В соответствии с частью 16 статьи 4 Закона № 103-ФЗ по специальному банковскому счету платежного агента могут осуществляться следующие операции:
1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;
2) зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета платежного агента;
3) списание денежных средств на специальный банковский счет платежного агента или поставщика;
4) списание денежных средств на банковские счета.
Следовательно, особенностью правового режима специального банковского счета платежного агента является ограниченный перечень приходных и расходных операций, императивно установленный Законом № 103-ФЗ.
Однако часть 16 статьи 4 Закона № 103-ФЗ императивно предписывает использовать только те указанные выше банковские счета, которые расположены в начале и в конце перевода денежных средств. Известно, что в процессе перевода денежные средства проходят через несколько счетов различных кредитных организаций, часть из которых может быть отнесена к категории банковских счетов. При этом в силу необходимости могут использоваться и внутрибанковские счета.
Расчетный счет в ВТБ для ИП. Большой обзор и Отзывы
В этой связи возникает вопрос о возможности перечисления денежных средств со специального банковского счета платежного агента на предусмотренный Положением Банка России от 27 февраля 2017 г. № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (далее – Положение № 579-П) счет № 47422, открытый в другой кредитной организации.
По нашему мнению, балансовый счет № 47422 «Обязательства по прочим операциям» не может быть указан в платежном поручении, которое исполняется со счета платежного агента. Однако в процессе исполнения этого платежного поручения могут возникать различные обстоятельства, которые потребуют временного зачисления переводимой суммы на указанный внутрибанковский счет.
Таким образом, полагаем, что факт зачисления денежных средств, списанных со счета платежного агента, на счет № 47422 в связи, например, с невозможностью исполнения распоряжения на перевод денежных средств, не может считаться нарушением Закона № 103-ФЗ.
Также в деятельности банков возникают вопросы о правомерности зачисления денежных средств на специальный банковский счет платежного агента, списанных со счетов №№ 30232, 30233, 40817, 40911.
По нашему мнению, счета №№ 30232 (П) и 30233 (А) «Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств» являются внутрибанковскими. Они используются в расчетах в качестве вспомогательных счетов и в соответствующих ситуациях могут использоваться в механизме расчетов.
Поэтому, представляется, что использование счетов №№ 30232 (П) и 30233 (А) не нарушает Закон № 103-ФЗ.
Расчетный счет в ВТБ 2023: плюсы и минусы тарифов для ИП и ООО
Другой вывод должен быть сделан относительно денежных средств, списанных со счетов №№ 40817 и 40911. По нашему мнению, эти денежные средства не могут быть зачислены на специальный банковский счет платежного агента по следующей причине.
В соответствии с пунктом 4.41 Положения № 579-П назначение счета № 40817 «Физические лица» – учет денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых физическим лицам в соответствии с договорами банковского счета.
Таким образом, на балансовом счете № 40817 открываются банковские счета физическим лицам. Между тем, в соответствии с частью 16 статьи 4 Закона № 103-ФЗ на специальный банковский счет платежного агента не допускается зачисления денежных средств, списанных с банковских счетов физических лиц.
Счет № 40911 «Расчеты по переводам денежных средств» предназначен для учета сумм, принятых от физических лиц (списанных с их банковских счетов) для осуществления перевода без открытия банковского счета, а также для перевода на основании распоряжения на общую сумму с реестров в соответствии с договором с получателем средств.
Указанный счет является внутрибанковским. Он применяется в качестве транзитного для промежуточного зачисления денежных средств, полученных от физических лиц наличными, либо списанных с их банковских счетов для зачисления на банковский счет поставщика услуг.
Поскольку указанный счет используется при переводе без открытия банковского счета либо при переводе с банковского счета физического лица, то зачисленные на счет № 40911 денежные средства не могут впоследствии быть зачислены на специальный банковский счет платежного агента. Правовой режим счета платежного агента не допускает зачисления денежных средств, перечисленных физическими лицами в безналичном порядке, что происходит при использовании перевода средств без открытия банковского счета и перевода с банковского счета.
Учитывая практическую важность поставленных вопросов, просим высказать по ним официальную позицию Департамента бухгалтерского учета и отчетности Банка России.
Ассоциация российских банков выражает надежду на дальнейшее эффективное сотрудничество с Банком России по вопросам применения действующего законодательства.
Исп. Л.Г. Ефимова, тел. (495) 691-50-53
- 14.02.2018 Письмо АРБ Главному бухгалтеру — Директору Департамента бухгалтерского учета и отчетности Банка России А.Кружалову «О порядке применения части 16 статьи 4 Федерального закона от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ»
- 07.05.2018 Ответ ЦБ РФ на письмо АРБ «О порядке применения части 16 статьи 4 Федерального закона от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ»
- Полный текст документа (pdf, 0.5 Mb)
Источник: arb.ru
Реквизиты банка ВТБ
Заполните реквизиты и произведите оплату. Стандартное требование, сопровождающее любую банковскую операцию. Если речь идёт об оплате выставленного счёта (госпошлина, коммунальные платежи и пр.) проблем обычно не возникает. Здесь реквизиты получателя уже указаны, остаётся только внести необходимую сумму.
Сложнее, когда платёж предназначен вам, и для его получения необходимо указать реквизиты расчётного счёта. Попробуем разобраться, как поступить в такой ситуации клиентам ВТБ.
Общие сведения
Для начала имеет смысл узнать, что вообще представляет собой ВТБ. Начнём с того, что речь идёт не об отдельном банке, а группе кредитно-финансовых организаций, объединённых под логотипом ВТБ. Это слияние произошло 1 января 2018 года, фактически образовав международную сеть, охватывающую не только все области России, но и территорию постсоветского пространства.
В настоящее время, ключевые данные о группе ВТБ выглядят так:
Реквизиты для выполнения транзакций в национальной и иностранной валюте
Приведём реквизиты, которые потребуются для зачислений безналом на карты эмитентом которых является ВТБ.
Национальная валюта
- ИНН — 7702070139;
- КПП — 770943002;
- БИК — 044525411;
- счёт корреспондента — 301011810145250000411;
- счёт — 30232 8107 0000 2000004.
Информация актуальна для головного филиала столичного банка ВТБ.
Американская валюта
- SWIFT: VTBRRUM2MS2 дальше PJSC VTB BANK MOSCOW;
- предназначение — номер банковской карточки в 16-значном формате;
- данные получателя — Ф.И.О. владельца карты полностью латинскими буквами;
- статус транзакции — резидент/нерезидент, заполняется латиницей..
Европейская валюта
- SWIFT: VTBRRUM2MS2 дальше PJSC VTB BANK MOSCOW;
- назначение — 16 цифр с лицевой стороны банковской карточки;
- сведения о получателе — фамилия, имя и отчество владельца буквами латинского алфавита;
- детализация — вписывается резидент или нерезидент.
Как уточнить реквизиты своих счетов ВТБ 
Наиболее простой, но далеко не самый удобный вариант — обратиться в отделение ВТБ, которое занимается обслуживанием расчётного счёта.
Для получения нужной информации сотруднику потребуется паспорт и банковская карта клиента.
Помимо этого, получить интересующие сведения можно такими способами:
- позвонить на «горячую линию»: 8(800)100-24-24 — вызов бесплатный для всех российских регионов;
- посмотреть в договоре на обслуживание счёта;
- посмотреть на конверте, который выдаётся вместе с картой;
- ВТБ-ОНЛАЙН — реквизиты находятся в «Личном кабинете», раздел информации.
Как заполняются реквизиты
Здесь нет ничего сложного: данные получателя аккуратно вписываются в соответствующие поля платежки.
Главное — это внимательность. Ошибка в одной цифре отправит перевод другому адресату, поэтому придётся отменять операцию: писать заявление, подкреплять его документальными доказательствами совершённой ошибки.
Источник: investorschool.ru
Счет n 30223 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России»
3.23. Назначение счета: учет сумм, списанных со счетов клиентов для перечисления по назначению через подразделение расчетной сети Банка России при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации и сумм, зачисленных на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала) подразделением расчетной сети Банка России, но не проведенных по счетам клиентов данной кредитной организации. Счет пассивный.
По кредиту счета отражаются суммы списанных платежей, в корреспонденции со счетами клиентов для перечисления через подразделения расчетной сети Банка России при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) и суммы зачисленных платежей, в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом) по платежам в адрес клиентов данной кредитной организации днем их зачисления на основании документов и выписки из корреспондентского счета (субсчета) при расчетах через подразделения расчетной сети Банка России.
По дебету счета отражаются суммы: в корреспонденции со счетами клиентов данной кредитной организации при поступлении средств через подразделения расчетной сети Банка России не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на этот счет; в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом) кредитной организации днем списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации на основании полученной выписки из корреспондентского счета (субсчета) в подразделении расчетной сети Банка России.
В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета:
по платежам, списанным со счетов клиентов при осуществлении расчетов через подразделение расчетной сети Банка России при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала);
по платежам в адрес клиентов данной кредитной организации при осуществлении расчетов через подразделение расчетной сети Банка России.
Счет n 30224 «Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России»
3.24. Назначение счета: учет денежных средств, депонированных в Банке России уполномоченными банками, имеющими разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа «С». Счет активный.
Депонирование денежных средств уполномоченными банками осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России.
По дебету счета проводятся: денежные средства, перечисленные для депонирования в Банк России в корреспонденции с корреспондентским счетом.
По кредиту счета проводятся: денежные средства, возвращенные Банком России по истечении срока депонирования в корреспонденции с корреспондентским счетом.
Счет n 30227 «Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций»
3.25. Назначение счета: учет операций с клиентами по внесению и возврату, включая досрочный возврат, сумм резервирования по валютным операциям. Счет пассивный.
Операции с клиентами по внесению и возврату, включая досрочный возврат, сумм резервирования по валютным операциям проводятся с соблюдением валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
По кредиту счета проводятся суммы, поступившие от клиентов для внесения сумм резервирования по валютным операциям, в корреспонденции со счетами клиентов.
По дебету счета проводятся суммы, возвращаемые на счета клиентов, в корреспонденции со счетами клиентов, корреспондентским счетом.
Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых каждому клиенту и по каждому заявлению о внесении суммы резервирования.
Источник: studfile.net