1С заполнение баланса

Баланс — отчётность, заполнение происходит на основании сальдо (остатков) по бухгалтерским счетам, взятым из главной книги на последнее число отчетного квартала, т.е. на 30 апреля, на 30 июня, на 30 сентября и на 31 декабря. Можно использовать для заполнения баланса другой аналогичный регистр, сформировав в программе 1С, например оборотно-сальдовую ведомость. Основная задача для сотрудника бухгалтерии, при составлении отчётности состоит в том, чтобы правильно сгруппировать и занести остатки по счетам БУ (бухгалтерского учёта) в нужные позиции. Составляется отчётность в млн. руб. или тыс. руб. Давайте в статье рассмотрим, как заполняется баланс.

Кому нужен баланс?

Баланс используется в работе и нужен для:

  • Контролирующих органов;
  • Акционеров (собственников) фирмы, для получения информации о том, каким имуществом они владеют, о ситуации расчётов по задолженностям и о других необходимых данных;
  • Кредиторов;
  • Службы статистики;
  • Банковских организаций;
  • И других пользователей.

    Собранные цифры в отчётности часто применяется для анализа полученных данных вышеперечисленными пользователями.

Состав отчётности — баланса

Он состоит из 2-х частей: пассива и актива.

В активе группируются остатки на отчётную дату по:

  • НДС;
  • Денежным средствам;
  • ОС;
  • Нематериальным активам;
  • Дебиторской задолженности;
  • Незавершённому строительству;
  • Прочим оборотным активам.

В пассиве группируются остатки на отчётную дату по:

  • Резервам предстоящих расходов;
  • Акциям;
  • Уставному, добавочному и резервному капиталу;
  • Займам и кредитам;
  • Кредиторской задолженность;
  • Прочим краткосрочным обязательствам;
  • Доходам будущих периодов;
  • Прибыли.

Особенность при составлении баланса в том, что необходимо соблюсти равенство между пассивной стороной и активной стороной формы, это определено принципом двойной записи на счетах БУ (бухгалтерского учёта).

Что учитывается при составлении баланса?

При формировании баланса нужно учитывать что:

  • Цифры, показанные в форме на начала года (отчётного), непременно должны быть равны цифрам на конец предыдущего года (предыдущего);
  • Зачёт между статьями актива и пассива, статьями убытков и прибылей не может быть, только когда зачёт предусмотрен действующим российским законодательством;
  • Информация (данные) указанная в статьях баланса должна подтверждаться данными инвентаризации.

Форма, которая используется при создании баланса, регламентируется Приказом утверждённым Минфином России. Законодательство не запрещает разрабатывать самостоятельно и в дальнейшем использовать в работе форму баланса, основываясь на типовой форме. Но при этом необходимо соблюдать требования к заполнению бухгалтерской отчётности.

Обязательные реквизиты баланса

В шапке отчётности на первом листе есть обязательные реквизиты для заполнения:

  • Дата, на которую составляется сводные данные в балансе;
  • Наименование организации (полное), как оно прописано в учредительных документах, таких как Устав фирмы;
  • ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), берётся из свидетельства о постановке на учёт в налоговую инспекцию;
  • ОКОПФ и ОКФС (организационно-правовая форма/форма собственности) берётся   из справки полученной из органов статистики;
  • ОКВЭД (основной вид деятельности предприятия), также должна соответствовать коду справки полученной из статистики;
  • Единица измерения — тыс. руб. (должна соответствовать коду 384 по ОКЕИ) или млн. руб. (должна соответствовать коду 385 по ОКЕИ);
  • Адрес (местонахождение), берётся с Устава фирмы;
  • Дата утверждения, руководителем (уполномоченным лицом) предприятия;
  • Дата отправки/принятия (указывается дата электронного, почтового или иного отправления.

Согласно рекомендациям, установленным при разработке и принятии формы бухгалтерского баланса нужно применять коды строк, которые приведены в образце формы. Если в форму баланса добавляется показатель, разработанный фирмой самостоятельно, то данная строка кодируется уже самой организацией.

Как найти баланс в 1С?

Бухгалтерский баланс, входящий в состав бухгалтерской отчётности, находится в 1С в разделе «Отчёты» блока «1С-Отчётность» находим «Регламентированные отчёты». В отчётах нажимаем на «Отчёты», далее «Создать» выходит список «Виды отчётов», в нём на закладке «Все» выбираем ту отчётность, которой вы будете пользоваться в дальнейшем при работе.

Желательно, из списка выбрать только те отчёты, которыми вы будете пользоваться, лишних вносит не нужно, чтобы не создавать длинный и не удобный в работе список, при выборе форм.

Отчёты в 1С можно группировать:

  • По категориям (например: бухгалтерская отчетность, налоговая отчётность, отчётность в фонды, статистика и так далее);
  • По получателям (например: ФСС, ПФР, ФНС и так далее);
  • Без группировки (выйдет список по названию форм, например: бухгалтерская отчётность, акцизы на нефтепродукты, налоговая отчётность).

Далее из списка выбираем «Бухгалтерская отчётность» выходит окошко, в котором необходимо заполнить поля:

  • «Организация», по какой будет формироваться баланс;
  • «Период» ,за какой будут группироваться данные на счетах;
  • «Баланс», выбирается для коммерческой или некоммерческой организации.

Затем нажимаем на кнопку «Создать», на экране появляется два поля, в левом указывается наименование форм, а в правом выходит на экран выделенная форма. Далее нажимаем на кнопку «Заполнить», выходит сообщение о выборе заполнения всех форм указанных в левой части экрана или только ту, которая находится в правом окне. Эта процедура занимает определённое количество времени, поэтому необходимо подождать.

Очень удобная функция в программе «1С: Бухгалтерия 8» версия 3 присутствует в заполненных формах, если встать курсором мыши и выделить нужную строку формы, то можно расшифровать её, нажав на кнопку «Расшифровать». Выйдет список сальдо бухгалтерских счетов, которые использовались для заполнения данной строки.

Обновление блока «1С-Отчётность» происходит через интернет, следите, чтобы подгрузка новых форм или изменений в базу была постоянно.

Основная работа бухгалтера при свёрстке баланса состоит в выявлении ошибок. Грамотное составление отчётности позволит избежать более пристальное внимание проверяющих органов.

При составлении отчётности в виде бухгалтерского баланса в программе «1С: Бухгалтерия» нужно учитывать следующие особенности:

  • Объекты капитального строительства, принятые к учёту в качестве основных средств, начинают амортизироваться с 1-ого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к учёту;
  • Дебиторская задолженность, признаётся краткосрочной, при условии её погашения не позднее 12-ти месяцев. Если срок погашения будет дольше 12-ти месяцев, то она должна быть отнесена в балансе к долгосрочной. Срок отсчёта начинает идти с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия к учёту имущества.

Причём, если дебиторская задолженность признана сомнительной, то по ней  создаётся в бухгалтерском учёте резерв, который уменьшает сумму задолженности в отчётности. Резерв по сомнительным долгам создаётся на счёте 63, в корреспонденции со счётом 91.02 «Прочие расходы». Резерв создаётся с помощью регламентной операции «Резерв по сомнительным долгам». С какого момента начинает считаться задолженность (дебиторская) сомнительной, устанавливается в «Настройках параметров учёта» и в договоре с контрагентом.

В программе 1С строка 1230 бухгалтерского баланса формируется за минусом созданного резерва по сомнительным долгам.

Поэтому, сумма на счетах БУ (бухгалтерского учёта) в оборотно-сальдовой ведомости может не совпадать с цифрами, указанные постатейно, в балансе;

  • Нельзя производить зачёт между статьями активной части и пассивной части баланса, если данная норма не предусмотрена действующим законодательством;
  • И другие.

В программе «1С: Бухгалтерия 8» версия 3 есть возможность сдавать отчётность в ФСС, ФНС, ПФР и другие органы через интернет прямо из базы.

Новые публикации

15112019 Налоговая новость о новых регионах для самозанятых / tax on the self-employed
Юзвак Максим рассматривает вопрос о расширении количества регионов, в которых будет применяться налог на самозанятых (Законопроекты № 837124-7, 837128-7) ...
14112019 Налоговая новость об обложении услуг кредитора / taxation of lender services
Юзвак Максим рассматривает вопрос об обложении НДС услуг по выдаче займа (Письмо Минфина от 28 октября 2019 г. № 03-07-07/82695) ...
325-ФЗ НК РФ: продолжаем обзор изменений
Бонус: получите бесплатный доступ к КонсультантПлюс на 3 дня https://www.4dk.ru/consultant-plus/big-test-drive В спецвыпуске «Бухгалтер LIVE» Светлана Бобовникова подробно расскажет об изменениях ...
13112019 Налоговая новость о последствиях возврата билета в театр  / ticket refund
Юзвак Максим рассматривает налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль при отказе лица от посещения театрального мероприятия (Письмо Минфина ...
Еженедельные новости для бухгалтеров и кадровиков на 13 ноября 2019
Сегодня в выпуске: Есть основание для возврата средств Когда зарплату можно уменьшить? Нет авто – нет налога «Нулевой» РСВ-2020 похудеет ...
12112019 Налоговая новость о госпошлине за регистрацию аренды / Registration of the lease
Юзвак Максим рассматривает порядок определения размера госпошлины при регистрации договора аренды, заключенного отношении нескольких объектов недвижимости (Письмо Минфина от 28 ...
Какие мероприятия налогового контроля предусмотрены законодательством?
Налоговые органы вправе проводить целый комплекс мероприятий для контроля за соблюдением налогового законодательства. К ним относятся камеральная и выездная налоговые ...
11112019 Налоговая новость об амортизации б/у имущества / depreciation of property
Юзвак Максим рассматривает проблему амортизации основного средства, по которому неверно определен срок полезного использования (Письмо Минфина от 25 октября 2019 ...
Подача уточнёнки после акта, судебное примирение, трудоустройство инвалида
Бонус: получите бесплатный доступ к КонсультантПлюс на 3 дня https://www.4dk.ru/consultant-plus/big-test-drive Новости законодательства от 11.11.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: ...
08112019 Налоговая новость об утрате права на освобождение от НДС / VAT exemption
Юзвак Максим рассматривает проблему утраты права на освобождение от НДС при превышении выручки, если сделка была расторгнута (Письмо Минфина от ...
Расходы за третьих лиц и обложение сельхозпроизводителей / expense accounting
Рассматриваются проблема учета расходов за третьих лиц, а также порядок обложения сельскохозяйственных производителей ...
07112019 Налоговая новость о НДФЛ при разделе земли / Personal income tax in the division of land
Юзвак Максим рассматривает последствия по НДФЛ при разделе земельного участка (Письмо Минфина от 16 октября 2019 г. № 03-04-05/79420, от ...
06102019 Налоговая новость о последствиях оплаты занятий спортом / taxes and sports
Юзвак Максим рассматривает налоговые последствия по НДФЛ, налогу на прибыль, страховым взносам и НДС при оплате (возмещении) работодателем занятий спортом ...
Еженедельные новости для бухгалтеров и кадровиков на 11 ноября 2019
Сегодня в выпуске: Налог на имущество-2020: Минфин одумался Как правильно исправиться по РСВ? Самозанятых будет больше Налоги в следующем году ...
05112019 Налоговая новость о командировках за наградами / travel expenses
Юзвак Максим рассматривает налоговые последствия, которые возникают при направлении работника в командировку за получением ведомственных наград (Письмо Минфина от 23 ...
Учёт расходов на ОС, СМС-сообщения от судебных приставов, отзыв из отпуска
Бонус: получите бесплатный доступ к КонсультантПлюс на 3 дня https://www.4dk.ru/consultant-plus/big-test-drive Новости законодательства от 05.11.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: ...
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *