Многим известно о 3-НДФЛ, что можно вернуть часть денег с покупки квартиры, оплаты обучения и так далее. Теперь систему упростили. О том, как можно вернуть налоги в два клика, – читайте в материале «КВ».
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет – это возможность вернуть или не платить часть налогов. Получить его можно при двух условиях: если вы платите НДФЛ и понесли определенные расходы. Например, на лечение, обучение, покупку квартиры и ипотеку, на инвестиционный счет.
Сумма налогового вычета для каждого его вида разная. При этом нужно не забывать, что за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству.
На какие расходы упростили возврат НДФЛ?
С мая прошлого года в упрощенном порядке можно вернуть:
1) имущественный вычет – за купленное жилье, в том числе и в ипотеку, плюс на расходы по ипотечным процентам.
Государство может вернуть 13% от расходов на приобретение жилья, но не более 260 тыс. рублей.
Также вам вернут 13% от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тыс. рублей.
УПРОЩЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ БЕЗ ДЕКЛАРАЦИИ. ИНСТРУКЦИЯ
2) инвестиционные вычеты – по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).
Это 13% от суммы, положенной на ИИС, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Или, вместо процентов, при закрытии счета можно не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на ИИС.
Как получить вычет?
Если у вас есть право на налоговый вычет, в ваш личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС придет уведомление с предзаполненным заявлением, которое нужно будет утвердить.
Налоговая будет формировать заявление до 20 марта по сведениям, представленным до 1 марта. Если сведения представлены после 1 марта, то заявление формируется не позднее 20 дней. До появления уведомления в личном кабинете вам ничего делать не нужно.
Чтобы узнать о том, можете ли вы получить налоговые вычеты в упрощенном порядке, следует обратиться в свой банк. Налоговая сможет получить сведения, необходимые для получения вычетов, лишь из тех банков, которые имеют соответствующие лицензии. Присоединиться к подобному взаимодействию с налоговыми органами любой банк может добровольно.
Стало проще и быстрее
Налоговая проверка по заявлению о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке проводится в течение 30 дней, а затем в течение 15 дней происходит возврат средств. Лишь в исключительных случаях ФНС сможет продлить проверку до трех месяцев.
Следите за самым важным и интересным в Telegram-канале Казанских ведомостей
Источник: kazved.ru
О возможности получения налогового вычета по НДФЛ в упрощенном порядке
Вычет за предыдущие периоды (годы) в 3-НДФЛ: сумма имущественного вычета и процентов по кредитам
Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 100-ФЗ) в статью 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) внесены изменения, согласно которым неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и (или) уплату процентов можно получить в упрощённом порядке.
Представление дополнительно декларации 3-НДФЛ и каких-либо подтверждающих документов в таком случае не требуется.
Новый порядок применяется с 2022 года и распространяется на вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года, полученные частично в 2021 году.
Необходимо отметить, что для проведения полноценных автоматизированных проверок права на вычет информационные ресурсы налоговых органов должны располагать сведениями о доходах физических лиц за соответствующий год.
Срок представления работодателями сведений о выплаченных физическим лицам доходах за 2021 год – 1 марта 2022 года. Сведения предоставляются в составе расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
Таким образом, формирование предзаполненных заявлений на получение налоговых вычетов в упрощенном порядке в 2022 году будет осуществляться не ранее вышеуказанной даты.
В связи с неблагоприятной эпидемиологической обстановкой просим Вас по возможности отложить в ближайшее время посещение налоговой инспекции. Большинство вопросов можно решить, воспользовавшись «Личным кабинетом налогоплательщика» или официальными интерактивными сервисами на сайте ФНС России .
Источник: inpavposad.ru
О предоставлении вычетов в упрощенном порядке
Какие вычеты можно получить в упрощенном порядке?
С 21 мая 2021 года введен упрощенный порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ.
Упрощенно можно получить имущественный и инвестиционный налоговые вычеты. В части имущественного вычета имеется в виду – вычет при покупке жилья в сумме фактически произведенных расходов и по уплате процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Что означает упрощенный порядок?
Получение вычета упрощенно подразумевает, что:
- гражданину не нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ;
- сокращаются сроки рассмотрения документов: один месяц на камеральную проверку + 15 дней на перечисление денег.
Подать заявление на получение вычета в упрощенном порядке можно только онлайн в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц.
Здесь важно, чтобы у ИФНС были сведения от внешних источников (банков, брокеров, ДУ) в рамках информационного взаимодействия.
То есть после того, как налоговая получит сведения от банка, она направит в ЛКН предзаполненное заявление для его утверждения.
Такое заявление налоговый орган формирует не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 1 марта) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта.
Что делать если банк не представил сведения в ИФНС?
В этом случае физлицу нужно обратиться в банк или к брокеру, с которым заключен договор по приобретению имущества или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета.
Если возникнут сложные ситуации, то вычет по НДФЛ можно получить в обычном порядке, представив декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Напомним, камеральная проверка декларации три месяца плюс месяц на перечисление денег.
Обратите внимание, на сайте ФНС есть перечень налоговых агентов (банков), которые уже подключились к сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке.
Что разъясняет ФНС?
Несмотря на то что упрощенный порядок установлен законодательно, многие инспекторы направляют требования в рамках упрощенного порядка, несмотря на отказ в вычете по причине его получения по декларации 3-НДФЛ.
Кроме того, инспекторы запрашивают у физлиц:
- подтверждающие право на вычет документы, фактически дублирующие представленные участниками информационного взаимодействия сведения (например, правоустанавливающие документы, договоры купли-продажи, справки об уплаченных процентах);
- заявления о распределении расходов между супругами при приобретении жилья в общую долевую/общую совместную собственность.
В связи с этим ФНС в комментируемом письме направляет нижестоящим инспекциям следующее.
1. Сведения от банков направляются в ФНС России с согласия налогоплательщика. Поэтому при оформлении такого согласия супруги действует с согласия друг друга, фактически распределяя расходы между собой. Значит, представлять какой-либо документ о распределении расходов в рамках упрощенного порядка не нужно.
2. Упрощенный порядок подразумевает минимизацию взаимодействия с физлицом.
3. Обязанность по декларированию не является причиной отказа в предоставлении вычета в упрощенном порядке.
Эксперт «НА» Е.Чимидова
О предоставлении вычетов в упрощенном порядке
Федеральная налоговая служба по результатам анализа процесса администрирования процедуры упрощенного предоставления налоговых вычетов сообщает.
Положениями пункта 3 статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) установлены полномочия налоговых органов по истребованию у налогоплательщика пояснений в случае выявления в ходе камеральной налоговой проверки (далее — КНП) противоречий или несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа.
При этом, указанные положения не распространяются на КНП заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке (далее — Заявление).
Необходимую информацию для предоставления налогоплательщику вычета в упрощённом порядка в налоговые органы направляют участники информационного взаимодействия.
Кроме того, процедура приема сведений от участников информационного взаимодействия уже предполагает наличие встроенных автоматизированных контролей на предмет возможности/невозможности получения налогового вычета по тем или иным сведениям. По имущественным вычетам предусмотрен этап проверки автоматизированных контролей — акцептование результатов инспектором.
В этой связи, истребование каких-либо документов в рамках КНП Заявления должно осуществляться только в исключительных случаях.
Вместе с тем, в ходе проведенного выборочного анализа направленных налоговыми органами требований в соответствии с пунктом 3 статьи 88 Кодекса (около 330 в рамках КНП Заявлений) выявлены случаи неправомерного (избыточного) истребования у налогоплательщиков пояснений (документов).
В частности, установлены следующие факты:
- в большинстве случаев направляются требования в рамках упрощенного порядка, несмотря на отказ в предоставлении вычета по причине получения вычета по декларации 3-НДФЛ;
- у налогоплательщиков истребуются подтверждающие право на вычет документы, фактически дублирующие представленные участниками информационного взаимодействия сведения (например, правоустанавливающие документы, договоры купли-продажи, справки об уплаченных процентах);
- запрашиваются заявления о распределении расходов между супругами при приобретении жилья в общую долевую/общую совместную собственность;
- значительная часть истребований связана с выявленными фактами о необходимости декларирования дохода (продажа, дарение), в том числе в части представления документов, подтверждающих родство для целей освобождения от декларирования и налогообложения полученных доходов.
В связи с этим, ФНС России поручает принять к сведению указанную ниже информацию и довести ее до подведомственных налоговых органов.
1. Источником данных для получения вычетов в упрощенном порядке являются сведения внешних источников (банков, брокеров, ДУ). Сведения направляются в ФНС России с согласия налогоплательщика. Таким образом, при оформлении такого согласия супруги действует с согласия друг друга, фактически распределяя расходы между собой. В связи с этим, представление какого-либо документа о распределении расходов в рамках упрощенного порядка избыточно.
2. Пунктом 3 статьи 88 Кодекса предусмотрено прямое исключение возможности истребования пояснений и документов в рамках КНП Заявлений.
Упрощенный порядок подразумевает минимизацию взаимодействия с налогоплательщиком, в том числе при проведении КНП Заявлений.
В случае наличия достаточных оснований допускается возможность запроса участников информационного взаимодействия, представивших недостоверные (по мнению налогового органа) сведения в соответствии с положениями статьи 93.1 Кодекса.
3. Обязанность по декларированию не является причиной отказа в предоставлении вычета в упрощенном порядке. Привлечение лиц к декларированию осуществляется в рамках иных процедур и технологического процесса.
4. Особое внимание следует уделить качеству работы территориальных налоговых органов при принятии решения об акцептовании (не акцептовании) Заявлений/Сообщений о невозможности получения налоговых вычетов, в частности, на получение неиспользованного остатка имущественных вычетов.
Случаи отказа в предоставлении вычета по ранее положительно акцептованным налоговым органом Заявлениям, либо направления в нарушение норм пункта 5 статьи 93 Кодекса требований о представлении дополнительных документов (в том числе на остаток вычета), необходимо исключить.
Источник: www.berator.ru