Заполнение 3 НДФЛ по процентам ипотеки пошагово в личном кабинете

При покупке жилья в ипотеку гражданин может получить сразу два имущественных вычета по НДФЛ: по фактическим расходам на покупку недвижимости и по уплаченным ипотечным процентам (пп. 3, 4 ст. 220 НК РФ).

Если у гражданина есть доход, с которого уплачивается подоходный налог по ставке 13%, он может вернуть 13% от суммы до 2 млн. рублей, потраченных на приобретение жилья, и 13% от суммы до 3 млн. рублей, уплаченных в качестве процентов по ипотеке. Для этого можно обратиться за вычетом к своему работодателю, предварительно получив в ИФНС уведомление о праве на вычет, либо подать в ИФНС налоговую декларацию формы 3-НДФЛ. О том, как заполняется декларация 3-НДФЛ по процентам по ипотеке, расскажем в этой статье.

Вычет по ипотечным процентам

Имущественный вычет по ипотечным процентам можно использовать лишь один раз и в отношении только одного объекта недвижимости. Заявить в налоговую о праве на вычеты можно не ранее, чем будет оформлено право собственности налогоплательщика на приобретенное жилье. Декларацию можно подавать по окончании года, в котором возникло это право.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке в личном кабинете в 2021 году

Например, гражданин купил квартиру в 2021 г., право собственности на нее зарегистрировано в марте 2021 г. – значит, подать 3-НДФЛ, чтобы получить основной или ипотечный вычет, он может не ранее 2022 года.

Оформить декларацию для получения права на вычет, в т.ч. по ипотечным процентам, можно спустя любой период времени после приобретения жилья, но вернуть налог получится не более чем за 3 последних года (право переноса остатка вычета на периоды, предшествующие году покупки, есть только у пенсионеров – п. 10 ст. 220 НК РФ). Вычет предоставляется за год, в котором возникло право собственности, и за последующие (более поздние) годы.

Например, если квартира куплена в 2015 г., а вычет заявлен только в 2021, налог можно вернуть за 2021, 2021 и 2021 г. – за более ранние периоды вернуть налог уже не получится. А получить в 2021 году вычет по жилью, приобретенному, например в 2021 г., можно только за 2021 и за 2021 годы.

Неизрасходованный в текущем году остаток имущественного вычета, включая вычет по процентам, переходит на следующий год – это повторяется ежегодно, пока вся сумма вычета не будет использована. Соответственно, и декларация на вычет подается ежегодно, пока весь он не будет исчерпан.

Максимальный размер основного вычета – 260 тыс. руб. (2 млн. х 13%), а по ипотечным процентам – 390 тыс. руб. (3 млн. х 13%).

Заявить вычет по ипотечным процентам можно одновременно с основным вычетом, или когда основной вычет будет уже полностью исчерпан.

Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за отчетным, но этот срок действует только для тех, кто обязан декларировать свои доходы. Когда цель декларации – только заявление вычета, подавать ее можно на протяжении всего года.

Максимальный срок камеральной проверки декларации, полученной налоговиками – 3 месяца. Если право на вычет одобрено, еще месяц отводится на перечисление денег налогоплательщику (п. 2 ст. 78 НК РФ).

Вычет по процентам по ипотеке 2023 — Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в личном кабинете

Процедура возврата: пошаговая инструкция

• Шаг 1. Необходимо взять на работе оригинал справки 2-НДФЛ, в банке — оригинал справки об уплаченных процентах.
• Шаг 2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ, вписывая туда информацию из документов, указанных в шаге 1.
• Шаг 3. Пишем заявление на возврат налогового вычета.
• Шаг 4. Собираем все ранее упомянутые документы и относим их в налоговую или МФЦ.
• Шаг 5. Ожидаем окончания камеральной проверки в течение 3 месяцев.
• Шаг 6. Через месяц после положительного решения налоговой получаем деньги на свой счет.

Документы для вычета

Перед тем, как заполнить 3-НДФЛ (проценты по ипотеке), налогоплательщику необходимо подготовить следующие документы (письмо ФНС № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012):

• Справка о доходах и налоге от каждого работодателя за соответствующий налоговый период (до 2021 года справка именовалась «2-НДФЛ»);
• Копия ипотечного договора со всеми приложениями и допсоглашениями;
• Копия договора купли-продажи (или долевого участия с актом приема-передачи) и документы, подтверждающие оплату покупки;
• Копия свидетельства о праве собственности;
• Справка из банка-кредитора, иные документы, подтверждающие фактическую уплату процентов по ипотеке.

В чем разница между долевой и совместной собственностью?

Если недвижимость приобретена в браке, оба супруга могут претендовать на право получения вычета с ипотеки и выплаченных процентов. При этом имеет значение вид собственности, оформленной на супругов – совместная или долевая.

Совместная собственность подразумевает совместное владение имуществом без выделения долей каждого из них.

Долевая собственность подразумевает выделение точной доли каждого из супругов. Она может быть любой – 1/2, 1/3, 1/4 и т. д.

При оформлении недвижимости в общую совместную собственность, на супругов выдается одно свидетельство о праве собственности, при этом не важно, кто является собственником – оба супруга или один из них.

При оформлении квартиры (дома) в общую долевую собственность, выдается два свидетельства о регистрации права собственности, в которых указан размер доли каждого из супругов.

Заполнение 3-НДФЛ: проценты по ипотеке

В 2021 году действует форма 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС № ЕД-7-11/615 от 28.08.2020. Этим же приказом утвержден Порядок заполнения. Форма применяется для заявления вычетов за период, начиная с 2021 г. В приложениях к Порядку приводятся все необходимые для заполнения декларации коды.

Если декларация подается только для получения имущественных вычетов при покупке жилья (включая ипотечные проценты), налогоплательщик заполняет:

• Титульный лист;
• Раздел 1 (сумма НДФЛ к возврату);
• Приложение к Разделу 1 (заявление на возврат налога);
• Раздел 2 (расчет базы по налогу) с соответствующими приложениями об облагаемых и необлагаемых суммах доходов (приложения 1-4);
• Приложение 7 (расчет вычетов при приобретении жилья).

3-НДФЛ (проценты по ипотеке): пример заполнения

Рассмотрим на примере, как заполняется декларация на получение вычета по процентам.

Гражданин Иванов И.И. заключил договор ипотеки с банком на сумму 8 млн. руб. и в 2021 г. купил квартиру (стоимость — 9 млн. руб.). В том же году им было уплачено ипотечных процентов на сумму 61 500 руб. Ранее имущественные вычеты Иванов не использовал.

Согласно справке о доходах, в 2021 году облагаемые доходы Иванова составили 2 043 000 руб., с которых работодатель (российская организация) удержал и перечислил в бюджет 13% НДФЛ на сумму 265 590 руб. Необлагаемых доходов не было.

В 2021 году Иванов подаст декларацию, в которой отразит сведения для получения вычета в следующем порядке:

• ИНН физлица — в верхней части страницы (как и на каждой странице декларации);
• Номер корректировки (первичный отчет – «0»), налоговый период (код «34»); отчетный год (2020), код ИФНС, в которую сдается 3-НДФЛ;
• Ф.И.О. (указывается на каждой странице), дата рождения, паспортные данные, код статуса (резидент), телефон;
• Число страниц декларации и листов прилагаемых документов;
• Дата и подпись налогоплательщика.

Приложение 1 к разделу 2 «Доходы от источников в РФ» (сведения заполняются в соответствии со справкой работодателя о доходах):

• Ставка налога – 13%; код вида дохода – «07», означающий доход по трудовому договору, с которого работодателем удержан НДФЛ (приложение № 3 к Порядку);
• ИНН, КПП, ОКТМО, наименование работодателя (источника дохода);
• Стр. 070 и 080 — сумма дохода и удержанного работодателем налога в 2021 г. (2 043 000 руб. и 265 590 руб. соответственно).

Если работодателей несколько, заполняется соответствующее количество блоков приложения.

Приложение 7 «Расчет имущественного налогового вычета»:

• В строках 010-070 согласно правоустанавливающим документам указываются сведения о приобретенном объекте, доля в праве на квартиру, если собственность долевая, дата регистрации права собственности;
• По стр. 080 — сумма расходов на приобретение в пределах допустимого максимального основного вычета (2 млн. руб.);
• По стр. 090 – сумма уплаченных в 2021 г. ипотечных процентов (61 500 руб.);
• По стр. 140 – облагаемая сумма дохода за 2021 г. (2 043 000 руб.);
• По стр. 150 – подтвержденные документами расходы на покупку, принимаемые к вычету за отчетный период (2 млн. руб.);
• По стр. 160 — ипотечные проценты, принимаемые к вычету в отчетном периоде (43 000 руб.);

Важно: сумма по стр. 150 не должна превышать значения по стр. 140, а сумма по стр. 160 не должна превышать разность между значениями стр. 140 и 150.

• Стр.180 – поскольку основной вычет (2 млн. руб.) будет полностью использован в 2021 году, на следующий год переносится неиспользованный остаток вычета по ипотечным процентам, т.е. 18 500 руб. (2 043 000 – 2 000 000 – 43 000).

Раздел 2 – расчет налоговой базы и налога по ставке 13%:

• Вид дохода – «3» (иное);
• Стр. 010, 030 – общая сумма полученного дохода в 2021 году (2 043 000 руб.) из строки 070 приложения 1;
• Стр. 040 – общая сумма вычетов, равная сумме строк 150 и 160 приложения 7 (2 043 000 руб.);
• Стр. 080 – общая сумма налога удержанного (265 590 руб.), согласно стр. 080 приложения 1;
• Стр. 160 – сумма налога к возврату (265 590 руб.).

Раздел 1 – налог к уплате или возврату из бюджета:

• Стр. 010 – код «2» (возврат из бюджета);
• По строкам 020 и 030 указывается актуальный КБК налога и код территории ОКТМО;
• Стр. 050 – сумма НДФЛ к возврату (265 590 руб.).

На последнем этапе заполняется Заявление о зачете/возврате суммы налога (приложение к Разделу 1), на основании которого после одобрения вычета налогоплательщику будет возвращен налог:

• В строке 095 указывается порядковый номер заявления в отчетном году;
• По стр. 100 – сумма к возврату (265 590 руб.);
• По стр. 110 – КБК налога, а по стр. 120 – ОКТМО из стр. 030 Раздела 1;
• Стр. 130 – код налогового периода «ГД.00.2020»;
• По строкам 140-180 указываются реквизиты банковского счета налогоплательщика, на который ИФНС перечислит сумму возвращаемого налога.

Итоги

При покупке (или приобретении через долевое участие) квартиры физлицу можно воспользоваться двумя имущественными вычетами по НДФЛ:

• в сумме затрат на покупку или строительство (в пределах 2 000 000 руб., но с возможностью использования по нескольким объектам);
• в сумме процентов по ипотеке (в пределах 3 000 000 руб. и применительно только к одному из объектов).

Право на вычет проверяет и подтверждает ИФНС. А сам налог можно возместить либо по месту работы (путем уменьшения текущих начислений), либо получив излишне уплаченные за год суммы из ИФНС (после подачи туда декларации по завершении года приобретения права на вычет). Возмещение полной суммы налога может растянуться на несколько лет.

Никакого заявления на возмещение писать не нужно. Но в случае получения налога от ИФНС потребуется подать заявление на его возврат. Для такого заявления существует бланк определенной формы.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Порядок заполнения декларации

Для определения порядка заполнения декларация, прежде всего, важно понять, как осуществить расчёт тех сумм, что должны быть перечислены, так как собственник осуществляет это самостоятельно. Закон определяет предел вычета в два миллиона рублей. То есть если квартира стоила четыре миллиона, то вычет будет получен только с двух миллионов, а с оставшихся двух придётся заплатить подоходный налог. Если же сумма меньше двух миллионов, то к ней можно прибавить расходы на ремонтные и дополнительные строительные работы, если таковые проводились.
Если имущественный вычет возможен в связи с приобретением квартиры по ипотечному договору, то допускает два варианта определения суммы:

• от стоимости квартиры, которая составляет сумму до двух миллионов рублей;
• от суммы процентов, которые были перечислены за пятнадцать лет, если она составляет два миллиона рублей.

То есть порядок также будет общим, декларация будет заполняться по той же схеме, что и при покупке квартиры без кредита, но возможность получения выплат расширяется за счёт нескольких вариантов определения исходных суммы.

Налоговая декларация, которая подаётся на получение причитающихся вычетов за покупку квартиры, должна быть заполнена лишь в трёх частях, иные поля заполняться не должны, иначе документы придётся переделывать и подавать заново.

К тем составляющим частям, что входят в структуру налоговой декларации и заполняются на имущественный вычет, относят следующее:

1. Титульный лист. Он должен содержать сведения о заявителе.
2. Первый раздел. Он включает в себе несколько листов, но заполняться будут лишь некоторые. Лист А, где указывается та прибыль, что получает заявитель. Лист Ж1, где фиксируется информация о самом вычете. Лист И, куда включены сведения о квартире и её цене.
3. Шестой раздел. В нём должны содержаться итоговые суммы, то есть вычеты, определённые заявителем самостоятельно с учётом стоимости квартиры и процентной ставки.

Несмотря на наличие в декларации рассматриваемой формы девятнадцать листов, остальные разделы заполняться не будут, так как не имеют отношения к имущественному вычету.

Таким образом, налоговая декларация, которая подаётся при покупке квартиры, обязательна, так как необходимо уплатить налог на доход, но также она даёт возможность лицу вернуть часть тех денег, которые были уплачены. При этом закон не устанавливает никаких ограничений по срокам подачи, за исключением длительности владения купленным имуществом.

Как происходит распределение при долевой собственности?

Долевые собственники-созаемщики имеют право распределять вычет по процентам в любой пропорции, независимо от размера долей. Ежегодно пропорции можно изменять на свое усмотрение.

Супруги Петровы купили квартиру в долевую собственность в 2014 году за 2 млн. рублей с размером долей 50/50%. За первый год ипотеки собственники заплатили 300 тыс процентов и распределили вычет пополам, получив вычет в сумме 19500 руб на каждого (150 тыс *13%).

В 2021 году мужа уволили, поэтому при подаче декларации на вычет по процентам за 2015 год супруги Петровы решили распределить доли поровну, как в 2014 году, а за 2016-й в соответствии 100/0% (100% вычета по процентам получит жена, а муж – ничего, поскольку доходы за этот год отсутствовали).

Таким образом, за 2021 год они заявили о вычете по процентам на ипотеку в размере 39000 руб., которые получит супруга (300 тыс.*13%).

В тех случаях, когда супруги приобретают квартиру в долевую собственность и каждый из них вкладывает определенную сумму в покупку, они имеют право заявить о распределении долей в соответствии с понесенными расходами. При этом все расходы должны быть документально подтверждены. Однако, ипотечные проценты, согласно Семейному кодексу РФ, считаются совместной тратой обоих супругов, поэтому распределение вычета они могут осуществить в любой пропорции и менять каждый год.

Куда и как подавать

Подавать 3-НДФЛ можно через ИФНС или работодателя. В инспекцию декларация и пакет собранных документов направляют лично. Главное преимущество — базовая проверка инспектором и в случае обнаружения ошибок или нехватки документов возможность исправления на месте.

У второго способа другое достоинство — выплаты заявителю осуществляется быстрее, чем в предыдущем случае. Направляют декларацию онлайн либо офлайн.

Заполнить декларацию можно следующими вариантами:

• вручную (письменно, ссылаясь на образец заполнения в ФНС);
• электронно (при помощи специальной программы или через личный кабинет налогоплательщика).

Онлайн

Оформить и отправить форму 3-НДФЛ по ипотеке можно дистанционно, следуя следующему алгоритму действий:

1. Получить пароль от кабинета налогоплательщика. Код выдается лично гражданину в налоговой инспекции (логином выступает ИНН).
2. Сгенерировать и отправить электронную подпись, для этого необходимо ввести паспортные данные гражданина и e-mail (ожидание варьируется от часа до суток).
3. Вносятся сведения в декларацию, все происходит пошагово, некоторые строки заполняются автоматически (если они уже вносились ранее, то также заполняются автоматически).
4. После заполнения нужно отсканировать и приложить все документы (объемные бумаги стоит сканировать в более низком разрешении).
5. Внести реквизиты расчетного счета и создать заявку на получение имущественного налога.
6. Отправить в налоговую службу по месту проживания.

Этот способ позволяет гражданину отслеживать ход рассмотрения декларации и заявления. В случае обнаружения ошибок их можно исправить сразу и предоставить всю дополнительную информацию при запросе инспектора.

Офлайн

Для личной передачи 3-НДФЛ потребуется:

1. Заполнить форму одним из двух способов (вручную или через программу «Декларация»). При оформлении необходимо обращать внимание на пример заполнения.
2. Снять копии со всех прилагаемых документов (оригиналы должны быть при заявителе в момент подачи, чтобы сотрудник мог заверить их).
3. Направить подготовленные бумаги в ИФНС по месту жительства.

Не во всех налоговых службах сотрудники указывают на ошибки, так как это не входит в их обязанности.

Сроки

Срок рассмотрения и получения выплат зависит от органа подачи документов. Если бумаги оказались у работодателя, то время рассмотрения составляет 30 календарных дней. При положительном решении выплаты производятся сразу после предъявления сотрудником уведомления в течение года в виде прекращения удержания 13 % с заработной платы.

Если подавать документы в налоговую инспекцию, то срок рассмотрения бумаг составляет от месяца до трех, плюс еще месяц на перевод денежных средств. Выплачиваться деньги будут на протяжении года.

Источник: vash-zakon.ru

Пошаговая инструкция как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет по процентам по ипотеке

Покупатели жилья имеют право вернуть налоговый вычет. Эта возможность дается только тем, кто официально трудится и исправно отдает налоги в казну. Деньги возвращают как с цены квартиры, так и с процентов, которые уже выплатил по ипотеке банку. В итоге сумма возврата может вырасти до 650 000 ₽.

Россияне продолжают охотно брать ипотеку. Судя по статистике ДОМ.РФ, даже столь экономически сложный 2022 год не просел в плане ипотечного кредитования. Количество заемщиков с каждым месяцем только росло. Так, во II квартале банки выдали 151 тысячу кредитов, а в III квартале уже 350,1 тысячи.

Каждому, кто оказался в этих рядах, полезно знать, как можно получить вычет по процентам ипотеки и от стоимости квартиры. А главное, поговорим о том, как заполнить 3-НДФЛ по возврату за ипотеку.

Как получить вычет по ипотеке

Получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке могут исключительно граждане РФ. Деньги возвращают людям с официальным доходом. Квартира должна находиться в России, при этом право владения на нее должно быть уже учтено в Росреестре. Еще одно важное условие для того, чтобы вычет дали – заемные у банка деньги должны пойти именно на покупку жилых квадратных метров. Пункт этот прописывают в договоре ипотечного кредитования.

Налоговая откажет в выплате, если квартира или дом куплены на маткапитал, на деньги из кармана работодателя или бюджета региона/города. Невозможно получить деньги также, если вы покупаете жилье у близких родственников, мужа или жены, опекунов.

Получить вычет по ипотеке можно тремя способами:

Через банк. Помощь в получении налогового вычета предлагают все крупные банки. У некоторых услуга доступна лишь для своих клиентов – тех, кто именно в этом банке взял ипотеку. Воспользоваться предложением можно как на сайтах, так и в приложениях. Схемы работы у них несколько разнятся, но у каждого есть пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет за ипотеку.

Например, Сбербанк предлагает не терять времени на бумажную возню и очереди на прием к налоговикам. Документы на вычет принимают прямо на сайте этой финансовой организации. От клиента требуется только собрать бумаги и загрузить их. Консультанты сами составляют декларацию 3-НДФЛ и подают ее в налоговую. Клиенту останется только забрать потом выплату.

У Райффайзен Банка несколько другая схема. Менеджер так же заполняет декларацию, но клиенту нужно самому загружать ее на сайт налоговой.

Банк ВТБ предлагает сначала подать заявку на имущественный вычет. Через три недели нужно подписать ее, перейдя из приложения на сайт ФНС. Банк обещает, что с его помощью ФНС дает решение в течение месяца, а деньги на счете окажутся уже спустя две недели с момента, как налоговая одобрит заявление.

Через работодателя. Вариант подходит тем, кто желает получить не все деньги сразу, а частями – в теле зарплаты. То есть каждый месяц доход будет выше за счет того, что вы попросту временно не будете платить налоги. Таким образом государство вернет вам причитающийся вычет.

Вот краткая инструкция, как получить вычет по ипотеке через работодателя:

1. Напишите заявление. Отнесите его в налоговую. Другой вариант – отправьте онлайн через кабинет налогоплательщика, который есть у тех, кто зарегистрирован на портале ФНС.
2. К заявлению добавьте необходимые документы (полный список представлен ниже).
3. Дождитесь ответа от налоговой. Как показывает опыт, решение принимают в течение 30 дней.
4. Получите уведомление о том, что вам положен вычет, и отнесите его в бухгалтерию своей компании.

Самостоятельно через налоговую. Подать документы можно самим – лично или в режиме онлайн через официальный сайт налоговой инспекции. Во втором случае придется создать электронную подпись.

Чтобы получить вычет самостоятельно, сначала заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого попросите на своей работе справку о том, сколько денег вам за год начислили и сколько налогов с них взяли.

Кроме декларации еще нужен пакет документов. В него входят такие бумаги:

1. заявление;
2. справка по форме 2-НДФЛ;
3. выписка из ЕГРН;
4. договор купли-продажи;
5. акт приема-передачи квартиры. Если жилье покупалось еще на этапе строительства дома, то договор долевого участия;
6. документы об оплате квартиры;
7. справка из банка о том, сколько вы заплатили процентов;
8. ипотечный договор;
9. копия свидетельства о браке. Понадобится, если в покупке квадратных метров полноправно участвовал супруг. Вместо свидетельства можно написать заявление, чтобы налоговый вычет поделили между мужем и женой.

Лучше всего, если на руках будут оригиналы и копии всех документов.

Один из главных документов – это выписка из ЕГРН. Нужно, чтобы она была свежей, поэтому ее заказывают непосредственно перед сдачей документов в налоговую. Получить выписку можно через МФЦ, но это лишняя трата времени и денег. Проще заказать справку онлайн, например, с помощью сервиса ЕГРН.Реестр. Она обойдется дешевле, чем в МФЦ, да и ходить никуда не нужно.

Плюс выписка будет готова гораздо быстрее.

Чтобы ее получить, зайдите на главную страницу сервиса ЕГРН.Реестр. В строке поиска вбейте точный адрес недвижимости или ее кадастровый номер. Оплатите услугу любым удобным способом. Система за 5-10 минут сформирует выписку на основе официальной базы данных Росреестра и пришлет готовый документ на вашу электронную почту. Останется только распечатать, если вы планируете лично идти в налоговую, или же прикрепить к пакету документов в электронном виде.

После сдачи документов остается дождаться решения. На это может уйти три месяца. Такой срок – максимум для рассмотрения заявки. Еще месяц понадобится на то, чтобы вам перечислили деньги.

Как заполнить 3-НДФЛ

Порядок заполнения декларации изложен в приказе ФНС № ММВ-7-11/671. А подробные правила можно найти в Приложении 2 .

Для начала скачайте на сайте ФНС бланк декларации, распечатайте и заполните от руки, если собираетесь лично идти в налоговую. Если все делаете онлайн, то документ нужно оформлять прямо на сайте.

В 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку предстоит заполнить пять страниц. Это титульный лист, разделы 1 и 2, листы А и Д1. Рассмотрим не совсем понятные строчки.

Шаг 1. Заполните титульный лист 3-НДФЛ

Страницы: расставьте номера страниц в трехзначных цифрах – 001, 002, 003 и т.д.

Номер корректировки: поставьте 0, если деклараций в этом году вы еще не писали.

Налоговый период: год, когда вы взяли жилье с помощью ипотечных средств.

Предоставляется в налоговый орган: здесь нужно поставить код налоговой, в которую вы собираетесь отправлять декларацию.

Код категории налогоплательщика: 760 (для всех физлиц).

Статус налогоплательщика: выбрать цифру 1 или 2, смотря какой у вас статус.

Количество листов: у вас их будет 5.

Достоверность сведений подтверждаю: если заполняете документ сами, то ставьте цифру 1.

Как заполнить 3-НДФЛ (титульный лист)

Шаг 2. Заполните раздел 1

В этом разделе пункты помечены кодами:

010: Чтобы получить вычет, нужно поставить цифру 2.

020: КБК 182 1 01 02010 01 1000 110 (код налога на доходы).

030: Эти данные посмотрите в 2-НДФЛ, раздел 1.

050: Посчитайте размер возмещения за купленное жилье.

Как заполнить 3-НДФЛ (раздел 1)

Шаг 3. Заполните раздел 2

Сначала в правом верхнем углу поставьте процентную ставку. Она будет составлять 13%. Строчки в разделе 2 точно так же помечены кодами:

010 и 030: Укажите, сколько вы получили дохода в целом. Данные тоже найдете в справке 2-НДФЛ.

040: Укажите сумму налоговых вычетов, которую хотите получить за прошедший год.

050: Сумма расходов по операциям с ценными бумагами.

060: Тут отражается налоговая база для исчисления налога. Чтобы ее получить, нужно из суммы 030 вычесть 040 и 050.

070: Сюда нужно записать общую сумму налога. Для этого сумму из строки под кодом 060 умножить на 13%.

080: Впишите сумму налога, которую вы отдали за год. Ее найдете в справке 2-НДФЛ (раздел 5).

140: Здесь указать сумму налога, которую вернут из бюджета. Она складывает из разницы между суммами в строчках 080 и 070.

Как заполнить 3-НДФЛ (раздел 2)

Шаг 4. Заполните лист А

В начале листа укажите налоговую ставку – 13%.

Далее идите по строкам с кодами:

020: Так как ваш доход – зарплата, то ставьте цифру 06.

030, 040, 050, 060: Эта информация касается организации, в которой вы работаете. Ее можно взять из справки 2-НДФЛ.

070: и 080: Впишите суммы дохода за год.

090 и 100: Укажите суммы начисленного и удержанного налогов. Они будут одинаковыми.

Как заполнить 3-НДФЛ (лист А)

Шаг 5. Заполните лист Д1

Здесь самыми непонятными могут быть такие моменты:

010: Если вычет на квартиру, ставим цифру 2, если на дом – цифру 1.

020: Выберите соответствующие цифры для вида собственности на объект.

030: Если вы отчитываетесь в документе только о своем доходе, то ставьте цифру 01. Если учитывается также доход супруга, то 02.

Как заполнить 3-НДФЛ (лист Д1)

Сколько можно получить налоговый вычет по ипотеке

Есть два вида вычета. У каждого свои особенности.

1. Основной имущественный вычет на ипотечную квартиру.

В этом случае речь идет о цене объекта недвижимости. Именно с этой стоимости возвращают деньги. Размер составляет 13%. Закон установил определенный лимит на объем расходов – это 2 млн рублей. В общей сложности можно забрать себе лишь 260 тысяч рублей, не больше.

1. Налоговый вычет за проценты по ипотеке.

Можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке. Все те же 13%, только вот отдадут их с денег, потраченных на погашение долга банку. У нее так же есть лимит, но больше, чем у основного вычета: в этом случае есть возможность вернуть деньги с 3 млн рублей. В целом за один объект выплатят не больше 390 тысяч рублей.

Можно получить сразу два имущественных вычета – и от цены квартиры, и от суммы процентов, которые вы уже отдали в банк за ипотеку за последние 12 месяцев. Потолок по возврату составляет до 650 тысяч рублей налогов.

Проценты по ипотеке закон разрешает возвращать лишь один раз за всю жизнь, причем, за какой-то один объект.

Вычислить размер вычета не всегда удается самостоятельно, лучше воспользоваться специальным калькулятором.

Когда можно получить вычет по процентам ипотеки

Налоговый вычет за квартиру в ипотеке полагается только на следующий год после того, как сделка состоялась, потому что все налоги считаются по годовым отчетным периодам. Главное условие для получения денег – вы официально стали владельцем этих квадратных метров. То есть Росреестр зарегистрировал жилье, а у вас на руках имеется выписка из ЕГРН, где вы значитесь хозяином.

С вычетом придется подождать, если квартира еще строится, и никаких правовых документов пока нет. Только когда дом будет сдан, а вы подпишете акт приема-передачи, вступите официально в права, отправляйтесь к налоговикам.

Каждый сам для себя решает, как получать налоговый вычет за ипотеку. На выбор два варианта:

Пошаговая инструкция, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке

В личном кабинете налогоплательщика также можно заполнить декларацию. Причем сделать это гораздо проще чем в программе. У вас должна быть учетная запись, для доступа к сервису. Из самых простых вы можете авторизоваться через аккаунт на Госуслугах или посетить налоговую лично и взять там одноразовый пароль для входа.

Будем считать что вы уже зашли в личный кабинет, но перед заполнением 3-НДФЛ у пользователя должна быть создана электронная подпись. Она потребуется на финальной стадии, когда декларация будет готова. Вкратце, чтобы её сделать необходимо перейти в свой профиль (ФИО), проследовать во вкладку «получить ЭП», придумать и запомнить пароль, а далее создать сертификат для подписи документов в ЛК.

Когда эта процедура будет завершена можно заполнять 3-НДФЛ на сайте налоговой для получения имущественного, социального, стандартного или вычета по ИИС. В этом нелегком деле поможет настоящая пошаговая инструкция. Для этого следуем в раздел «жизненные ситуации», «подать 3-НДФЛ» и выбираем «заполнить онлайн».

На первой странице потребуется заполнить лишь вводные данные и выбрать год за который вы отчитываетесь в 3-НДФЛ. Год должен соответствовать периоду за который делается возврат 13%, думаю это очевидно, поэтому не теряем время и нажимаем клавишу далее.

Тут может быть несколько вариантов:

• Ваш работодатель отправил справку 2-НДФЛ в налоговую и она уже отображается в личном кабинете.
• Её ещё нет и все сведения требуется заполнить вручную.

Обычно справка появляется в ЛК не раньше мая, июля. В моем случае информация отсутствует, поэтому я взял бумажную справку из бухгалтерии и буду действовать самостоятельно. Для этого клацаем «добавить источник дохода» и приступаем.

Из справки нам потребуется пункт 1, где занесены все сведения о работодателе. Переносим их в личный кабинет и переходим к пункту 3. В декларации 3-НДФЛ следует сложить все суммы с одинаковым кодом дохода и заполнить их в соответствующий раздел. Чтобы добавить новую строку, достаточно выбрать нажать «+» в правом верхнем углу.

Когда вы отложите в сторону калькулятор обратите на общие суммы, получившиеся в итоге, они должны соответствовать пункту 5 из 2 НДФЛ. Недостающие налоговую базу и удержанный налог напишите вручную. На скриншоте все более чем понятно.

Теперь в отмечаем на какой налоговый вычет вы претендуете по этой декларации 3-НДФЛ. Для наглядности я выберу все, а вы читайте про тот который требуется именно вам.

Имущественный вычет: заполнение в ЛК

На этой странице личного кабинета необходимо указать информацию о купленной квартире, если вы претендуете на получение имущественного вычета. Сведения о недвижимости налогоплательщика как правило тут уже есть, поэтому не будем тратить время на пустые интенции — на сайте deklaracia3ndfl.ru можно найти все необходимые инструкции, чтобы заполнить все самостоятельно. Нас интересует поле «сумма расходов на приобретение(строительство)» — тут пишем сумму из договора купли продажи дома, квартиры или из договора долевого участия если жилье было куплено в новостройке. В «сумме уплаченных процентов по кредиту» требуется просуммировать все проценты, фактически уплаченные банку. С этим, в общем то, все более-менее понятно.

А теперь начинается самое интересное: в личном кабинете нужно написать вычеты за предыдущие периоды. Если вы заполняете декларацию не впервые, то вы уже получили часть ИВ, и в текущей декларации 3-НДФЛ требуется указать эту сумму. О том как её узнать читайте в одноименной статье. Что касается вычета, полученного по ипотечным процентам, также отсылаю вас к подсказке, иначе разбор в рамках данного повествования займет много времени.

Если работодатель не предоставлял вам ИВ, что вполне закономерно если вы заполняете 3-НДФЛ, проставляем нули и нажимаем далее. На этом заполнение в личном кабинете завершено, если налогоплательщик не заполняет на другие вычеты.

Как заполнить вычет на лечение и обучение в личном кабинете

Тут все элементарно: вам следует поставить одноименную галочку и отметить в личном кабинете сколько было потрачено на обучение (свое и своих родственников) и лечение.

На картинках указаны максимальные социальные вычеты, которые можно получить. Более подробная информация имеется на нашем сайте — читайте, ознакамливайтесь.

Здесь еще проще. Согласно налоговому законодательству по ИИС можно рассчитывать на вычет в размере не более 400 000 рублей, внесенных на инвестиционный счет. Поэтому здесь указываем сколько вы внесли на счет в отчетный год и переходим на следующую страницу.

На этом заполнение декларации в личном кабинете закончено. Теперь можно посмотреть предварительные результаты и размер выплаты, подлежащий возврату. Обязательно сохраните декларацию перед её отправкой.

Последним действием необходимо прикрепить все требуемые документы. Их достаточно просто сфотографировать на камеру мобильного телефона и при необходимости сжать в любой удобной программе, чтобы они уместились в 20 Мб.

Если вдруг они не уместились функционал личного кабинета позволяет догрузить недостающие документы после заполнения 3-НДФЛ.

Итак, спустя некоторое время вам придет сообщение об успешно зарегистрированной декларации. Когда проверка 3-НДФЛ завершится в ЛК, дополнительно поступит сообщение о завершении камеральной проверки (максимальный срок — 3 месяца). Если вы все заполнили верно в письме будет подтверждение суммы к возврату.

После снова можно перейти в раздел «ситуации» и выбрать «распорядиться переплатой». Это действие будет более долгим аналогом бумажного заявления, которое можно сразу прикрепить к основным документам и не ждать окончания проверки 3-НДФЛ. Тут потребуется указать банковские реквизиты и ожидать перевода, кстати возврат 13%, согласно НК осуществляется в течение 30 дней после подачи заявления и принятия положительного решения ФНС о возврате денежных средств.

Пошаговая инструкция, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке

Пока налогоплательщик не израсходует вычет по объекту недвижимости за который получает 13%, он не может вернуть проценты по ипотеке, однако заполнять 3-НДФЛ и вносить сведения об уплаченных процентах лучше с самого начала.

Заполнение вкладки элементарно:

• Ставим галку предоставить ИВ.
• После нажатия на зеленый плюс вводим информацию о купленной квартире, доме или комнате.
• Указываем кадастровый номер и адрес (как его узнать читайте здесь).
• Указываем дату регистрации права, форму собственности и переходим к процентам по ипотеке.

Как известно, размер имущественного вычета ограничен 2 миллионами. Положим, вы купили квартиру в ипотеку за 2,4 млн, значит ежегодно вы будете подавать декларацию, вплоть до достижения полной стоимости жилья. Все это время нужно прилежно заполнять полученный ранее вычет за предыдущие годы, пока он не станет равным 2000000, в нашем случае.

Желательно с первого обращения в ИФНС писать проценты по кредитам за все годы и прикладывать к 3-НДФЛ справку из банка. Это обусловлено тем, что налоговая будет проводить сведения ежегодно, фиксируя факт покупки квартиры в ипотеку. Это не строгий призыв к действию — просто так надежнее. Существуют прецеденты, когда работники ФНС отказывались принимать документы на возврат процентов по ипотеке без предоставления 3-НДФЛ за предшествующие периоды с корректировками, отражающими приобретение жилой недвижимости в кредит. Однако знайте — это прихоть отдельных сотрудников и закон на вашей стороне.

Итак, в поле % по кредитам за все годы необходимо писать нарастающую сумму, согласно справке из банка. Делаем это ежегодно, пока не израсходуем весь имущественный вычет. Когда мы вернем 13% от средств затраченных на покупку квартиры можно приступать к процентам по ипотеке.

Данные о процентах по кредитам в программе декларация

Пока мы возвращаем деньги за квартиру в «вычете за предыдущие годы» ставим 0. Когда сумма достигнет 2 млн., налогоплательщик может приступить к возмещению переплаты по ипотеке. На следующий год после их первого получения, в эту графу потребуется внести сумму с которой производился возврат.

То есть к примеру, за первый год государство выплатило вам 13% со 169120,25 рублей, соответственно в следующей декларации 3-НДФЛ надо указать именно эту цифру. И так происходит вплоть до полного погашения переплаты по процентам.

На этом заполнение 3-НДФЛ по ипотеке закончено, можно нажать на кнопку просмотр и убедиться в её правильности. Если вы были в других разделах — воспользуйтесь пошаговыми инструкциями по работе в программе:

Источник: olgagp.ru