1С заполнение баланса

Баланс — отчётность, заполнение происходит на основании сальдо (остатков) по бухгалтерским счетам, взятым из главной книги на последнее число отчетного квартала, т.е. на 30 апреля, на 30 июня, на 30 сентября и на 31 декабря. Можно использовать для заполнения баланса другой аналогичный регистр, сформировав в программе 1С, например оборотно-сальдовую ведомость. Основная задача для сотрудника бухгалтерии, при составлении отчётности состоит в том, чтобы правильно сгруппировать и занести остатки по счетам БУ (бухгалтерского учёта) в нужные позиции. Составляется отчётность в млн. руб. или тыс. руб. Давайте в статье рассмотрим, как заполняется баланс.

Кому нужен баланс?

Баланс используется в работе и нужен для:

  • Контролирующих органов;
  • Акционеров (собственников) фирмы, для получения информации о том, каким имуществом они владеют, о ситуации расчётов по задолженностям и о других необходимых данных;
  • Кредиторов;
  • Службы статистики;
  • Банковских организаций;
  • И других пользователей.

    Собранные цифры в отчётности часто применяется для анализа полученных данных вышеперечисленными пользователями.

Состав отчётности — баланса

Он состоит из 2-х частей: пассива и актива.

В активе группируются остатки на отчётную дату по:

  • НДС;
  • Денежным средствам;
  • ОС;
  • Нематериальным активам;
  • Дебиторской задолженности;
  • Незавершённому строительству;
  • Прочим оборотным активам.

В пассиве группируются остатки на отчётную дату по:

  • Резервам предстоящих расходов;
  • Акциям;
  • Уставному, добавочному и резервному капиталу;
  • Займам и кредитам;
  • Кредиторской задолженность;
  • Прочим краткосрочным обязательствам;
  • Доходам будущих периодов;
  • Прибыли.

Особенность при составлении баланса в том, что необходимо соблюсти равенство между пассивной стороной и активной стороной формы, это определено принципом двойной записи на счетах БУ (бухгалтерского учёта).

Что учитывается при составлении баланса?

При формировании баланса нужно учитывать что:

  • Цифры, показанные в форме на начала года (отчётного), непременно должны быть равны цифрам на конец предыдущего года (предыдущего);
  • Зачёт между статьями актива и пассива, статьями убытков и прибылей не может быть, только когда зачёт предусмотрен действующим российским законодательством;
  • Информация (данные) указанная в статьях баланса должна подтверждаться данными инвентаризации.

Форма, которая используется при создании баланса, регламентируется Приказом утверждённым Минфином России. Законодательство не запрещает разрабатывать самостоятельно и в дальнейшем использовать в работе форму баланса, основываясь на типовой форме. Но при этом необходимо соблюдать требования к заполнению бухгалтерской отчётности.

Обязательные реквизиты баланса

В шапке отчётности на первом листе есть обязательные реквизиты для заполнения:

  • Дата, на которую составляется сводные данные в балансе;
  • Наименование организации (полное), как оно прописано в учредительных документах, таких как Устав фирмы;
  • ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), берётся из свидетельства о постановке на учёт в налоговую инспекцию;
  • ОКОПФ и ОКФС (организационно-правовая форма/форма собственности) берётся   из справки полученной из органов статистики;
  • ОКВЭД (основной вид деятельности предприятия), также должна соответствовать коду справки полученной из статистики;
  • Единица измерения — тыс. руб. (должна соответствовать коду 384 по ОКЕИ) или млн. руб. (должна соответствовать коду 385 по ОКЕИ);
  • Адрес (местонахождение), берётся с Устава фирмы;
  • Дата утверждения, руководителем (уполномоченным лицом) предприятия;
  • Дата отправки/принятия (указывается дата электронного, почтового или иного отправления.

Согласно рекомендациям, установленным при разработке и принятии формы бухгалтерского баланса нужно применять коды строк, которые приведены в образце формы. Если в форму баланса добавляется показатель, разработанный фирмой самостоятельно, то данная строка кодируется уже самой организацией.

Как найти баланс в 1С?

Бухгалтерский баланс, входящий в состав бухгалтерской отчётности, находится в 1С в разделе «Отчёты» блока «1С-Отчётность» находим «Регламентированные отчёты». В отчётах нажимаем на «Отчёты», далее «Создать» выходит список «Виды отчётов», в нём на закладке «Все» выбираем ту отчётность, которой вы будете пользоваться в дальнейшем при работе.

Желательно, из списка выбрать только те отчёты, которыми вы будете пользоваться, лишних вносит не нужно, чтобы не создавать длинный и не удобный в работе список, при выборе форм.

Отчёты в 1С можно группировать:

  • По категориям (например: бухгалтерская отчетность, налоговая отчётность, отчётность в фонды, статистика и так далее);
  • По получателям (например: ФСС, ПФР, ФНС и так далее);
  • Без группировки (выйдет список по названию форм, например: бухгалтерская отчётность, акцизы на нефтепродукты, налоговая отчётность).

Далее из списка выбираем «Бухгалтерская отчётность» выходит окошко, в котором необходимо заполнить поля:

  • «Организация», по какой будет формироваться баланс;
  • «Период» ,за какой будут группироваться данные на счетах;
  • «Баланс», выбирается для коммерческой или некоммерческой организации.

Затем нажимаем на кнопку «Создать», на экране появляется два поля, в левом указывается наименование форм, а в правом выходит на экран выделенная форма. Далее нажимаем на кнопку «Заполнить», выходит сообщение о выборе заполнения всех форм указанных в левой части экрана или только ту, которая находится в правом окне. Эта процедура занимает определённое количество времени, поэтому необходимо подождать.

Очень удобная функция в программе «1С: Бухгалтерия 8» версия 3 присутствует в заполненных формах, если встать курсором мыши и выделить нужную строку формы, то можно расшифровать её, нажав на кнопку «Расшифровать». Выйдет список сальдо бухгалтерских счетов, которые использовались для заполнения данной строки.

Обновление блока «1С-Отчётность» происходит через интернет, следите, чтобы подгрузка новых форм или изменений в базу была постоянно.

Основная работа бухгалтера при свёрстке баланса состоит в выявлении ошибок. Грамотное составление отчётности позволит избежать более пристальное внимание проверяющих органов.

При составлении отчётности в виде бухгалтерского баланса в программе «1С: Бухгалтерия» нужно учитывать следующие особенности:

  • Объекты капитального строительства, принятые к учёту в качестве основных средств, начинают амортизироваться с 1-ого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к учёту;
  • Дебиторская задолженность, признаётся краткосрочной, при условии её погашения не позднее 12-ти месяцев. Если срок погашения будет дольше 12-ти месяцев, то она должна быть отнесена в балансе к долгосрочной. Срок отсчёта начинает идти с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия к учёту имущества.

Причём, если дебиторская задолженность признана сомнительной, то по ней  создаётся в бухгалтерском учёте резерв, который уменьшает сумму задолженности в отчётности. Резерв по сомнительным долгам создаётся на счёте 63, в корреспонденции со счётом 91.02 «Прочие расходы». Резерв создаётся с помощью регламентной операции «Резерв по сомнительным долгам». С какого момента начинает считаться задолженность (дебиторская) сомнительной, устанавливается в «Настройках параметров учёта» и в договоре с контрагентом.

В программе 1С строка 1230 бухгалтерского баланса формируется за минусом созданного резерва по сомнительным долгам.

Поэтому, сумма на счетах БУ (бухгалтерского учёта) в оборотно-сальдовой ведомости может не совпадать с цифрами, указанные постатейно, в балансе;

  • Нельзя производить зачёт между статьями активной части и пассивной части баланса, если данная норма не предусмотрена действующим законодательством;
  • И другие.

В программе «1С: Бухгалтерия 8» версия 3 есть возможность сдавать отчётность в ФСС, ФНС, ПФР и другие органы через интернет прямо из базы.

Новые публикации

Бухгалтерский перевод на английский язык
Международный бизнес развивается быстрыми темпами, документооборот между фирмами увеличивается и внушительную его часть составляют различные финансовые документы, счета, отчетности. Бухгалтерский ...
12072019 Налоговая новость о льготном НДС при продаже фруктов и ягод / berries, fruit, VAT
Юзвак Максим рассматривает предложение по установлению льготной ставки по НДС при реализации ягод и фруктов (Законопроект № 752536-7) ...
Как Blockchain повлияет на мир аудита?
Не все знают, что даже аудиторское подразделение может получить огромную выгоду от Blockchain. Эта технология может влиять на все отрасли, ...
Автоматизация отчетов: сервис для помощи бухгалтеру
Каждый бухгалтер желает знать, как сформировать налоговую отчетность быстро и без проблем, использовать для этого актуальную форму и отправить все ...
11072019 Налоговая новость о НДФЛ по командировочным расходам / travel expenses
Юзвак Максим рассматривает налоговые последствия по НДФЛ при компенсации проезда до/после даты, указанной в приказе о командировке (Письмо Минфина от ...
Декларация по НДС. Какие изменения следует учесть бухгалтеру?
Больше выпусков на https://www.4dk.ru/news/video В новом выпуске "Бухгалтер LIVE" эксперт Светлана Савельева расскажет изменениях по НДС, которые следует учесть бухгалтеру ...
Еженедельные новости для бухгалтеров и кадровиков на 10 июля 2019
Сегодня в выпуске: ККТ для БСО "Не трогать" самозанятых! Кассовый штраф не для всех "Мир" быть должен, но у всех ...
09072019 Налоговая новость о НДФЛ при покупке квартиры в рассрочку / installment payment
Юзвак Максим рассматривает налоговые последствия по налогу на доходы физических лиц при приобретении квартиры с рассрочкой платежа (Письмо Минфина от ...
08072019 Налоговая новость о НДС при продаже автомобиля / VAT on car sales
Юзвак Максим рассматривает налоговые последствия по налогу на добавленную стоимость при реализации автомобиля (Письма Минфина от 29 мая 2019 г ...
Как зарегистрировать работника в ПФР с присвоением ему СНИЛС?
Физические лица при поступлении на работу обязаны предъявить работодателю документ, подтверждающий регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учёта. Если работник не ...
Курсы финансового менеджмента. Полезные советы
Разновидности менеджмента Функции менеджмента постоянно реализуются во всех сферах деятельности, на каждом уровне. В связи с этим могут быть выделены ...
Учёт предоплаты на УСН, персональные данные, НДФЛ-вычет
Новости законодательства от 08.07.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Можно ли на УСН сразу списать всю предоплату? - ...
05072019 Налоговая новость о налогообложении пенсионных взносов / pension contribution
Юзвак Максим рассматривает налоговые последствия уплаты работодателем в пользу работника взносов в негосударственные пенсионные фонды (Письмо Минфина от 26 июня ...
Представление скана ответа, целевые расходы, способы увольнения
Новости законодательства от 05.07.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Как правильно направить скан ответа на требование ФНС - ...
04072019 Налоговая новость о НДФЛ при продаже супругами квартиры / marital property
Юзвак Максим рассматривает порядок исчисления срока владения супругами квартирой в целях освобождения от НДФЛ доходов от продажи (Письма Минфина от ...
Расчёт по взносам, изменение рабочей недели, списание непосильного долга
Новости законодательства от 04.07.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Как отразить выплаты по ГПД в расчёте по взносам ...
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *