Разница между балансовой стоимостью и рыночной стоимостью
Балансовая стоимость — это учтенная цена актива, которая отображается в балансе без учета амортизации. Принимая во внимание, что рыночная стоимость — это цена (ниже или выше балансовой стоимости), которая может быть получена в случае продажи этого класса активов, или это цена, которая предлагается покупателем во время продажи активов. Например, ABC co. Ltd приобрела оборудование INR I, 00, 0000 в течение 2013 финансового года. Амортизация по прямой линии составляет 50 000 индийских рупий в год, поэтому балансовая стоимость на следующие четыре года будет следующей:
Таким образом, балансовая стоимость без учета амортизации станка составляла 7 индийских рупий, 50 000 в конце финансового года составляли 7 50 000 индийских рупий, тогда как первоначальная стоимость оборудования составляла 10 00 000 индийских рупий в течение 2013 финансового года. Износ, который начислялся в размере 50 000 индийских рупий в год, был вызван эрозией из-за износа машины или стоимостью ее работы.
Во время продажи Машины сценарий рынка (настроения Покупателя) может не совпадать. Предположим, что рыночная цена на то же оборудование зависит от состояния оборудования и спроса и предложения. Например, список покупателей может указывать цену в диапазоне от 7 00 000 до 7 30 000 индийских рупий, что меньше балансовой стоимости на 1 000 индийских рупий (от 20 000 до 50 000). Если спрос на подержанную технику высок и рынок готов заплатить 8 00 000 индийских рупий, разница между балансовой стоимостью и рыночной стоимостью будет положительной. Во второй инстанции есть область рентабельности.
Финансовые рынки определяют конкретную цену акций в зависимости от основ компании и потенциального дохода Бизнеса в ближайшие годы, и цена называется «Рыночная стоимость» акций. Принимая во внимание, что балансовая стоимость, с другой стороны, является теоретическим представлением класса активов, которое записано в финансовой отчетности. В случае ликвидации бизнеса превышение Активов, оставшихся после оплаты всех обязательств, представляет собой Балансовую стоимость или Стоимость, которую Акционеры получат при полном и окончательном расчете.
Балансовая стоимость против рыночной стоимости Инфографика
Ниже приведены 5 основных различий между балансовой стоимостью и рыночной стоимостью.
Ключевые различия между балансовой стоимостью и рыночной стоимостью
Обе балансовой стоимости против рыночной стоимости являются популярным выбором на рынке; Давайте обсудим некоторые из основных различий между балансовой стоимостью и рыночной стоимостью:
- Концепция учета цены класса активов известна как «Балансовая стоимость», а с другой стороны, дисконтирование, которое покупатель или инвестор дают для определенного класса активов, называется «Рыночная стоимость».
- Сумма, которую Инвесторы получат (Все активы за вычетом всех обязательств) при ликвидации, называется Балансовой стоимостью. Рыночная цена определяется классом Инвесторов или трейдеров, которые контролируют финансовые рынки в целом и оценивают класс активов на основе основ этого конкретного класса активов.
- Колебания цен очень распространены в случае рыночной стоимости, в то время как цена в случае балансовой стоимости, как правило, изменяется в течение каждого квартала в соответствии с процедурой учета, которую выполняют бухгалтеры.
- Финансовый рынок играет важную роль в определении рыночной стоимости, в то время как только основы определенного класса активов играют важную роль при расчете балансовой стоимости.
- Амортизация является неотъемлемой частью балансовой стоимости, в то время как амортизация вряд ли играет какую-либо роль в рыночной стоимости, только настроение инвестора в основном управляет движением цены.
Сравнение лицом к лицу между балансовой стоимостью и рыночной стоимостью
Ниже приведено самое лучшее сравнение между балансовой стоимостью и рыночной стоимостью.
Балансовая стоимость против рыночной стоимости — Заключительные мысли
Балансовая стоимость и рыночная стоимость являются основными факторами, определяющими стоимость класса активов, однако более высокая рыночная стоимость по сравнению с балансовой стоимостью считается хорошей для определенного класса активов и наоборот.
Рекомендуемая статья
Это руководство для 9 основных различий между балансовой стоимостью и рыночной стоимостью. Здесь мы берем разницу между Балансовой стоимостью и Рыночной стоимостью с примерами, инфографикой и таблицей сравнения. Вы также можете взглянуть на следующие статьи, чтобы узнать больше —
- Самые ценные нематериальные активы?
- Различия между доходами и продажами
- Удивительный путеводитель по индийскому фондовому рынку
- Доход против разницы в доходах
- Процентная ставка против годовой процентной ставки
- Обязательства против активов
- Взаимный фонд против биржевого фонда
- Выручка против прибыли: узнайте разницу
Источник: ru.education-wiki.com
Отношение книги к рынку: определение, формула и расчеты
Отношение балансовой стоимости к рыночной стоимости измеряет стоимость компании, сравнивая ее балансовую стоимость с ее рыночной стоимостью. Балансовая стоимость — это стоимость компании на бумаге в соответствии с ее уставным капиталом, тогда как рыночная стоимость компании определяется ее рыночной капитализацией.
Акционерный капитал относится к чистой стоимости компании. Он представляет собой сумму, которая была бы возвращена акционерам, если бы все активы компании были проданы, а ее долги были полностью выплачены. Компании будут включать уставный капитал в свой баланс.
Рыночная капитализация – это общая рыночная стоимость акций компании, находящихся в обращении. Его можно рассчитать, умножив текущую цену акции на общее количество выпущенных акций.
Отношение книги к рынку Калькулятор
Формула отношения балансовой стоимости к рынку
Формула расчета отношения балансовой стоимости к рынку очень проста. Вы делите рыночную капитализацию компании на ее балансовую стоимость.
Рыночная капитализация рассчитывается путем умножения цены акции на количество выпущенных акций. Самый простой способ рассчитать балансовую стоимость — вычесть все обязательства из всех активов. Балансовая стоимость = общие активы – общие активы.
Общие активы и пассивы можно найти в балансе компании. Балансовая стоимость также может быть показана в балансе в разделе собственного капитала.
Однако в некоторых источниках для расчета балансовой стоимости используются несколько иные формулы. Вы также можете рассчитать соотношение рыночной и балансовой стоимости, разделив цену акции на балансовую стоимость одной акции.
Обратное отношение рыночной стоимости к балансовой стоимости — это отношение балансовой стоимости к балансовой стоимости. Он рассчитывается путем деления балансовой стоимости на рыночную капитализацию.
Как использовать соотношение книги к рынку
Отношение балансовой стоимости к рынку определяет недооцененные или переоцененные ценные бумаги путем деления балансовой стоимости на рыночную стоимость. Коэффициент определяет рыночную стоимость компании относительно ее истинной стоимости. Инвесторы и аналитики используют эту сравнительную взаимосвязь, чтобы различать реальную стоимость публично торгуемой компании и ее стоимость. инвестор спекуляция.
По сути, акция недооценена, когда коэффициент больше 1. Если он меньше 1, акция считается переоцененной. Коэффициент больше 1 указывает на то, что цена акций компании торгуется ниже стоимости ее активов. Менеджеры по стоимости предпочитают высокую долю, которую они интерпретируют как означающую, что компания является стоимостной акцией, то есть она торгуется на рынке по низкой цене по сравнению с ее балансовой стоимостью.
Отношение балансовой стоимости к рынку менее 1 означает, что инвесторы готовы платить за компанию больше, чем стоят ее чистые активы. Это может указывать на то, что у компании хорошие перспективы будущих доходов, и инвесторы готовы платить больше за эту возможность. Технологические компании и другие компании в отраслях, не располагающих большим количеством физических активов, как правило, имеют низкое соотношение балансовой стоимости к рынку.
Что говорит трейдерам отношение резерва к рынку?
Когда рыночная стоимость компании выше ее балансовой стоимости в расчете на одну акцию, она считается переоцененной. Если балансовая стоимость выше рыночной, аналитики считают компанию недооцененной. Отношение балансовой стоимости к рынку используется для сравнения стоимости чистых активов или балансовой стоимости компании с ее текущей стоимостью или рыночной стоимостью.
Балансовая стоимость компании — это историческое приобретение или балансовая стоимость, рассчитанная на основе баланса компании. Балансовая стоимость может быть рассчитана путем вычитания общей суммы обязательств, привилегированных акций и нематериальных активов из общей суммы активов компании. По сути, балансовая стоимость — это сумма активов, которые остались бы у бизнеса, если бы он прекратил свою деятельность сегодня. Некоторые аналитики используют весь капитал в балансе как балансовую стоимость.
Рыночная стоимость публичной компании определяется путем расчета ее рыночной капитализации. Это просто общее количество выпущенных акций, умноженное на текущую цену акции. Рыночная стоимость – это цена, которую инвесторы готовы заплатить за покупку или продажу акций на вторичном рынке. Поскольку она определяется спросом и предложением на рынке, она не всегда отражает истинную стоимость компании.
Отношение балансовой стоимости к рынку и соотношение цены к балансовой стоимости
Соотношение цена-балансовая стоимость противоположно соотношению балансовой стоимости-рынок. Вместо того, чтобы делить акционерный капитал на рыночную капитализацию, отношение цены к балансовой стоимости делит рыночную капитализацию на акционерный капитал.
Отношения «цена-баланс» пытаются оценить, недооценены ли акции или переоценены, но в соответствии с противоположным соотношением «баланс-к-рынку». Отношение цены к балансовой стоимости менее единицы указывает на то, что акции недооценены, в то время как отношение цены к балансовой стоимости больше единицы указывает на то, что акции переоценены.
Разница между соотношением книг к рынку и соотношением между рынком и книгами
Отношение рыночной стоимости к балансовой стоимости, также известное как соотношение цена/балансовая стоимость, является обратным отношением балансовой стоимости к балансовой стоимости. Как и в случае соотношения балансовой стоимости и рынка, делается попытка оценить, переоценены ли акции компании или недооценены, путем сравнения рыночной цены всех находящихся в обращении акций с чистой стоимостью компании.
Отношение рыночной стоимости к балансовой стоимости больше 1 означает, что акции компании переоценены. Коэффициент ниже 1 указывает на то, что он может быть недооценен. Противоположное дело обстоит с отношениями между книгой и рынком. Аналитики могут использовать оба индекса для сравнения балансовой и рыночной стоимости компании.
Могу ли я инвестировать, основываясь на соотношении резервной стоимости к рынку?
Отношение рынка к балансовой стоимости, или отношение P/B, является одним из наиболее распространенных соотношений, используемых для определения того, дешевы или дороги акции компании.
Например, коэффициент ниже 1 указывает на то, что акции очень дешевые, а высокий коэффициент может указывать на то, что они дорогие.
Отношение рынка к балансовой стоимости менее 1 означает, что вы можете купить бизнес по цене ниже стоимости его активов.
Таким образом, если вы купите компанию, ликвидируете ее, продадите ее активы и погасите ее обязательства, вы получите положительную отдачу от своих инвестиций.
Однако имейте в виду, что высокий или низкий коэффициент не следует использовать изолированно для оценки запасов. Когда компании котируются по цене ниже балансовой, они часто дешевы не просто так.
Кроме того, компании с высоким соотношением рынка к балансовой стоимости могут быть дорогими не просто так. Ожидается, что в будущем они получат большую прибыль.
Однако соотношение рынка и балансовой стоимости не является хорошим способом оценки всех видов бизнеса. Некоторым видам бизнеса не нужно много физических активов, чтобы зарабатывать деньги.
Например, многие акции информационных технологий имеют высокие отношения рыночной стоимости к балансовой стоимости. Но они по-прежнему могут быть чрезвычайно прибыльными и казаться дешевыми на основании других показателей, таких как коэффициент PE.
Поэтому не принимайте инвестиционных решений, основываясь исключительно на этом индексе. Кроме того, взгляните на другие финансовые показатели и сравните соотношение рынка и балансовой стоимости с другими компаниями в той же отрасли.
Похожие темы:
- СИСТЕМА МАРКЕТИНГОВОЙ ИНФОРМАЦИИ: Подробное руководство
- Соглашение о купле-продаже: как это работает, ключевые элементы и важность
- Маркетинговая среда: определение, концепция и лучшие практики (+ тематические исследования)
- ЦЕНА БЕЗУбыточности: что такое точка безубыточности в бухгалтерском учете?
- Реклама «под чертой»: определения, примеры, маркетинговые идеи
Источник: businessyield.com
Разница между балансовой стоимостью и рыночной стоимостью
Ценность книги Стоимость актива означает его учетную стоимость, которая представляет собой не что иное, как историческую стоимость за вычетом накопленной амортизации. Рыночная стоимость актива представляет собой фактическую рыночную цену актива, который торгуется на рынке. Его также можно понимать как фактическую стоимость фирмы по отношению к другим фирмам на рынке.
Балансовая стоимость, как следует из названия, представляет собой стоимость коммерческого инструмента или актива, внесенную в финансовые книги фирмы. С другой стороны, рыночная стоимость определяется как сумма, за которую что-то можно купить или продать на определенном рынке.
Людям сложно определить, какой из них лучше всего рассмотреть инвестору, прежде чем вкладывать свои деньги в компанию. Эти два значения могут различаться или быть одинаковыми, но, прежде всего, вы должны знать, что разница между балансовой стоимостью и рыночной стоимостью покажет вам прибыль или убыток. И наоборот, если значения совпадают, тогда не будет ни прибыли, ни убытка.
Сравнительная таблица
| Имея в виду | Балансовая стоимость означает стоимость любого актива, зарегистрированную в бухгалтерских книгах фирмы. | Рыночная стоимость — это максимальная цена, по которой актив или ценная бумага могут быть проданы на рынке. |
| Что это такое? | Это реальная стоимость актива или компании. | Это наивысшая оценочная стоимость актива или компании. |
| Отражает | Капитал фирмы | Текущая рыночная цена |
| Частота колебаний | Нечасто, то есть периодически | Частые |
| Основа расчета | Материальные активы присутствуют в компании. | Материальные и нематериальные активы, которыми владеет компания. |
| Легко доступны | да | Нет |
Определение балансовой стоимости
Балансовая стоимость активов — это стоимость, указанная в балансе компании. Согласно общепринятым принципам бухгалтерского учета, актив следует учитывать по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации.
В случае компании балансовая стоимость представляет собой ее чистую стоимость. Его можно рассчитать, уменьшив общую сумму обязательств и нематериальных активов от общей суммы активов. Это сумма, которая останется у компании, если она будет немедленно ликвидирована. Ожидается, что такая сумма будет распределена между многочисленными акционерами.
Определение рыночной стоимости
Рыночная стоимость описывается как максимальная сумма, которую покупатель готов заплатить за актив на конкурентном рынке, известная как рыночная стоимость. Это стоимость, по которой торговля активом осуществляется на рынке.
Теперь, если мы говорим о рыночной стоимости компании, это стоимость публичной компании. Это широко известно как рыночная капитализация. Рыночная стоимость — это результат, полученный путем умножения общего количества акций на текущую рыночную цену за акцию. Это определенная сумма, но ее основа не определена, то есть текущая рыночная цена акции определяется на основе того, на которой проводятся торги компании.
Существует ряд факторов, которые могут повлиять на рыночную стоимость компании, например, прибыльность, производительность, ликвидность, или даже простые новости могут увеличить или уменьшить ее рыночную стоимость.
Ключевые различия между балансовой стоимостью и рыночной стоимостью
Основные различия между балансовой стоимостью и рыночной стоимостью указаны ниже:
- Стоимость активов или ценных бумаг, указанная в бухгалтерских книгах фирмы, называется балансовой стоимостью. Рыночная стоимость — это текущая стоимость фирмы или любого актива на рынке, на котором она может быть продана.
- Балансовая стоимость — это фактическая стоимость актива компании, тогда как рыночная стоимость — это всего лишь прогнозируемая стоимость фирмы или актива на рынке.
- Балансовая стоимость равна стоимости капитала фирмы. И наоборот, рыночная стоимость показывает текущую рыночную стоимость фирмы или любого актива.
- Балансовая стоимость меняется ежегодно, но рыночная стоимость меняется каждый следующий момент.
- При расчете балансовой стоимости учитываются только материальные активы, но рыночная стоимость учитывает как материальные, так и нематериальные активы.
- Балансовая стоимость всегда доступна, однако прогноз рыночной стоимости на основе текущей рыночной цены отдельной акции не всегда доступен.
- Когда балансовая стоимость превышает рыночную стоимость, возникает прибыль, но если балансовая стоимость меньше рыночной стоимости, возникает убыток. Однако, если эти два значения совпадают, для компании возникает ситуация отсутствия прибыли и убытка.
Балансовая стоимость
- Подсчитать легко, поскольку информация имеется в балансе компании.
- Информация будет полезна инвесторам при принятии решения о покупке акций.
- Он показывает фактическую стоимость или стоимость оттока или приобретения актива.
- Его нелегко изменить, если не изменится структура капитала компании.
Достоинства рыночной стоимости
- По мнению финансового экономиста, рыночная стоимость дает четкое представление о внутренней стоимости.
- Подходит для новых проектов, требующих притока капитала.
- Он отражает текущие рыночные тенденции.
Вывод
Статьи баланса показаны в балансовой стоимости в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP). С другой стороны, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) активы будут отражаться в балансе по их справедливой стоимости. Ожидается, что в ближайшее время МСФО будут приняты всеми странами. После принятия МСФО расхождение между двумя значениями уменьшится.
Источник: ru1.surveillancepackages.com