Добрый день! Столкнулась с такой проблемой: формирую баланс за 1 кв. 2015. В строке 1230 «Деб.задолжнность» на 31 дек.2013 смотрю расшифровку. Оказалось,что по нескольким счетам суммы баланса и ОСВ расходятся. На примере 62 счета: в балансе сумма ДЗ складывается, включая возврат клиенту.
Получается сумма по балансу = 7 667 548,3 (сумма по ОСВ 7 603 839,55 + возврат клиенту 63708,75) По ОСВ = 7 603 839,55 В балансе в строке 1530 «Кредит.задолженность» в расшифровку по 62.01 попадает отриц.сальдо как раз на сумму возврата 63708,75. Прошу совета,как все-таки должно учитываться правильно? И по какой причине могут возникать расхождения?
#1 by DrShad
Развернутое сальдо о чем говорит
#2 by Meloni
Развернутое сальдо по 62 счету говорит,что по субсчету 01 сумма = 7 603 839,55
#3 by ale-sarin
Расшифровка строки баланса говорит, наверное, о развернутости остатков в до контрагентов и договоров. Или только контрагентов. Не помню. Значит, настройка развернутого сальдо в ОСВ должна быть соответствующая.
#4 by Вася Чез
типовая форма баланса?
#5 by Meloni
да, типовая
#6 by shuhard_серый
а при чем здесь 62 счет тут 62.01 и 62.02 зырить надо у тебя договор развесился, т.е. сидит одновременно и там и там
#7 by Вася Чез
а что за релиз? помню был релиз с кривой расшифровкой
#8 by Meloni
Бухгалтерия предприятия 3.0.39.52
#9 by Meloni
Еще такой интересный момент: в ОСВ по счету если указать группировку только по контрагентам, то сумма по 62.01 = 7 603 839,55 , если указать группировку по контрагентам и договорам сумма = 7 667 548,3
#10 by shuhard_серый
10 раз внимательно читаем
#11 by Meloni
да, я вижу , что у клиента по двум договорам сумма висит
#12 by shuhard_серый
иное и невозможно
#13 by Meloni
спасибо большое! буду дальше сверять баланс. еще вопрос: может есть какие-нибудь другие частые случаи несовпадения сумм баланса и ОСВ?
#14 by shuhard_серый
есть, каждый ГБ знает их наизусть
#15 by шаэс
у Вас сколько таких ГБ?
#16 by Meloni
много в разных филиалах
#17 by shuhard_серый
из дюжины с кем сталкивался, предбалансовую проверку успешно проводили 8-9
#18 by ale-sarin
Есть счета, остатков на которых на конец месяца быть не должно. Соответственно, вывод этих остатков в баланс не предусмотрен. Часто, не совсем компетентные бухи об этих счетах не знают или забывают.
#19 by Meloni
извините, еще вопрос: сумма баланса должна сойти с суммой обычного ОСВ или развернутого?
#20 by hhhh
провал в памяти что ли? НУ почитай, что выше написано.
Источник: avprog.ru
баланс
Не браните мнея глупую. я не понимаю. должна ли сумма баланса совпадать с сальдо по оборотно-сальдовой ведомости?
обязательно и до копейки.
учтите только, что по некоторым счетам сальдо развёрнуто
ОСВ. Оборотно сальдовая ведомость в 1С Предприятие
по каким, у меня не сходится почему то
не должно: если у Вас убыток, он показывается в пассиве за минусом, т.обр. ваш актив уже не сходится с Д-том ОСВ; ну и ОСы Вы отражаете за вычетом амортизации, т.е. 02сч.
у меня не сходится на сумму амортизации и на сумму нераспредлеленного убытка прошлого года. Это правильно?
Уф, слава богу, спасибо!
В балансе идет остаточная стоимость ОС.
А значит из сч 01 вычитате сч 02.
Что и получилось у вас.
Кроме того могут быть и иные заморочки при сравнении валюты баланса с
итогом оборотки.
Непрофи
у меня не сходится на сумму амортизации и на сумму нераспредлеленного убытка прошлого года. Это правильно?
В ПС есть счета активные (остаток должен быть только по дебету), есть пассивные (остаток должен быть только по кредиту), есть активно-пассивные (остаток может быть как по дебету, так и по кредиту). Есть счета основные, а есть контрарные. Контрарные — дополнительные регулирующие счета, они свои сальдо регулируют оценку объектов, учтенных на других счетах (например, счета балансовые амортизации, резервы по сомнительным долгам).
В ОСВ счета обычно представляются максимально просто: остаток по дебету, обороты, остаток по кредиту. В балансе предсавлятся не остатки по счетам, а оценка статей, т.е. оценка объектов учета, для чего как раз и производится суммирование основных и контрарных счетов.
Остюда, при наличии контрарных счетов у вас никогда сумма остатков в ОСВ по дебету или кредиту не будет равна т.н. «валюте баланса».
Исправлений: 1; последнее — в 26.10.2007, 14:59.
DANIL (0fec8)
В ПС есть счета активные (остаток должен быть только по дебету), есть пассивные (остаток должен быть только по дебету), есть активно-пассивные (остаток может быть как по дебету, так и по кредиту). Есть счета основные, а есть контрарные. Контрарные — дополнительные регулирующие счета, они свои сальдо регулируют оценку объектов, учтенных на других счетах (например, счета балансовые амортизации, резервы по сомнительным долгам).
В ОСВ счета обычно представляются максимально просто: остаток по дебету, обороты, остаток по кредиту. В балансе предсавлятся не остатки по счетам, а оценка статей, т.е. оценка объектов учета, для чего как раз и производится суммирование основных и контрарных счетов.
Остюда, при наличии контрарных счетов у вас никогда сумма остатков в ОСВ по дебету или кредиту не будет равна т.н. «валюте баланса».
СУПЕР.
А где подробнее можно про структуру баланса и счетов почитать? В обычных уч. самый минимум.
Или тут уже чисто аналитические свойства ума бухгалтера?
DANIL
В ПС есть счета активные (остаток должен быть только по дебету), есть пассивные (остаток должен быть только по дебету), есть активно-пассивные (остаток может быть как по дебету, так и по кредиту). Есть счета основные, а есть контрарные. Контрарные — дополнительные регулирующие счета, они свои сальдо регулируют оценку объектов, учтенных на других счетах (например, счета балансовые амортизации, резервы по сомнительным долгам).
В ОСВ счета обычно представляются максимально просто: остаток по дебету, обороты, остаток по кредиту. В балансе предсавлятся не остатки по счетам, а оценка статей, т.е. оценка объектов учета, для чего как раз и производится суммирование основных и контрарных счетов.
Остюда, при наличии контрарных счетов у вас никогда сумма остатков в ОСВ по дебету или кредиту не будет равна т.н. «валюте баланса».
СУПЕР.
А где подробнее можно про структуру баланса и счетов почитать? В обычных уч. самый минимум.
Или тут уже чисто аналитические свойства ума бухгалтера?
Источник: www.audit-it.ru
Бухгалтерский баланс
При сдаче баланса, а нашем случае на 1С 7.7 , рекомендуется обновлять регламентные отчеты у фирмы 1С.
ОСВ
Вот пример ОСВ за год . Обратите внимание на итоговоую колонку отстатков и как она считается . Оказывается итоговая колонка считается только по верхним счетам , т.е. к примеру 60.2 и 60.1 ОСВ не считает явно, а считает только их разницу в одной колонке 60.
Теперь переходим к балансу.
Баланс
Почему Сумма активов в балансе не совпадает с сальдо на конец периода по бух учету в ОСВ?
Похоже это нормально. Я сначала не мог понять почему активы по балансу больше чем сальдо по ОСВ на конец года.
Вот пример как баланс считает активы :
Баланс считает (в отличии от ОСВ) : задолженности покупателей 62.1 и авансы поставщикам 60.2 в явном виде.
А ОСВ учитывает только их разницу.
Конечно странно все это. но по-видимому это нормально. Таким образом сдавая баланс обязательно надо смотреть сданный баланс за предыдущий год и сверять построчно с ОСВ.
Чтобы убедится что мы правы и что итоговые суммы ОСВ это вообще вещь не постоянная , а настраиваемая пользователем можно для того же ОСВ изменить кое-что в настройках . А точнее добавить на закладке Развернутое сальдо 60 и 62 счета , поставить им Х в поле субсчета :
Сформировать отчет с галочкой Развернутое сальдо :
И мы увидим совсем другие итоговые остатки :
Кстати тут если еще бы как-то убрать 13,053.78 в Прочие доходы и расходы , то у нас как раз и получилась бы сумма активов по балансу!
Выводы
Не доверяйте слепо итоговым остаткам по ОСВ.
Источник: kkmspb.ru