Организации должны представить в налоговые органы годовую бухгалтерскую отчетность не позднее 31 марта 2023 года. Соответствующий срок предусмотрен статьей 18 Закона о бухучете (от 06.12.2011 № 402-ФЗ).
Напомним, с 2020 года бухгалтерскую отчетность необходимо сдавать только в налоговые органы в электронном виде по ТКС. Сданные организациями обязательные экземпляры бухгалтерской отчетности составляют государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности (ГИР БО), который ведет ФНС.
С 2022 года отменена обязательность использования услуг оператора ЭДО при представлении бухгалтерской (финансовой) отчетности в виде электронного документа. Также установлено, что бухгалтерскую отчетность можно представить через официальный сайт ФНС.
Как составить бухгалтерскую отчетность за 2022 год в программе «1С:Бухгалтерия 8»:
- Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2022 год ;
- Составление бухгалтерской отчетности коммерческими организациями ;
- Составление упрощенной бухгалтерской отчетности .
Следить за новостями удобно в нашем новостном Telegram-канале . Присоединяйтесь!
Срок сдачи баланса и про аудит
Источник: buh.ru
Сроки сдачи отчетности на УСН, ОСНО, патенте на 2023 год
Бухгалтеры и кадровики с помощью этой подборки смогут составить для себя личный график отчетности на следующий год. Мы объединили в одном месте информацию о порядке и сроках сдачи бухгалтерской отчетности, форм по налогам, страховым взносам и сотрудникам.
Бухгалтерская отчетность
- Коммерческие организации — бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств и пояснения к ним (Приложения № 1, 2 и 3 к приказу Минфина от 02.07.2010 № 66н);
- Некоммерческие организации — бухгалтерский баланс, отчет о целевом использовании средств, отчет о финансовых результатах (Приложения № 1, 2.1 и 3 к приказу Минфина от 02.07.2010 № 66н);
- Организации, которые имеют право вести учет в упрощенном порядке — упрощенные бухгалтерский баланс, отчет о финрезультатах и отчет о целевом использовании средств для НКО (Приложение № 5 к приказу Минфина от 02.07.2010 № 66н).
Аудиторское заключение подается вместе с остальными формами в формате pdf.
Срок сдачи. В течение трех месяцев после окончания отчетного года — до 31 марта 2023 года.
Налоговая отчетность
Список отчетов для каждой системы налогообложения отличается. На ОСНО нужно подать декларации по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество, 3-НДФЛ для ИП. Для плательщиков УСН эти отчеты (кроме декларации по имуществу) заменяет декларация по УСН.
Для ИП на ПСН специальной налоговой отчетности не предусмотрено — достаточно купить патент и вести книгу учета доходов. Но так как патент всегда совмещается с какой-либо другой системой налогообложения, нужно будет сдавать нулевые или заполненные отчеты по ней — 3-НДФЛ на ОСНО, декларацию по УСН, декларацию по ЕСХН и НДС при необходимости.
Декларация по НДС
Кто сдает. ИП и организации на ОСНО и ЕСХН, если они не получили освобождение от НДС; налоговые агенты; спецрежимники и освобожденные от НДС, которые выставили счета-фактуры с выделенным налогом; участники, ведущие общие дела простых или инвестиционных товариществ.
Куда подать. В налоговую по месту учета.
Инспекции принимают декларацию по НДС только в электронной форме через операторов ЭДО. Исключением являются плательщики налога на Google и некоторые налоговые агенты.
Сроки сдачи. По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа следующего месяца. В 2023 сроки следующие:
- за 4 квартал 2022 — 25 января;
- за 1 квартал 2023 — 25 апреля;
- за 2 квартал 2023 — 25 июля;
- за 3 квартал 2023 — 25 октября.
Декларация по налогу на прибыль
Кто сдает. Организации на ОСНО, ответственные участники КГН и налоговые агенты по прибыли.
Куда подать. В ИФНС по месту нахождения организации. При наличии обособленных подразделений декларацию следует подать и по месту нахождения каждого из них.
Сроки сдачи. Подайте декларацию по итогам 2022 года до 27 марта 2023 года. Дополнительно в течение года отчитывайтесь по итогам отчетных периодов — сроки зависят от выбранного способа уплаты авансовых платежей.
Если платите авансовые платежи ежемесячно по прибыли прошлого квартала или ежеквартально, сдавайте декларацию в следующие сроки:
- за 1 квартал 2023 года — 25 апреля;
- за полугодие 2023 года — 25 июля;
- за 9 месяцев 2023 года — 25 октября;
- за 2023 год — 25 марта 2024 года.
Если платите авансовые платежи ежемесячно исходя из фактической прибыли, сдавайте декларации каждый месяц:
- за январь 2023 года — 27 февраля;
- за январь-февраль — 27 марта;
- за январь-март — 25 апреля;
- за январь-апрель — 25 мая;
- за январь-май — 26 июня;
- за январь-июнь — 25 июля;
- за январь-июль — 25 августа;
- за январь-август — 25 сентября;
- за январь-сентябрь — 25 октября;
- за январь-октябрь — 27 ноября;
- за январь-ноябрь — 25 декабря;
- за январь-декабрь — 25 марта 2024 года.
Декларация по налогу на имущество
Кто сдает. Организации на ОСНО, на балансе которых есть налогооблагаемое имущество. Упрощенцы больше не сдают декларацию, так как отчетность с недвижимости, облагаемой налогом по кадастровой стоимости, отменили.
Куда подать. В ИФНС муниципальных образований, в которых у вас есть недвижимость. В одну декларацию можно объединить несколько недвижимых объектов, если они относятся к одному муниципалитету. В ряде случаев допустимо подавать декларацию централизованно в ИФНС по вашему выбору.
Сроки сдачи. Декларацию за 2022 год подайте не позднее 27 марта 2023 года.
Декларации по транспортному и земельному налогам отменены с отчета за 2020 год.
3-НДФЛ
Кто сдает. Предприниматели на общем режиме налогообложения и специалисты частной практики. Иногда 3-НДФЛ нужно сдать ИП на специальных режимах, если они утратили право на их применение или совершили операцию, которая не подпадает под спецрежим.
Куда подать. В налоговую по месту жительства.
Сроки сдачи. Не позднее 2 мая 2023 года. Обычно отчитаться требуется до 30 апреля, но из-за выходных и майских праздников срок смещается.
Декларация по УСН
Кто сдает. Организации и предприниматели на УСН. В том числе те, кто приостановил деятельности или ушел на налоговые каникулы.
Куда подать. Организациям — в ИФНС по месту нахождения, предпринимателям — в инспекцию по месту жительства.
Сроки сдачи. Организации сдают декларацию до 27 марта 2022 года. Для ИП срок другой — до 25 апреля. Обычно организации отчитываются до 25 марта, но в 2023 году этот день выпадает на субботу.
Отчитаться в контролирующие органы по актуальным формам быстро и без ошибок.
Единая налоговая декларация
Кто сдает. Организации и предприниматели, которые не вели деятельность в отчетном периоде. Эту форму можно использовать при условии, что по указанным в декларации налогам не было объектов налогообложения, а по счетам и в кассе отсутствовало движение денежных средств.
ЕНД может заменить отчетность по четырем налогам: налогу на прибыль, УСН, ЕСХН и НДС.
Куда подать. В налоговую по месту нахождения организации или месту жительства предпринимателя.
Что сдавать. Форма утверждена приказом Минфина от 10.07.2007 № 62н, электронный формат — приказом ФНС от 20.08.2007 № ММ-3-13/495.
Электронная форма обязательна для всех, у кого в предшествующем году было больше 100 человек по среднесписочной численности.
Сроки сдачи. Декларацию сдают ежеквартально — до 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом:
- за 1 квартал 2023 — 20 апреля;
- за 2 квартал 2023 — 20 июля;
- за 3 квартал 2023 — 20 октября;
- за 4 квартал 2023 — 22 января 2024.
Отчетность по сотрудникам
Эти отчеты обязательны для всех организаций и предпринимателей с работниками. Даже в тех случаях, когда деятельность не велась и выплат физлицам не было, они должны сдавать нулевые расчеты по страховым взносам и персонифицированные сведения о физлицах. Исключение — предприниматели, которые не являются страхователями. Еще один отчет — 6-НДФЛ, но он не подается, если предприниматель или организация не были налоговыми агентами в отчетном периоде. Новый отчет в 2023 году — ЕФС-1, который подается в Социальный фонд России (СФР).
Расчет по страховым взносам
Кто сдает. Все страхователи — организации, ИП, главы КФХ (в т. ч. без сотрудников), физлица-наниматели, которые выплачивают доход другим людям. Чтобы не получить штраф, следует сдавать нулевой РСВ, даже если в отчетном периоде не было выплат и начислений взносов. Исключение — предприниматели без работников.
Куда подать. В налоговую инспекцию по месту учета.
Способ сдачи зависит от того, сколько получателей дохода значится в отчетном периоде. Если их 10 или меньше, можно выбрать между бумажной и электронной формой, если больше — допустим только электронный отчет.
Сроки сдачи. Расчет подается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за закончившимся отчетным периодом. В 2023 году с учетом переносов сроки следующие:
- за 2022 год — 25 января;
- за 1 квартал 2023 — 25 апреля;
- за полугодие 2023 — 25 июля;
- за 9 месяцев 2023 — 25 октября;
- за 2023 год — 25 января 2024 года.
Персонифицированные сведения о физлицах
Кто сдает. Все страхователи — организации, ИП, главы КФХ (в т. ч. без сотрудников), физлица-наниматели, которые выплачивают доход другим людям. Чтобы не получить штраф, следует сдавать нулевой РСВ, даже если в отчетном периоде не было выплат и начислений взносов. Исключение — предприниматели без работников.
Куда подать. В налоговую инспекцию по месту учета.
Сроки сдачи. Расчет подается ежемесячно до 25-го числа месяца, следующего за закончившимся отчетным периодом. В 2023 году с учетом переносов сроки следующие:
- за январь — 27 февраля;
- за февраль — 27 марта;
- за март — 25 апреля;
- за апрель — 25 мая;
- за май — 26 июня;
- за июнь — 25 июля;
- за июль — 25 августа;
- за август — 25 сентября;
- за сентябрь — 25 октября;
- за октябрь — 27 ноября;
- за ноябрь — 25 декабря;
- за декабрь — 25 марта 2024 года.
6-НДФЛ
Кто сдает. Налоговые агенты по НДФЛ. Если организация или ИП таковыми не являются, можно не подавать нулевой расчет 6-НДФЛ, но рекомендуем направить письмо.
Куда подать. В ИФНС по месту учета.
Способ сдачи зависит от того, сколько получателей дохода значится в отчетном периоде. Если их 10 или меньше, можно выбрать между бумажной и электронной формой, если больше — допустим только электронный отчет.
Сроки сдачи. Сдать расчет следует до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, а годовой — до 25 февраля следующего года. В 2023 году сроки следующие:
- за 2022 год — 27 февраля 2023;
- за 1 квартал 2023 — 25 апреля;
- за полугодие 2023 — 25 июля;
- за 9 месяцев 2023 — 25 октября;
- за 2023 год — 26 февраля 2024.
Подтверждение ОКВЭД
Кто сдает. Все организации, которые работают больше года. От вида деятельности зависит тариф взносов на случай профессиональных заболеваний и производственных травм. Предприниматели ОКВЭД не подтверждают.
Куда подать. В территориальное отделение ФСС по месту регистрации компании.
Что сдавать. Справку-подтверждение основного ОКВЭД, заявление о подтверждении и пояснительную записку с расчетом (малые предприятия записку не сдают).
Подать документы можно через своего оператора ЭДО, госуслуги или портал ФСС. Альтернатива — отнести бумаги лично или направить почтой.
Сроки сдачи. Ежегодно до 15 апреля года, на который будет установлен новый тариф.
Отчитаться за компанию — с подсказками, автоматическим заполнением форм и проверкой на ошибки.
Отчеты в СФР
Организации и ИП страхователи должны регулярно отчитываться в территориальное отделение СФР по месту учета по форме ЕФС-1. Если в компании 10 и более застрахованных лиц, работодатель обязан подавать документы в электронной форме с применением УКЭП.
- Подраздел 1.1 ЕФС-1 (бывший СЗВ-ТД) сдавайте на следующий рабочий день после оформления приказа о приеме или увольнении, приостановлении или возобновлении трудового договора, заключения или расторжения договора ГПХ. В других случаях (переименование организации, повышение квалификации, смена должности и т.д.) отчет подается до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло кадровое событие.
- Подразделы 1.2 и 2 ЕФС-1 (бывшие СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1) по итогам 2022 года подайте до 25 января 2023 года.
- Подраздел 3 ЕФС-1 (бывший ДСВ-3) сдавайте ежеквартально, если уплачиваете за сотрудников допвзносы на формирование накопительной пенсии. Направить отчет за квартал следует после его окончания в течение 25 дней.
- Паздел 2 ЕФС-1 (бывший 4-ФСС) подавайте ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Организации и предприниматели могут через Экстерн сдать все перечисленные отчеты в ФНС и СФР, кроме того доступна сдача в Росстат, ФСРАР, ЦБ РФ, РПН. Экстерн помогает заполнять отчеты без ошибок, общаться с контролирующими органами и контролировать сроки сдачи. Подробнее о возможностях сервиса для сдачи отчетности.
Источник: www.kontur-extern.ru
Сроки сдачи отчётности в 2023 году для ИП и ООО на УСН и патенте
Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2023 году.
Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую
Окончательный расчёт за 2022 год:
ИП — до 28 апреля 2023
ООО — до 28 марта 2023
Авансовые платежи за 2023 год:
До 28 апреля за 1 квартал
До 28 июля за полугодие
До 28 октября за 9 месяцев
Если получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия.
Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия.
ИП — до 25 апреля 2023 года
ООО — до 25 марта 2023 года
Сдавайте отчётность в Эльбе
Отчёты в налоговую и СФР — пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.
Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО
В налоговую
До 25 января — за 2022 год
До 25 апреля — за 1 квартал 2023 года
До 25 июля — за полугодие
До 25 октября — за 9 месяцев
Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую. Подробнее о РСВ читайте в статье.
До 27 февраля — за 2022 год
До 25 апреля — за 1 квартал 2023 года
До 25 июля — за полугодие
До 25 октября — за 9 месяцев
В социальный фонд
До 20 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2022 год.
До 20 апреля на бумаге, до 25 апреля в электронном виде — за I квартал.
До 20 июля на бумаге, до 25 июля в электронном виде — за полугодие.
До 20 октября на бумаге, до 25 октября в электронном виде — за 9 месяцев.
Статья актуальна на 08.02.2023
Продолжайте читать
Как заполнить декларацию на УСН «Доходы минус расходы»
Торговый сбор в Москве
Авансовые платежи по УСН
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе