В 2023 году произошли очередные изменения в налоге на доходы физических лиц. Теперь в качестве расчетного периода используется не месяц, а период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца. Исключения возможны только в том случае, если НДФЛ удержан за период с 1 по 22 января и оплачен не позднее 28 января, а также за период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня календарного года.
Платить налог в размере 13% нужно практически на все доходы. Исключение составляют граждане, которые проживают на территории России менее 183 дней в год. Им придется уплачивать НДФЛ по повышенной ставке в размере 30%.
Дополнительно с 1 января придется заплатить налог на прибыль — со вкладов на банковских счетах. Лимит зависит от ключевой ставки Банка России, который рассчитывается следующим образом: 1 миллион рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки Центробанка за год, в котором человек получил доход. Заплатить НДФЛ необходимо с процентного дохода, который превышает эту сумму.
Главная ошибка каждого второго пенсионера при оформлении пенсии
На 28 июня 2023 года ключевая ставка составляет 7,5%, и если она не будет расти, то необлагаемая сумма дохода составит 75 тысяч рублей. Если же рост продолжится, то возрастет и необлагаемая налогом сумма.
Нужно или нет платить за пенсию
НДФЛ не облагаются любые пенсии, которые выплачиваются государством. В таком случае налоговый вычет по НДФЛ пенсионерам получить нельзя.
Это правило распространяется на следующие виды пенсий:
- Пенсия по старости
- Пенсия по инвалидности
- Пенсия по случаю потери кормильца
За все остальные доходы, например, заработная плата и доходы от продажи или сдачи в аренду недвижимости пенсионеру необходимо заплатить налог.
У работающих пенсионеров есть важная привилегия — они могут получить льготу при получении имущественного вычета по расходам на покупку жилья. Вернуть налог разрешается не только за тот год, в котором было куплено жилье, но и за три предыдущих года. То есть пенсионер, выплачивающий со своих доходов 13%, имеет право сделать возврат НДФЛ сразу за четыре года.
Стоит учитывать, что есть случаи, когда налог придется вернуть даже с пенсии. Это касается денежных средств, которые перечисляются в негосударственные пенсионные фонды. В таком случае придется заплатить НДФЛ в размере 13%.
Также налог придется заплатить с корпоративной пенсии. Это касается работников крупных компаний, таких как ОАО «РЖД», «Сбербанк», «Газпром», «Роснефть» и других.
Стоит учитывать, что при подаче жалобы в Социальный фонд за некачественное оказание услуги и при получении компенсации пенсионеру придется заплатить 13%.
Важно не только знать свои права, но и с умом хранить пенсию. Банк «Открытие» предлагает дебетовую карту для пенсионеров . За ее выпуск и обслуживание плата не берется. С ее помощью можно без комиссии оплачивать ЖКУ, налоги и штрафы, а на остаток по счет начисляется 5% годовых. Оформить ее можно онлайн на нашем сайте .
Анализ рынка 13.07 / Газпром, Интеррао, Ленэнерго, Фармсинтез / Доллар идёт на 85 / Нефть по $84
Вопросы и ответы
Как пенсионеру получить льготу по налогам?
Ответ: подать заявление можно онлайн на сайте Nalog.ru через личный кабинет либо в налоговой инспекции. Дополнительные варианты получения льготы — МФЦ или заказное письмо. Налоговая должна предоставить льготу автоматически на основании имеющихся у нее сведений, но это вовсе необязательно, поэтому лучше обратиться за услугой самостоятельно.
Нужно ли платить налог на вклады пенсионерам с инвалидностью и малоимущим?
Ответ: пенсионеры с инвалидностью и малоимущие наравне с другими категориями граждан обязаны платить налог на вклады. Особых условий и льгот по этому поводу нет.
В какие сроки должны назначить налоговую льготу?
Заявление от гражданина рассматривается в течение 30 дней с момента его получения. После чего ему должна быть назначена льгота. В некоторых случаях, например, при отсутствии нужных документов, срок может быть увеличен еще на 30 дней, при этом налогоплательщик должен быть уведомлен об этом. Если сроки вышли, а ответа все еще нет, необходимо обратиться в налоговую самостоятельно.
Надеемся, сегодняшняя информация была вам полезна. А вы платите налоги со своих доходов?
Источник: dzen.ru
Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?
В какой пенсионный фонд лучше перевести накопительную часть пенсии? Облагается ли пенсия подоходным налогом? Такие вопросы возникают в случае, когда пенсионер решает воспользоваться предусмотренными налоговым законодательством вычетами по НДФЛ. Ведь если у пенсионера нет налогооблагаемого дохода, то и возместить налог ему не с чего.
- Подоходный налог с пенсии
- Возврат подоходного налога пенсионерам
- Куда выгоднее перевести накопительную часть пенсии
- Итоги
Подоходный налог с пенсии
В соответствии с п. 1.7 ст. 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций или за ее пределами от иностранной компании через обособленное подразделение в РФ. А доходы подлежат налогообложению по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Чтобы разобраться с вопросом, облагается ли ваша пенсия НДФЛ, необходимо учесть следующее:
- Пенсии государственного обеспечения, согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физлица добровольного страхования накопительной части пенсии.
- Пенсии негосударственного обеспечения облагаются НДФЛ в силу норм п. 2 ст. 213.1 НК РФ (за исключением выплат, предусмотренных п. 1 ст.213.1 НК РФ).
Следует отметить, что пенсии в РФ могут аккумулироваться либо в государственном пенсионном фонде (в том числе по договорам добровольного страхования накопительной части пенсии), либо негосударственном. Действие государственного обеспечения пенсии регулируется законами «О государственном пенсионном обеспечении» от 15.12.2001 № 166-ФЗ и «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
Негосударственное пенсионное обеспечение производится в соответствие с законом «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 № 75-ФЗ.
В рамках НК РФ порядок налогообложения пенсий, формируемых путем перечисления взносов в государственные или негосударственные фонды, имеет разную специфику.
Таким образом, НДФЛ облагаются пенсии негосударственного обеспечения.
О том, какая будет пенсия при отсутствии трудового стажа, узнайте из этой публикации.
Возврат подоходного налога пенсионерам
Вернуть подоходный налог пенсионер может в следующих случаях:
- Пенсионер работает и получает налогооблагаемый доход.
- Пенсионер работал в течение трех последних лет, которые предшествовали периоду возникновения вычета, и получал доход, который он может перенести (абз. 4 п. 3 ст. 210 НК РФ, п. 10 ст. 220 НК РФ).
- Обязательные пенсионные взносы перечислялись в негосударственный пенсионный фонд или перечислялись добровольные взносы.
О нюансах расчета пенсии расскажет эта статья.
Куда выгоднее перевести накопительную часть пенсии
После введения моратория в 2014 году многие начали задумываться, а стоит ли переводить накопительную часть пенсии – ту часть, что была саккумулирована до введения запрета на выплату. Ответ прост: если нет желания терять на доходности пенсионных накоплений, то лучше перевести накопительную часть пенсии в 2018-2019 гг., ведь мораторий был продлен.
Можно ли перевести накопительную часть пенсии? Да, это не запрещено и весьма желательно, поскольку по умолчанию накопительная часть будет переводиться в страховую и, естественно, никакого роста доходности ожидать не стоит.
Куда можно перевести накопительную часть пенсии? В любой негосударственный пенсионный фонд (далее — НПФ). От будущего пенсионера потребуется лишь выбрать, куда лучше перевести накопительную часть пенсии. Весьма желательно остановить свой выбор на НПФ, входящий в систему гарантирования и имеющий несколько управляющих компаний.
Как перевести накопительную часть пенсии? Необходимо подать соответствующие заявления о переводе в выбранный НПФ и в ПФР.
Итоги
Все пенсии, которые получают пенсионеры, являются доходом. Однако НДФЛ не облагаются государственные пенсии, а обложению подлежат лишь пенсии, выплаты которых осуществляются негосударственными фондами. Таким образом, если неработающий пенсионер решит воспользоваться, например, имущественным вычетом по НДФЛ, то он сможет это сделать, если до возникновения права на вычет в течение трех предшествующих лет он получал налогооблагаемый доход либо получает негосударственную пенсию.
Источник: nalog-nalog.ru
Подоходный налог с пенсии
Чтобы разобраться, взимается ли подоходный налог с пенсии в 2023 году, необходимо знать, какими бывают виды пенсии. Сегодня мы расскажем, облагается ли налогом пенсия и другие выплаты для граждан, которые вышли на заслуженный отдых.
Удерживается ли НДФЛ с пенсии
Пенсия по инвалидности и по старости, пособия, стипендии и иные аналогичные возмещения относятся к доходам и, по логике, должны облагаться подоходным налогом. Однако в Налоговом кодексе есть статья, в которой прописано, что большинство государственных пособий относятся к выплатам, не облагаемым НДФЛ (ст. 217 НК РФ).
Отсюда следует вопрос — облагаются ли пенсионные начисления налогом?
Государственная и негосударственная пенсии — в чем разница
В России существует два вида пенсионных возмещений — государственная пенсия и негосударственная.
Первая выплачивается тем гражданам, кто исправно трудился всю жизнь и вышел на заслуженный отдых по достижении определенного возраста или стажа. Но размер государственных выплат невелик.
Петров получает государственное возмещение и подоходный налог (НДФЛ) с этого дохода не уплачивает, так как эта выплата по закону не облагается НДФЛ.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Те, кто задумывается о будущем, начинают заранее уплачивать добровольные пенсионные взносы со своего дохода по негосударственному пенсионному обеспечению.
Чтобы не платить НДФЛ с негосударственной пенсии, договор с НПФ должен быть заключен на вас, и вы сами должны уплачивать такие взносы.
Смирнова несколько лет делала добровольные отчисления на будущую пенсию, заключив договор с одним из НПФ в России. Смирнова не платит подоходный с этих отчислений, так как договор с фондом она заключала на себя.
Бывают случаи, когда, например, работодатель заключает договор с НПФ и делает взносы в пользу работника. В этом варианте работник фактически имеет доход, который должен облагаться НДФЛ, так как взносы делал не сам работник.
Жуков получает негосударственную выплату, и она облагается 13%, так как взносы платил его работодатель. НДФЛ удерживает налоговый агент, то есть фонд, потому что он выплачивает Жукову негосударственные отчисления.
Перед тем как делать взносы, нужно заключить договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), который и будет впоследствии перечислять негосударственные возмещения.
Ведущий специалист по налогообложению
Чтобы не платить 13% на пенсионные взносы в НПФ, используйте собственные средства в качестве взносов. В противном случае вам придется уплатить НДФЛ. Обращайтесь к нашим экспертам по всем вопросам налогообложения: мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и передадим вам в формате pdf и xml.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все