1С заполнение баланса

Баланс — отчётность, заполнение происходит на основании сальдо (остатков) по бухгалтерским счетам, взятым из главной книги на последнее число отчетного квартала, т.е. на 30 апреля, на 30 июня, на 30 сентября и на 31 декабря. Можно использовать для заполнения баланса другой аналогичный регистр, сформировав в программе 1С, например оборотно-сальдовую ведомость. Основная задача для сотрудника бухгалтерии, при составлении отчётности состоит в том, чтобы правильно сгруппировать и занести остатки по счетам БУ (бухгалтерского учёта) в нужные позиции. Составляется отчётность в млн. руб. или тыс. руб. Давайте в статье рассмотрим, как заполняется баланс.

Кому нужен баланс?

Баланс используется в работе и нужен для:

  • Контролирующих органов;
  • Акционеров (собственников) фирмы, для получения информации о том, каким имуществом они владеют, о ситуации расчётов по задолженностям и о других необходимых данных;
  • Кредиторов;
  • Службы статистики;
  • Банковских организаций;
  • И других пользователей.

    Собранные цифры в отчётности часто применяется для анализа полученных данных вышеперечисленными пользователями.

Состав отчётности — баланса

Он состоит из 2-х частей: пассива и актива.

В активе группируются остатки на отчётную дату по:

  • НДС;
  • Денежным средствам;
  • ОС;
  • Нематериальным активам;
  • Дебиторской задолженности;
  • Незавершённому строительству;
  • Прочим оборотным активам.

В пассиве группируются остатки на отчётную дату по:

  • Резервам предстоящих расходов;
  • Акциям;
  • Уставному, добавочному и резервному капиталу;
  • Займам и кредитам;
  • Кредиторской задолженность;
  • Прочим краткосрочным обязательствам;
  • Доходам будущих периодов;
  • Прибыли.

Особенность при составлении баланса в том, что необходимо соблюсти равенство между пассивной стороной и активной стороной формы, это определено принципом двойной записи на счетах БУ (бухгалтерского учёта).

Что учитывается при составлении баланса?

При формировании баланса нужно учитывать что:

  • Цифры, показанные в форме на начала года (отчётного), непременно должны быть равны цифрам на конец предыдущего года (предыдущего);
  • Зачёт между статьями актива и пассива, статьями убытков и прибылей не может быть, только когда зачёт предусмотрен действующим российским законодательством;
  • Информация (данные) указанная в статьях баланса должна подтверждаться данными инвентаризации.

Форма, которая используется при создании баланса, регламентируется Приказом утверждённым Минфином России. Законодательство не запрещает разрабатывать самостоятельно и в дальнейшем использовать в работе форму баланса, основываясь на типовой форме. Но при этом необходимо соблюдать требования к заполнению бухгалтерской отчётности.

Обязательные реквизиты баланса

В шапке отчётности на первом листе есть обязательные реквизиты для заполнения:

  • Дата, на которую составляется сводные данные в балансе;
  • Наименование организации (полное), как оно прописано в учредительных документах, таких как Устав фирмы;
  • ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), берётся из свидетельства о постановке на учёт в налоговую инспекцию;
  • ОКОПФ и ОКФС (организационно-правовая форма/форма собственности) берётся   из справки полученной из органов статистики;
  • ОКВЭД (основной вид деятельности предприятия), также должна соответствовать коду справки полученной из статистики;
  • Единица измерения — тыс. руб. (должна соответствовать коду 384 по ОКЕИ) или млн. руб. (должна соответствовать коду 385 по ОКЕИ);
  • Адрес (местонахождение), берётся с Устава фирмы;
  • Дата утверждения, руководителем (уполномоченным лицом) предприятия;
  • Дата отправки/принятия (указывается дата электронного, почтового или иного отправления.

Согласно рекомендациям, установленным при разработке и принятии формы бухгалтерского баланса нужно применять коды строк, которые приведены в образце формы. Если в форму баланса добавляется показатель, разработанный фирмой самостоятельно, то данная строка кодируется уже самой организацией.

Как найти баланс в 1С?

Бухгалтерский баланс, входящий в состав бухгалтерской отчётности, находится в 1С в разделе «Отчёты» блока «1С-Отчётность» находим «Регламентированные отчёты». В отчётах нажимаем на «Отчёты», далее «Создать» выходит список «Виды отчётов», в нём на закладке «Все» выбираем ту отчётность, которой вы будете пользоваться в дальнейшем при работе.

Желательно, из списка выбрать только те отчёты, которыми вы будете пользоваться, лишних вносит не нужно, чтобы не создавать длинный и не удобный в работе список, при выборе форм.

Отчёты в 1С можно группировать:

  • По категориям (например: бухгалтерская отчетность, налоговая отчётность, отчётность в фонды, статистика и так далее);
  • По получателям (например: ФСС, ПФР, ФНС и так далее);
  • Без группировки (выйдет список по названию форм, например: бухгалтерская отчётность, акцизы на нефтепродукты, налоговая отчётность).

Далее из списка выбираем «Бухгалтерская отчётность» выходит окошко, в котором необходимо заполнить поля:

  • «Организация», по какой будет формироваться баланс;
  • «Период» ,за какой будут группироваться данные на счетах;
  • «Баланс», выбирается для коммерческой или некоммерческой организации.

Затем нажимаем на кнопку «Создать», на экране появляется два поля, в левом указывается наименование форм, а в правом выходит на экран выделенная форма. Далее нажимаем на кнопку «Заполнить», выходит сообщение о выборе заполнения всех форм указанных в левой части экрана или только ту, которая находится в правом окне. Эта процедура занимает определённое количество времени, поэтому необходимо подождать.

Очень удобная функция в программе «1С: Бухгалтерия 8» версия 3 присутствует в заполненных формах, если встать курсором мыши и выделить нужную строку формы, то можно расшифровать её, нажав на кнопку «Расшифровать». Выйдет список сальдо бухгалтерских счетов, которые использовались для заполнения данной строки.

Обновление блока «1С-Отчётность» происходит через интернет, следите, чтобы подгрузка новых форм или изменений в базу была постоянно.

Основная работа бухгалтера при свёрстке баланса состоит в выявлении ошибок. Грамотное составление отчётности позволит избежать более пристальное внимание проверяющих органов.

При составлении отчётности в виде бухгалтерского баланса в программе «1С: Бухгалтерия» нужно учитывать следующие особенности:

  • Объекты капитального строительства, принятые к учёту в качестве основных средств, начинают амортизироваться с 1-ого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к учёту;
  • Дебиторская задолженность, признаётся краткосрочной, при условии её погашения не позднее 12-ти месяцев. Если срок погашения будет дольше 12-ти месяцев, то она должна быть отнесена в балансе к долгосрочной. Срок отсчёта начинает идти с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия к учёту имущества.

Причём, если дебиторская задолженность признана сомнительной, то по ней  создаётся в бухгалтерском учёте резерв, который уменьшает сумму задолженности в отчётности. Резерв по сомнительным долгам создаётся на счёте 63, в корреспонденции со счётом 91.02 «Прочие расходы». Резерв создаётся с помощью регламентной операции «Резерв по сомнительным долгам». С какого момента начинает считаться задолженность (дебиторская) сомнительной, устанавливается в «Настройках параметров учёта» и в договоре с контрагентом.

В программе 1С строка 1230 бухгалтерского баланса формируется за минусом созданного резерва по сомнительным долгам.

Поэтому, сумма на счетах БУ (бухгалтерского учёта) в оборотно-сальдовой ведомости может не совпадать с цифрами, указанные постатейно, в балансе;

  • Нельзя производить зачёт между статьями активной части и пассивной части баланса, если данная норма не предусмотрена действующим законодательством;
  • И другие.

В программе «1С: Бухгалтерия 8» версия 3 есть возможность сдавать отчётность в ФСС, ФНС, ПФР и другие органы через интернет прямо из базы.

Новые публикации

21022019 Налоговая новость об освобождении многодетных семей от налогов / large family
Юзвак Максим рассматривает предложение об освобождении многодетных семей от транспортного налога и налога на имущество (Законопроект № 648588-7) ...
Смягчающие обстоятельства уменьшают штраф
Налоговый кодекс позволяет уменьшить любой налоговый штраф, если имеют место смягчающие вину обстоятельства. Верховный Суд Российской Федерации в Определении от ...
Еженедельные новости для бухгалтеров и кадровиков на 20 февраля 2019 года
В этом выпуске: - Сегодня в выпуске: - Отпуск к празднику - Работодатель должен сообщить! - Сканы документов – не ...
19022019 Налоговая новость о налогах при приобретении путевки работнику / tourism
Юзвак Максим рассматривает последствия по налогу на прибыль, страховым взносам и НДФЛ при приобретении работодателем туристической путевки для работника и ...
Объекты незавершённого строительства, акт сдачи-приёмки, срочный договор
Новости законодательства от 19.02.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Можно ли списать стоимость ликвидируемого объекта незавершённого строительства - ...
18022019 Налоговая новость о НДФЛ при компенсации платы за коммуналку / municipal services
Юзвак Максим рассматривает налоговые последствия по НДФЛ при компенсации наймодателю нанимателем стоимости коммунальных услуг (Письмо Минфина от 1 февраля 2019 ...
Как оформить передачу дел при увольнении работника?
С процедурой передачи дел сталкиваются многие работодатели. Как правило, необходимость в данной процедуре возникает, когда работник увольняется. Что включает в ...
Налоговые штрафы, непредставление СЗВ-М, воинский учёт
Новости законодательства от 18.02.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Можно ли снизить налоговый штраф до нуля - Какие ...
15022019 Налоговая новость о налоге на самозанятых для несовершеннолетних / taxation of minors
Юзвак Максим рассматривает условия для применения налога на профессиональный доход несовершеннолетними физическими лицами (Письмо ФНС России от 13 февраля 2019 ...
Основные налогоплательщики, договор уступки, дисциплинарные взыскания
Новости законодательства от 15.02.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Как планируется присваивать компаниям статус основного налогоплательщика - В ...
14022019 Налоговая новость об оценке налоговой нагрузки / tax burden
Юзвак Максим рассматривает сервис по оценке налоговой нагрузки, который размещен на сайте ФНС России ...
Коллективный договор, финансовый управляющий, взыскание алиментов
Новости законодательства от 14.02.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Что думает Верховный Суд о предписаниях финнадзора к учреждению ...
13022019 Налоговая новость о соотношении актов Минфина, ФНС, Верховного Суда / Supreme Court
Юзвак Максим рассматривает последствия противоречия Писем Минфина позиции Верховного суда РФ (Письмо от 16 января 2019 г. № 03-04-05/1564), а ...
Еженедельные новости для бухгалтеров и кадровиков на 12 февраля 2019
Сегодня в выпуске: Сбой у ФНС Нецелевой заем без ККТ Разъяснения от Роструда Источник удержания алиментов ограничен Налоговый прогноз ...
12022019 Налоговая новость о международном налоговом праве / international tax law
Юзвак Максим рассматривает перечень стран, с которыми Россия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения, список стран, которые не обеспечивают обмен ...
Сроки проверки, санобработка помещений, доступ к услугам банка
Новости законодательства от 12.02.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Каковы особенности исчисления сроков проверки и ознакомлении с документами ...
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *