ИП на ОСНО нужно ли сдавать 3 НДФЛ

Любой серьезный бизнес связан с ОСНО, причем независимо от того, какая форма предпринимательства используется, – ИП или ООО. Общее налогообложение дает ряд преимуществ, значимых для предпринимательства, как то отсутствие ограничений по видам деятельности, количеству сотрудников. Но один из «побочных эффектов» – обязанность сдавать 3-НДФЛ для ИП на ОСНО. Как быть с заполнением этой декларации – разберемся в этом материале.

Что это

Декларация содержит всю информацию о полученных предпринимателем расходах и понесенных затратах. На ее основании рассчитывается размер налоговых выплат, а также суммы вычета.

Лист состоит из нескольких разделов, особо обратим внимание на следующие:

• Титул (полная информация об ИП).
• Сведения о сумме выплаты или возврата налога.
• Расчет налоговой базы (суммы группируются по нескольким категориям по источникам получения дохода).

Обращаем ваше внимание, что в 2017 году действует новая форма НДФЛ (введена в 2014). С бланком можно ознакомиться на официальном сайте Налоговой службы.

В 2017 году действует новая форма НДФЛ.

Также заметим, что в налоговую декларацию сдают до 30 апреля года, следующего за отчетным. Таким образом, предпринимателям дается целых 4 месяца с начала года для подготовки документов. Оплатить налог нужно до 15 июля.

Где найти

Предпринимателям предлагается два способа подачи декларации в налоговую: традиционный (бумажный) и современный (электронный). Оба действуют на равных правах.

Есть два способа подачи декларации в налоговую: традиционный (бумажный) и современный (электронный).

Чтобы заполнить образец от руки, достаточно загрузить документ по ссылке выше или взять форму в своем отделении налоговой. Образец заполнения можно посмотреть здесь. Достаточно приложить свои цифры.

Для современных предпринимателей, которые не привыкли тратить время на бумажную волокиту, были разработаны электронные возможности. Необходимо зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС и получить одним из предлагаемых способов электронную подпись.

После этого будут доступны следующие функции:

• Скачать программу для формирования декларации 3-НДФЛ на ПК.
• Заполнить декларацию в режиме онлайн.
• Направить электронный вариант, заверенный электронной подписью, в ФНС.

При заполнении можно использовать пример по ссылке выше.

Подсчитывая расходы, обратите внимание, что одни из них облагаются НДС (например, расчеты с контрагентами), а другие – нет (покупка канцтоваров, аренда помещения у физлица).

В заключение отметим, что подача декларации 3-НДФЛ – первоочередная обязанность ИП на ОСНО. Невыплата, равно как и просрочка или внесение ложных данных (в том числе ошибочно), преследуется в соответствии с определенными статьями НК РФ и УК РФ. Относиться к этому документу как к пустой формальности нельзя ни в коем случае.

Источник: zhazhda.biz

Отчетность ИП на общей системе налогообложения

ИП ОСНО, надо ли заполнять 3-НДФЛ два раза, как ИП и как физ лицо

Я веду учет у ИП на ОСНО. Сдала декларацию 3-НДФЛ по деятельности ИП за 2019 год, оплатили даже налог. И позже выяснилось, что этот ИП сдал декларацию 3-НДФЛ как физ. лицо, в которой указал доход по 2-НДФЛ ООО где он еще работает и расход по покупке квартиры. Как отразить в 3-НДФЛ ИП на ОСНО и доходы расходы по ИП и доходы и расходы как физ. лица? ИНН одно и декларация должна быть одна?
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.76.77).

Обсуждение (3)

Босых Татьяна Сотрудник БухЭксперт8 :

Добрый день, Наталья. Если ИП совмещает предпринимательскую деятельность и работу по найму, в декларацию 3-НДФЛ заработная плата не включается. Но ИП имеет право включить доходы, полученные по трудовому договору, и налоги, удержанные налоговым агентом, в декларацию 3-НДФЛ. Например, для получения Имущественного вычета. В этом случае необходимо заполнить Приложение 1 и Приложение 7. Вы можете уточнить в ИФНС как поступить в вашем случае.

Источник: buhexpert8.ru

Декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСНО

Содержание

• Кто должен заполнять декларацию 3-НДФЛ?
• Должен ли ИП платить НДФЛ?
• Декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСНО
• 3-НДФЛ для ИП, применяющих специальные режимы налогообложения
• В какую инспекцию необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ?
• Вопросы и ответы

Должна ли предоставляться в налоговые органы декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСНО? В какую инспекцию необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ? На эти вопросы будут представлены ответы в данной статье

Кто должен заполнять декларацию 3-НДФЛ?

Декларацию 3-НДФЛ обязаны заполнять:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы, занимающиеся частной практикой;
• адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
• обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы;
• налоговые резиденты Российской Федерации, имеющие доход за пределами страны.
• физические лица, вступившие гражданско-правовые отношения, не подразумевающие исчисление, удержание, уплату НДФЛ;
• физические лица, претендующие на право предоставления налогового вычета.

Должен ли ИП платить НДФЛ?

В соответствии с п.1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Согласно п. 1 ст. 207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются:

• физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;
• физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ при применении специальных режимов налогообложения:

При этом, согласно письму Минфина России от 22 мая 2007 г. № 03-11-05/111 если индивидуальный предприниматель применяет специальные режимы налогообложения, которые освобождают его от уплаты НДФЛ, но при этом получает доходы, которые не связаны с предпринимательской деятельностью – эти доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. В этом случае у индивидуального предпринимателя возникает обязанность по предоставлению в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в сроки (п. 5 ст. 227 НК РФ).

Декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСНО

ИП, применяющий ОСНО обязан предоставлять декларацию 3-НДФЛ, где будут отражены доходы:

• связанные с предпринимательской деятельностью;
• не связанные с предпринимательской деятельностью.

ИП, применяющему ОСНО, в 2023 году необходимо вносить авансовые платежи по налогу:

• до 15 января;
• до 15 июля;
• до 15 сентября.

Индивидуальные предприниматели производят уплату авансовых платежей в соответствии с уведомлениями, полученными от ИФНС.

Налоговые органы производят расчёт авансовых платежей, опираясь на:

• налоговую декларацию 4-НДФЛ, где указан предполагаемый доход;
• результаты предыдущего года.

При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ необходимо внести корректные данные в следующие разделы:

• ИНН
• Номер страницы
• Номер корректировки
• Налоговый период
• Отчётный год
• Предоставляется в налоговый орган (код)
• Сведения о налогоплательщике: код страны, кода категории налогоплательщика, фамилия, имя, отчество, дата рождения, место рождения
• Сведения о документе, удостоверяющем личность: код вида документа, серия и номер, кем выдан, дата выдачи
• Код статуса налогоплательщика (720)
• Номер контактного телефона
• Количество страниц
• Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю

• Вид деятельности
• Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога (руб. коп.)
• Расчет профессиональных налоговых вычетов

Согласно налоговому законодательству определены сроки сдачи 3-НДФЛ в зависимости от цели предоставления документа:

Декларация, представленная с ошибками или с нарушением сроков, может рассматриваться как непредоставленный документ, что влечёт за собой некоторые последствия:

3-НДФЛ для ИП, применяющих специальные режимы налогообложения

В соответствии с п. 3 ст. 346.1 НК РФ применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц.

Данное освобождение действительно в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого:

· суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств;

В том случае, если индивидуальный предприниматель получает доходы, которые не связаны с предпринимательской деятельностью – эти доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Если у индивидуального предпринимателя, применяющего УСН, нет наёмных работников – уплата НДФЛ не производится.

В какую инспекцию необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ?

В соответствии со ст. 229 НК РФ лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.

Иначе говоря, лица, которые предоставляют декларацию 3-НДФЛ по собственной инициативе (например, с целью получения налогового вычета) – должны предоставлять её в ИФНС по месту жительства.

Граждане, зарегистрированные по месту пребывания и при этом имеющие регистрацию по месту жительства в Российской Федерации, для получения социальных и имущественных налоговых вычетов представляют налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту жительства.

Граждане, зарегистрированные по месту пребывания, но не имеющие регистрации по месту жительства на территории Российской Федерации, имеющие обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, представляют такую декларацию в налоговый орган по месту пребывания.

Вопросы и ответы

1. Я являюсь ИП и не имею дохода по ОСНО. Нужно ли мне сдавать 3-НДФЛ?

Ответ: Да, Вам необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, но с нулевыми показателями.

1. Я буду заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет и по ИП. Формы деклараций разные?

Ответ: Нет, форма одна, но заполняются разные разделы.

Источник: online-buhuchet.ru