и официально зарегистрирован в течение года, то данные по нему нужно предоставить в ЕГРН. Комиссия сама определит реальную стоимость и базу.
Главное положительное изменение в 23 году – отсутствие официального повышения стоимости. В таком случае, все цены останутся на уровне 2022 года, если в ЕГРН не решат понизить кадастровую стоимость земельного участка.
Исключение – изменение характеристик. Например, раньше землю можно было использовать только для сельского хозяйства, а в новому году получено разрешение на коммерческое строительство. В таком случае, исходя из общих инструкций, цена будет пересмотрена, а база для начисления налога изменится.
Размер наказания за несвоевременную сдачу отчета зависит от суммы, подлежащей зачислению в бюджет, и составляет 5% от нее. Из нее вычитают налог, уплаченный вовремя.
Штрафные санкции начисляются за каждый целый и неполный месяц, в котором должна была быть сдана декларация. Общий размер наказания не может превышать 30% от суммы сбора, но составляет не менее 1000 рублей.
Если плательщик полностью произвел зачисление в бюджет, размер штрафа будет минимальным – 1000 рублей. Если оплачена только часть сбора, инспектор перерассчитает сумму, подлежащую к уплате, и выпишет штраф, исходя из полученной цифры. Эти правила содержатся в ст. 119 Налогового кодекса РФ.
К плательщикам могут применяться смягчающие условия. В этом случае инспектор уменьшает штраф в два раза и больше (ст. 112, 114).
Решение о штрафе принимается по завершении налоговой камеральной проверки в отношении плательщика. Основания применения санкций – нарушение налогового законодательства (несвоевременная подача отчетности).
Сотрудники налоговой рассчитывают сумму штрафа по сведениям, представленным в отчетности (по данным фирмы) или с учетом доначисления по итогам камеральной проверки (через специальную программу).
Какие земельные участки являются объектом налогообложения?
Согласно НК РФ ст.389, объектом налогообложения являются земельные участки, которые расположены в пределах муниципального образования, и властями региона введен земельный налог.
Не являются объектом налогообложения:
- земельные участки, не подлежащие продаже и если на них располагаются особо ценные объекты культурного наследия народов РФ;
- земельные участки с объектами, включенными в Список всемирного наследия;
- земельные участки с историко-культурными заповедниками;
- земельные участки с объектами археологического наследия, музеями-заповедниками;
- земельные участки, которые входят в состав общего имущества многоквартирного дома.
Земельный налог оплачивают только собственник земли. Организации, ИП не платят земельный налог, если земельный участок находится у них на основании:
- договора-аренды;
- договора безвозмездного срочного пользования;
- пожизненного наследуемого владения.
Похожие записи:
- Можно ли студенту-очнику работать официально
- Что делать, если потеряна трудовая книжка?
- Минимальный размер оплаты труда с 01.01.2023
Источник: kraj5ozer.ru