1С заполнение баланса

Баланс — отчётность, заполнение происходит на основании сальдо (остатков) по бухгалтерским счетам, взятым из главной книги на последнее число отчетного квартала, т.е. на 30 апреля, на 30 июня, на 30 сентября и на 31 декабря. Можно использовать для заполнения баланса другой аналогичный регистр, сформировав в программе 1С, например оборотно-сальдовую ведомость. Основная задача для сотрудника бухгалтерии, при составлении отчётности состоит в том, чтобы правильно сгруппировать и занести остатки по счетам БУ (бухгалтерского учёта) в нужные позиции. Составляется отчётность в млн. руб. или тыс. руб. Давайте в статье рассмотрим, как заполняется баланс.

Кому нужен баланс?

Баланс используется в работе и нужен для:

  • Контролирующих органов;
  • Акционеров (собственников) фирмы, для получения информации о том, каким имуществом они владеют, о ситуации расчётов по задолженностям и о других необходимых данных;
  • Кредиторов;
  • Службы статистики;
  • Банковских организаций;
  • И других пользователей.

    Собранные цифры в отчётности часто применяется для анализа полученных данных вышеперечисленными пользователями.

Состав отчётности — баланса

Он состоит из 2-х частей: пассива и актива.

В активе группируются остатки на отчётную дату по:

  • НДС;
  • Денежным средствам;
  • ОС;
  • Нематериальным активам;
  • Дебиторской задолженности;
  • Незавершённому строительству;
  • Прочим оборотным активам.

В пассиве группируются остатки на отчётную дату по:

  • Резервам предстоящих расходов;
  • Акциям;
  • Уставному, добавочному и резервному капиталу;
  • Займам и кредитам;
  • Кредиторской задолженность;
  • Прочим краткосрочным обязательствам;
  • Доходам будущих периодов;
  • Прибыли.

Особенность при составлении баланса в том, что необходимо соблюсти равенство между пассивной стороной и активной стороной формы, это определено принципом двойной записи на счетах БУ (бухгалтерского учёта).

Что учитывается при составлении баланса?

При формировании баланса нужно учитывать что:

  • Цифры, показанные в форме на начала года (отчётного), непременно должны быть равны цифрам на конец предыдущего года (предыдущего);
  • Зачёт между статьями актива и пассива, статьями убытков и прибылей не может быть, только когда зачёт предусмотрен действующим российским законодательством;
  • Информация (данные) указанная в статьях баланса должна подтверждаться данными инвентаризации.

Форма, которая используется при создании баланса, регламентируется Приказом утверждённым Минфином России. Законодательство не запрещает разрабатывать самостоятельно и в дальнейшем использовать в работе форму баланса, основываясь на типовой форме. Но при этом необходимо соблюдать требования к заполнению бухгалтерской отчётности.

Обязательные реквизиты баланса

В шапке отчётности на первом листе есть обязательные реквизиты для заполнения:

  • Дата, на которую составляется сводные данные в балансе;
  • Наименование организации (полное), как оно прописано в учредительных документах, таких как Устав фирмы;
  • ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), берётся из свидетельства о постановке на учёт в налоговую инспекцию;
  • ОКОПФ и ОКФС (организационно-правовая форма/форма собственности) берётся   из справки полученной из органов статистики;
  • ОКВЭД (основной вид деятельности предприятия), также должна соответствовать коду справки полученной из статистики;
  • Единица измерения — тыс. руб. (должна соответствовать коду 384 по ОКЕИ) или млн. руб. (должна соответствовать коду 385 по ОКЕИ);
  • Адрес (местонахождение), берётся с Устава фирмы;
  • Дата утверждения, руководителем (уполномоченным лицом) предприятия;
  • Дата отправки/принятия (указывается дата электронного, почтового или иного отправления.

Согласно рекомендациям, установленным при разработке и принятии формы бухгалтерского баланса нужно применять коды строк, которые приведены в образце формы. Если в форму баланса добавляется показатель, разработанный фирмой самостоятельно, то данная строка кодируется уже самой организацией.

Как найти баланс в 1С?

Бухгалтерский баланс, входящий в состав бухгалтерской отчётности, находится в 1С в разделе «Отчёты» блока «1С-Отчётность» находим «Регламентированные отчёты». В отчётах нажимаем на «Отчёты», далее «Создать» выходит список «Виды отчётов», в нём на закладке «Все» выбираем ту отчётность, которой вы будете пользоваться в дальнейшем при работе.

Желательно, из списка выбрать только те отчёты, которыми вы будете пользоваться, лишних вносит не нужно, чтобы не создавать длинный и не удобный в работе список, при выборе форм.

Отчёты в 1С можно группировать:

  • По категориям (например: бухгалтерская отчетность, налоговая отчётность, отчётность в фонды, статистика и так далее);
  • По получателям (например: ФСС, ПФР, ФНС и так далее);
  • Без группировки (выйдет список по названию форм, например: бухгалтерская отчётность, акцизы на нефтепродукты, налоговая отчётность).

Далее из списка выбираем «Бухгалтерская отчётность» выходит окошко, в котором необходимо заполнить поля:

  • «Организация», по какой будет формироваться баланс;
  • «Период» ,за какой будут группироваться данные на счетах;
  • «Баланс», выбирается для коммерческой или некоммерческой организации.

Затем нажимаем на кнопку «Создать», на экране появляется два поля, в левом указывается наименование форм, а в правом выходит на экран выделенная форма. Далее нажимаем на кнопку «Заполнить», выходит сообщение о выборе заполнения всех форм указанных в левой части экрана или только ту, которая находится в правом окне. Эта процедура занимает определённое количество времени, поэтому необходимо подождать.

Очень удобная функция в программе «1С: Бухгалтерия 8» версия 3 присутствует в заполненных формах, если встать курсором мыши и выделить нужную строку формы, то можно расшифровать её, нажав на кнопку «Расшифровать». Выйдет список сальдо бухгалтерских счетов, которые использовались для заполнения данной строки.

Обновление блока «1С-Отчётность» происходит через интернет, следите, чтобы подгрузка новых форм или изменений в базу была постоянно.

Основная работа бухгалтера при свёрстке баланса состоит в выявлении ошибок. Грамотное составление отчётности позволит избежать более пристальное внимание проверяющих органов.

При составлении отчётности в виде бухгалтерского баланса в программе «1С: Бухгалтерия» нужно учитывать следующие особенности:

  • Объекты капитального строительства, принятые к учёту в качестве основных средств, начинают амортизироваться с 1-ого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к учёту;
  • Дебиторская задолженность, признаётся краткосрочной, при условии её погашения не позднее 12-ти месяцев. Если срок погашения будет дольше 12-ти месяцев, то она должна быть отнесена в балансе к долгосрочной. Срок отсчёта начинает идти с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия к учёту имущества.

Причём, если дебиторская задолженность признана сомнительной, то по ней  создаётся в бухгалтерском учёте резерв, который уменьшает сумму задолженности в отчётности. Резерв по сомнительным долгам создаётся на счёте 63, в корреспонденции со счётом 91.02 «Прочие расходы». Резерв создаётся с помощью регламентной операции «Резерв по сомнительным долгам». С какого момента начинает считаться задолженность (дебиторская) сомнительной, устанавливается в «Настройках параметров учёта» и в договоре с контрагентом.

В программе 1С строка 1230 бухгалтерского баланса формируется за минусом созданного резерва по сомнительным долгам.

Поэтому, сумма на счетах БУ (бухгалтерского учёта) в оборотно-сальдовой ведомости может не совпадать с цифрами, указанные постатейно, в балансе;

  • Нельзя производить зачёт между статьями активной части и пассивной части баланса, если данная норма не предусмотрена действующим законодательством;
  • И другие.

В программе «1С: Бухгалтерия 8» версия 3 есть возможность сдавать отчётность в ФСС, ФНС, ПФР и другие органы через интернет прямо из базы.

Новые публикации

12122018 Налоговая новость об обложении компенсаций председателю банка / the Chairman of the Bank
Юзвак Максим рассматривает последствия по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль при возмещении расходов председателю наблюдательного совета банка (Письмо ...
Еженедельные новости для бухгалтеров и кадровиков на 12 декабря 2018 года
Сегодня в выпуске: Отдых-2019 Учетка-2019 Изменения на будущее Антиотмыв от банков Налоговый прогноз ...
11122018 Налоговая новость о НДФЛ по арендным платежам / taxation of rent
Юзвак Максим рассматривает порядок обложения НДФЛ доходов, выплачиваемых организацией при аренде недвижимости у физических лиц - долевых собственников (Письмо Минфина ...
10122018 Налоговая новость о НДС при приобретении услуг у иностранцев / VAT on services
Юзвак Максим рассматривает порядок уплаты НДС при приобретении услуг у иностранных лиц (Письмо Минфина от 15 ноября 2018 г. № ...
Какая ответственность установлена за нарушения Закона № 44-ФЗ?
За нарушения в сфере контрактной системы предусмотрена административная ответственность. Привлечь к ней могут и юридическое лицо, и работника, который допустил ...
06122018 Налоговая новость о начислении амортизации при реорганизации / depreciation charge
Юзвак Максим рассматривает проблему применения повышающего коэффициента и амортизационной премии при реорганизации налогоплательщика в форме преобразования (Письмо Минфина от 20 ...
Новые рекомендации ФНС по переходу на ставку НДС 20 %
Новый выпуск программы БухалтерLive посвящён переходным положениям, связанным с увеличением ставки НДС до 20%. ФНС выпустила новые рекомендации, в которых ...
05122018 Налоговая новость о подтверждении статуса бенефициара / confirmation of beneficiary status
Юзвак Максим рассматривает перечень документов, подтверждающих статус фактического получателя дохода (Письмо Минфин от 13 ноября 2018 г. № 03-08-05/81549) ...
Еженедельные новости для бухгалтеров и кадровиков на 5 декабря 2018 года
Сегодня в выпуске: Что учесть сейчас Что учесть потом Новый налоговый режим Централизованный отчет Налоговый прогноз ...
04112018 Налоговая новость о корректировочном счете-фактуре / invoice for VAT
Юзвак Максим рассматривает основания для выставления корректировочных счетов-фактур (Письма Минфина от 23 ноября 2018 г. № 03-07-11/84714, от 6 ноября ...
Взносы на травматизм, споры с антимонопольными органами, автомобильные номера
Новости законодательства от 04.12.2018 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Как изменится заявление на скидку по взносам на травматизм ...
03122018 Налоговая новость о налогообложении возврата товара / taxation of return of goods
Юзвак Максим рассматривает последствия по налогу на прибыль при обратной реализации товара (Письмо Минфина от 6 ноября 2018 г. № ...
Как составить соглашение о намерениях?
Чтобы зафиксировать желание заключить сделку, стороны могут подписать соглашение о намерениях. Данный документ поможет предварительно закрепить условия будущей сделки, при ...
Новости от брокера ТелеТрейд - экономический календарь о важных событиях в мире
Всем трейдерам, торгующим на финансовых рынках, известно, что Форекс, как живой организм, постоянно пребывает в движении. Причиной этому являются новости, ...
Годовая премия, признание работ некачественными, регистрация ККТ
Новости законодательства от 03.12.2018 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Нужно ли платить годовую премию сотруднику, который уволился в ...
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *