Далеко не все налогоплательщики в курсе, что государство обеспечивает их налоговыми льготами при покупке недвижимости, а также затратах на лечение и обучение. Для этого применяется имущественный вычет – сумма, на которую уменьшается налоговая база. Также применяется возврат части уплаченного налога. Но при этом нужно знать нюансы оформления и то, за какой период можно вернуть вычет. Сумма получается немаленькая, если грамотно подойти к вопросу ее оформления.
Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет?
Имущественный вычет можно получить за приобретение недвижимости, а также земельного участка. Для использования этого права достаточно охватить любой период, суммарно не превышающий трех лет. Обращаться за имущественным вычетом можно сразу или спустя несколько лет, но не раньше, чем по окончании текущего налогового периода.
При желании налогоплательщик может не дожидаться окончания года. Согласно этому варианту, работодатель просто прекращает выплату НДФЛ с заработной платы работника сразу после покупки недвижимости.
Как получить 520000 с налогового вычета с покупки квартиры. Как вернуть налоговый вычет с квартиры
Распределить вычет можно следующим образом:
- без всяких переделов перенести его на следующий налоговый период;
- посредством смещения назад налогового периода.
Пролонгация сроков не бесконечна, поскольку налогоплательщик по различным причинам может прекратить трудовую деятельность и потерять официальный доход.
Кто может получить налоговый вычет?
Данной льготой могут воспользоваться лишь граждане страны, а также налоговые резиденты. Если у налогоплательщика нет подтвержденного дохода, то, соответственно, он не выплачивает налог, а значит, на имущественный вычет претендовать не сможет.
Что касается индивидуальных бизнесменов, то налоговый вычет можно получить только тем лицам, которые трудятся по общей налоговой системе. На упрощенную систему, а также вмененную эта льгота не распространяется.
Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья?
Чтобы возникло право на получение налогового вычета, следует не просто приобрести недвижимость, а оформить документы на собственность. Если квартира приобретена в новостройке по договору долевого участия, то для подтверждения прав собственности необходим акт сдачи-приемки.
При покупке недвижимости у другого собственника для подтверждения прав следует получить выписку из ЕГРН – это Единый государственный реестр недвижимости.
Важно! Согласно пп. 6 ст. 220 НК РФ, право на вычет возникает только после оформления законных прав собственности.
Виды налоговых вычетов
Виды налоговых вычетов различаются в зависимости от оснований, на которых они возникают. К основным видам относятся:
- Стандартные. Это сумма, которая возвращается определенным категориям граждан (чернобыльские ликвидаторы, дети-инвалиды), а также выплаты на несовершеннолетних детей.
- Социальные виды льгот по налогам. Их получают после трат на учебу, здоровье, благотворительность, на добровольное пенсионное страхование и на страхование жизни. В последнем случае вычет выдается, если страховка больше чем на 5 лет.
- ИИС. Также предоставляется льгота по индивидуальным инвестиционным расчетным счетам. Это специальные счета, которые рассчитаны на работу с ценными бумагами.
- Имущественный вычет. Если гражданин приобрел недвижимость, в том числе и в ипотеку, то налоговые льготы ему обеспечены. Это распространяется и на покупку земли, строительство, а также ремонт квартиры в новостройке.
По каждой из разновидностей вычетов существует лимит максимальной суммы, на которую уменьшается налоговая база.
За обучение можно получить вычет в следующих случаях:
- за собственную учебу (форма при этом не важна);
- за учебу детей до 24 лет, но только на очной форме обучения; помимо вуза, это может быть платная школа, детский сад, любое другое обучающее учреждение;
- обучение брата или сестры (тоже до 24 лет) на очной форме.
Документы об оплате образования должны быть на имя получателя выплат, иначе получить льготу не удастся.
Верни НДФЛ за покупку недвижимости!
Многие знают аббревиатуру НДФЛ – налог на доходы физических лиц (подоходный налог). Этот налог платит практически каждый из нас. Например, Вы официально работаете и получаете заработную плату 30 000 рублей («грязными»). С этой зарплаты государство ежемесячно удерживает с Вас 13% подоходного налога, т. е. 3 900 рублей. За год Вы пополните государственный бюджет на 46 800! А за 10 лет?!
Но эти деньги можно вернуть обратно в семейный бюджет!
Что такое налоговый вычет?
Когда человек совершает какие-либо крупные вынужденные траты, государство в качестве меры социальной поддержки возвращает ему подоходный налог. Эта процедура называется «налоговый вычет» или «возврат НДФЛ».
Оснований для такого возврата множество. Возврат можно сделать за проценты, уплаченные по ипотеке, за лечение, за обучение, за детей, за страхование жизни и т.п. Об этом мы рассказываем в других наших статьях. Здесь мы раскроем тему о том, как осуществить налоговый вычет через покупку недвижимости (самый популярный вариант).
Возврат НДФЛ за покупку недвижимости
Возврат подоходного налога чаще всего оформляется при покупке или строительстве жилой недвижимости. Какая именно недвижимость принимается в расчет?
- Готовая квартира (доля в квартире)
- Квартира (или доля в ней), строящаяся по договору участия в долевом строительстве
- Купленный готовый жилой дом (или доля в нём)
- Построенный жилой дом
- Земельный участок, купленный для строительства жилой недвижимости.
Если при покупке (или строительстве) указанной недвижимости Вами использовался ипотечный кредит (или иной жилищный кредит), то Вы также имеете право на получение налогового вычета по факту уплаты процентов по данному кредиту (подробнее здесь).
Сколько можно вернуть?
По закону вернуть можно 13 % от стоимости недвижимости, но не более 260 тысяч рублей. То есть вычет осуществляется с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей.
Например, вы купили квартиру за 3 000 000 рублей, 13% от стоимости квартиры составляет 390 тыс. рублей, но вернут вам только 260 тысяч рублей. С другой стороны, если Вы купили квартиру за 1 500 000 рублей и получили возврат только 195 000 рублей из возможных 260 000 рублей, то недостающую до лимита сумму в размере 65 000 рублей Вы сможете получить при следующей покупке.
Таким образом, если 13% от стоимости приобретенной Вами недвижимости составляет менее 260 тыс.рублей, Вы имеете право на повторное получение имущественного налогового вычета при покупке недвижимости в будущем (до исчерпания лимита в 260 тыс. рублей). После того как Вы используете имущественный вычет полностью, то есть всю предельную сумму возврата, повторное предоставление данного налогового вычета невозможно.
Есть и другое ограничение по возврату подоходного налога. Оно касается не общего лимита в 260 тысяч рублей, а того размера («порции») возврата, в котором Вы сможете его получать по итогам прошедшего налогового периода (календарного года). Суть этого ограничения заключается в том, что нельзя вернуть подоходного налога больше, чем Вы его уплатили.
Пример. Ваша заработная плата составляет 40 000 рублей «грязными», т.е. ежемесячно с них удерживают 13% подоходного налога, что составляет 5 200 рублей. Следовательно, за 2018 год Вы уплатили в казну 62 400 рублей (5 200 х 12= 62 400). Заявление на возврат НДФЛ за 2018 год Вы сможете подать в 2019 году. Вернут Вам не более 62 400 рублей, т.к. именно эта сумма и была с Вас удержана.
Чтобы исчерпать лимит в 260 000 рублей (возврат за покупку недвижимости), необходимо будет подавать документы каждый год, до тех пор, пока не получите всю положенную сумму вычета.
Кто не может получить налоговый вычет за покупку жилой недвижимости?
Самое главное – налоговый вычет (возврат) может получить каждый(!), кто ПЛАТИТ подоходный налог, и даже трудовые мигранты, являющиеся налоговыми резидентами РФ.
Вместе с тем есть и ряд ограничений для некоторых лиц, которые не могут вернуть налоговый вычет. Кто это?
- Граждане, которые не работают (или работают неофициально) и не платят подоходный налог. Если не было уплаты налога, то не будет и его возврата.
- Индивидуальные предприниматели, которые находятся на упрощенной системе налогообложения, либо находящиеся на едином налоге на вмененный доход, либо ведущие бизнес на основании патента, либо находящиеся на специальной системе налогообложения для производителей сельскохозяйственной продукции. Почему? Потому, что это льготные системы налогообложения и те, кто по ним работают, уже в процессе самой деятельности освобождены от уплаты НДФЛ. А если они его изначально не платят, то и вернуть не имеют права.
- Есть некоторые ограничения и для пенсионеров. Люди, вышедшие на заслуженный отдых, но продолжающие работать, получают налоговый вычет на общих основаниях. А вот неработающие пенсионеры могут вернуть деньги лишь за три года, предшествующие покупке квартиры, при том, что в указанный период (т.е. за эти три года перед покупкой квартиры) у них должен был быть доход, с которого они уплачивали подоходный налог, то есть они должны были работать. Подробнее читайте здесь.
- Нельзя осуществить возврат НДФЛ на покупку квартиры, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами. Например, с супругой или супругом, братом и сестрой, детьми и родителями, усыновителями (опекунами) и усыновленными.
- Вычет нельзя получить с денежных средств, привлеченных на покупку жилья по военной ипотеке. Имущественный вычет можно получить только с той части потраченных денежных средств, которые военнослужащий потратил из своего собственного кармана.
Например, если вы купили квартиру за 1 500 000, из которых 1 000 000 – средства военной ипотеки, а 500 000 – ваши личные деньги, то 13% Вам вернут только с 500 000 Ваших собственных средств, т. е. сумма возврата составит 65 000 рублей.
- Если Вы использовали при покупке недвижимости Материнский капитал, то с суммы этого самого капитала 13% тоже не вернут, т. к. это государственные деньги, которые Вы получили безвозмездно и с которых Вы не платили подоходный налог. Со всего, что потрачено на покупку недвижимости сверх Материнского капитала – возврат можно делать.
Например, стоимость квартиры 1 450 000 рублей. 450 тысяч из них оплачено материнским капиталом. Значит, вернуть можно 13% от 1 000 000 рублей. (1 450 000 – 450 000 = 1 000 000), сумма возврата составит 130 000 рублей.
- Нельзя вернуть НДФЛ и в том случае, если Вы приобрели жилую недвижимость за счет работодателя или за рубежом.
Порядок и сроки возврата подоходного налога
Оформлять налоговый вычет необходимо в налоговой инспекции по месту регистрации. Возврат НДФЛ можно начинать после окончания налогового периода (налоговый период равен календарному году), в котором Вы приобрели жилье. По общей практике заявление на возврат налога за прошедший год лучше подавать в период с января по апрель текущего года.
Например, если вы купили квартиру в 2017 году, то в налоговую следует обращаться в 2018 году. После рассмотрения заявления (срок рассмотрения до 3-х месяцев) Вам вернут подоходный налог за 2017 год.
Заявление на возврат НДФЛ можно подавать и позднее, чем в год, следующий за годом покупки жилья. Однако не следует затягивать процесс более чем на три года. Это связано с тем, что единовременный возврат НДФЛ возможен не более чем за три года, предшествующих подаче заявления.
Пример. Вы купили квартиру в 2015 году. Заявление на возврат Вы могли подать уже в 2016 году, но по каким-либо причинам сделали это только в 2020 году. Следовательно, вернуть деньги Вы сможете только за 2019, 2018 и 2017 годы.
Какие необходимы документы?
- Паспорт
- Заявление на возврат НДФЛ (образец)
- Справка по форме 2-НДФЛ (необходимо взять в бухгалтерии работодателя)
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (образец)
- Реквизиты вашего счета (счета, куда необходимо перечислять деньги)
- Платежные документы, подтверждающие Ваши расходы на приобретение недвижимости. Это могут быть: расписки продавцов, выписки с банковских счетов, квитанции к приходным кассовым ордерам и т.д. При осуществлении налогового вычета за строительство дома – товарные и кассовые чеки на строительные материалы и выполненные работы.
Это обязательные документы, которые понадобятся в любом случае, остальной пакет документов зависит от каждой конкретной ситуации.
При покупке готового жилого дома или квартиры (доли в доме или квартире), а равно и земельного участка под домом:
- Договор купли-продажи недвижимости (доли в ней)
- Свидетельство или выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на объект жилой недвижимости
В случае строительства квартиры по договору участия в долевом строительстве:
- Договор участи в долевом строительстве
- Акт приема-передачи квартиры или выписку из ЕГРН о регистрации права собственности на объект
- Если недвижимость в собственности несовершеннолетнего, то необходимо его свидетельство о рождении (в этом случае получать возврат НДФЛ сможет кто-либо из родителей).
В случае нестандартных ситуаций Вам могут потребоваться и другие документы. Например, при обращении за получением имущественного налогового вычета опекунами, попечителями и т.д.
P.S. В случае, если недвижимость приобретена в общую долевую собственность, налоговый вычет осуществляется соразмерно стоимости доли, которую Вы приобрели и на которую оформили право.
В случае если недвижимость приобреталась в браке – она считается совместной собственностью супругов, даже в том случае, если формально собственником является лишь один из супругов. В этом случае возврат НДФЛ могут осуществлять оба супруга одновременно. Это, кстати, значительно ускорит процесс пополнения семейного бюджета. Для осуществления совместного налогового вычета необходимо дополнительно представить в налоговые органы копию (оригинал иметь при себе) свидетельства о браке и письменное соглашение (образец) о распределении имущественного налогового вычета.
Если у Вас возникли какие-либо вопросы по возврату НДФЛ, Вы всегда можете задать их нашему юристу. Для этого достаточно вступить в нашу группу в «ВКонтакте» Все льготы и перейти в раздел сообщения.
Возврат налогового вычета через работодателя
Налоговый вычет можно получить не только через налоговые органы, но и через работодателя. Преимущества этого способа в первую очередь заключается в экономии времени. Вам не нужно ждать окончания налогового периода. Вы можете написать соответствующее заявление на возврат НДФЛ в вашей бухгалтерии сразу после приобретения недвижимости.
Перед обращением в бухгалтерию необходимо будет получить специальное уведомление из налоговой службы. Заявление на его получение пишется в свободной форме (образец). Вопрос о выдаче уведомления рассматривается 30 дней, затем Вам необходимо будет сдать его в бухгалтерию по месту работы. После этого со стороны работодателя будут выполнены следующие действия. Во-первых, Вам единовременно вернут весь НДФЛ, уплаченный в текущем календарном году в период с января месяца по месяц, в котором Вы купили квартиру.
Просмотры: 6 801
Оцените статью
Понравилась статья?
Последние записи
Налоговый вычет и льготы по налогам
Здравоохранение и образование
Здравоохранение и образование
Комментарии (51)
1 год назад
Мне очень стыдно, но я наверно что-то путаю,при покупке в ипотеку дети получили вычет 13 проц.отсуммы,а проценты уплачен.это другое,как их вернуть,пожалуйста объясните,у меня каша.
Вы можете вернуть 13% от стоимости квартиры, но не более 260 тысяч рублей. И еще 13% вы можете вернуть от суммы процентов, уплаченных по ипотеке, но не более 360 тысяч рублей. Процедура почти та же самая, что и при возврате за квартиру. Только здесь ежегодно нужно брать справку из банка о том, сколько за этот год вы заплатили процентов по кредиту (ипотеке).
Например, если вы заплатили чистых процентов 100 тысяч за год, то можете вернуть 13 тысяч обратно. Итак каждый год. На этом сайте где-то есть статья, посвященная именно возврату НДФЛ за проценты… поищите.
5 месяцев назад
Конечно это другое.
12 месяцев назад
Все очень кратко и понятно расписано.
Не уточнено только момент, если собственность оформлена на детей и на меня. Какаю часть вычета я получу?
Все льготы
12 месяцев назад
Дарья, здравствуйте. При приобретении квартиры в общую долевую собственность каждый из собственников имеет право на получение имущественного налогового вычета, исходя из стоимости принадлежащей ему доли. Также согласно п.6 ст.220 Налогового кодекса РФ любой из родителей имеет право на получение налогового вычета за долю несовершеннолетнего ребенка.
12 месяцев назад
Я хотела узнать. Муж покупал квартиру 2006 году и вроде бы делал возврат налога, сейчас мы купили дом, возможно ли добрать сумму до 260 тыс и процеты по ипотеке?
Все льготы
12 месяцев назад
Оксана, здравствуйте. С 1 января 2014 года в силу вступили изменения, касающиеся получения имущественного налогового вычета. Если квартира была приобретена в собственность до 31 декабря 2013 года включительно, то собственник мог воспользоваться налоговым вычетом только 1 раз, независимо от того был ли исчерпан лимит налогового вычета.
То есть, если налогоплательщик получил налоговый вычет с квартиры, приобретенной в 2006 году, как в Вашем случае, но не исчерпал лимит (260 000,00 рублей), то остаток аннулируется, а человек утрачивает право на получение повторного налогового вычета в пределах оставшейся суммы. Что касается дома, приобретенного Вами в общую совместную собственность, то если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить вычет в полном объеме – по 2 млн рублей, но только в том случае, если стоимость приобретенной недвижимости составляет 4 млн рублей или больше.
Однако в Вашем случае правом на получение имущественного налогового Вычета со стоимости приобретенного дома можете воспользоваться только Вы, так как Ваш муж ранее уже воспользовался указанным правом. Если же стоимость приобретенного Вами дома менее 4 млн рублей, то сумму вычета можно перераспределить между собой, составив Соглашение о распределении вычета и предоставив его в инспекцию, вместе с остальными документами, которые подаются в налоговый орган для получения имущественного налогового вычета.
Данное Соглашение подписывается обоими супругами. Вычет может распределяться в любых пропорциях, например, 50% и 50%, 60% и 40%, 0% и 100%. В Вашем случае в соглашении необходимо прописать соотношение 0% и 100%, так как Ваш супруг ранее уже воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета. Также Вы совместно с мужем имеете право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. То есть Вы и Ваш муж имеете право на получение налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотеке в размере 13%, но не более 390 000,00 рублей.
9 месяцев назад
Как я понял, если я приобрел квартиру в 2004 году за 145 000, и получил налоговый вычет полностью с этой стоимости квартиры, то я не могу получить налоговый вычет, если приобрел квартиру по ипотеке (по договору долевого участия) в 2019 ? Моя жена тоже получала налоговый вычет с суммы приобретенного дома за 350 000 в 2010 г. Получается, что мы сейчас можем получить налоговый вычет только с уплаченных процентов по ипотеке? P.S. Мы являемся: Заемщик и созаемщик.
Все льготы
9 месяцев назад
Юрий, добрый вечер. Да, Вы правы. До 2014 года налогоплательщики могли получить имущественный налоговый вычет от стоимости квартиры только с одного объекта недвижимости. В том случае, если получаемый размер имущественного налогового вычета был меньше чем тот, который можно получить по закону, то остаток “сгорал”.
С 1 января 2014 года в силу вступили изменения, касающиеся возможности переноса остатка имущественного налогового вычета на другие объекты жилой недвижимости. То есть в Вашем случае Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета только от суммы уплаченных по ипотеке процентов.
12 месяцев назад
Здравствуйте. Вот вроде бы и понятно,и всё равно не понятно? В марте 2018 мы купили дом в ипотеку.Муж работает официально,ипотека на нём (я созаемщик),дом оформлен на него в собственность.В октябре 2018,мы внесли материнский капитал,есть обязанность о выделении доли.Я официально работала 10 лет назад.С 2011 нахожусь на неофициальном декрете.Знаю что в справке 2 ндфл у него фигурируют 3 детей из 4-х.Как,что ему положено?Спасибо
Все льготы
12 месяцев назад
Здравствуйте, Гульнара. Вы можете вернуть 13% от стоимости дома и 13% от суммы процентов, которые уплатите по ипотеке. Поскольку вы использовали материнский капитал, то вернуть 13% вы сможете вернуть не со всей стоимости дома, а с той ее части, которая превышает сумму материнского капитала.
Т.е. если дом стоит 1 000 000 рублей, из которых 453 тысячи вы заплатили средствами МСК, то вернуть НДФЛ вы сможете с 547 тысяч рублей. Налоговый вычет с процентов по ипотеке вы сможете получить с суммы фактически уплаченных банку процентов.
Например, итоговая переплата по ипотеке (по процентам) составит 800 тысяч рублей, следовательно, вернуть вы сможете 800 000 х 13% = 104 000 рублей.За один год вы не сможете возвращать НДФЛ больше, чем вы его уплатили. Т.е. если, например, заработная плата составляет 40 000 рублей, то ежемесячно вы отчисляете в бюджет 5 200 рублей в месяц или 62 400 рублей в год.
Не более этой суммы вы и сможете ежегодно возвращать себе обратно. Общий лимит налогового вычета составляет до 260 тысяч рублей за покупку дома и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Возврат НДФЛ в вашем случае может делать только супруг, т.к. вы официально не работаете. Наличие детей, выделение им долей в недвижимости никоим образом не повлияет на налоговый вычет.
Родители вправе вернуть НДФЛ даже если недвижимость оформлена на детей (несовершеннолетних). Процедура осуществляется стандартно.
12 месяцев назад
В 2017 году купила квартиру. Часть суммы брала в ипотеку, другую часть оплачивала за счет своих средств. Основная сумма переводилась безналично, чеки, квитанции есть, но был залог, который передавали наличными, расписки не сохранилось. В этом году хочу получить налоговый вычет, документы буду подавать через госуслуги, без этой расписки на залог, вернут ли мне налоговый вычет?
11 месяцев назад
Мы купили квартиру в ипотеку в сентябре 2018г. Сейчас в январе 2019г. с женой будем подавать на возврат за покупку квартиры. Вопрос? Если я сдам документы за ипотеку, то за какой период я получу возврат по процентам? только за те месяца? или за 2019г. тоже?
Или лучше подать документы в следующем году, что-бы получить за весь период переплаты?
Заранее спасибо.
Источник: vse-lgoti.ru