Организации с 2023 г. осуществляют платежи в бюджет на единый налоговый счет. Разберемся, как узнать сальдо ЕНС быстро.
Что такое сальдо ЕНС
Федеральным законом № 263-ФЗ от 14.07.2022 внесли поправки в НК РФ. В стране с 1 января 2023 г. осуществлен механизм единого налогового платежа и единого налогового счета (или ЕНС).
- что такое ЕНС и зачем он нужен;
- как узнать свой счет ЕНС.
Организации обеспокоены, когда в личном кабинете появится ЕНС: сотрудники ИФНС на официальном сайте разместили сообщение, что с 2023 г. всем плательщикам открыли ЕНС, с 01.01.2023 в личном кабинете плательщиков он доступен.
Теперь компании направляют платежи не в территориальные инспекции, а в Управление Федерального казначейства по Тульской области. А по возникающим вопросам обращаются по месту учета.
В учетных программах появились новый субсчет плана счетов: 68.90 «Единый налоговый счет» и новая регламентная операция «Зачет аванса по единому налоговому счету», которая ежемесячно переносит остаток с субсчетов сч. 68 на сч. 68.90.
Как платить налоги 2023 Единый налоговый счет #ЕНС
Сальдо — это положительный или отрицательный остаток по расчетам.
Есть несколько способов, как узнать баланс ЕНС:
- Зарегистрировать личный кабинет организации или индивидуального предпринимателя.
- Отслеживать движения на сайтах операторов ЭДО, запрашивать справки о наличии сальдо через операторов. Справку предоставят в течение 5 рабочих дней. Закажите ее не только по ТКС, но и лично, обратившись в инспекцию.
- Сравнивать данные полученных справок с данными в учетных программах.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали порядок уплаты фискальных платежей через единый налоговый счет. Используйте эти инструкции бесплатно.
Расскажем, как узнать состояние ЕНС из справки о наличии сальдо. В полученном документе от ИФНС в строке «Единый налоговый счет составляет (+ положительное сальдо, — отрицательное сальдо) рублей» отражается значение. Это и есть сальдо или состояние расчетов с бюджетом. А где в карточке ЕНС посмотреть имеющуюся задолженность — в приложении № 1 к справке отражается детализация сведений на запрошенную дату по налогам, пеням, штрафам, процентам и т.д. Дополнительно в приложении № 2 расшифруют суммы причитающихся к уплате пеней.
Как и где посмотреть сальдо ЕНС
В личном кабинете юридического лица реализована вкладка «Единый налоговый счет», в которой отразится задолженность и предстоящие платежи с указанием срока оплаты. Дополнительно налоговая предоставляет информацию о наличии процедуры банкротства, приостановлениях и иных мерах взыскания.
Личный кабинет налогоплательщика nalog.gov.by | ИМНС РБ| Ваш бухгалтер Яцкевич
Для отражения в учетной программе корректных сумм по уплаченным и начисленным суммам налога выполните следующие действия:
- проведите все учетные операции, связанные с начислением и уплатой налогов;
- отразите платежи в бюджет с использованием проводки Дебет 68.90 Кредит 51;
- при необходимости сформируйте уведомления в ИФНС об исчисленных суммах. Например, по НДФЛ уведомление сформирует проводки Дебет 68.01 Кредит 68.90, закрыв оплату.
- в конце месяца проведите регламентную операцию зачета аванса.
В 2023 г. компании самостоятельно выбирают: оформлять уведомления или вместо них отправлять платежки со статусом «2», которые заменяют уведомления. На основании таких оплат сотрудники ИФНС самостоятельно начислят необходимые суммы в кабинете плательщика.
А где посмотреть сальдо по ЕНС в учетной программе 1С? Подробно суммы задолженности или переплаты расшифруйте из карточки сч. 68.90. Если задолженности нет, то конечный остаток равен нулю. При наличии переплаты сумма встанет по дебету счета, а при наличии задолженности в бюджет вы увидите кредитовый остаток.
Для сведения: как заполнить платежное поручение для единого налогового платежа
ООО «Clubtk.ru» за период с 01.01.2023 по 22.01.2023 осуществляло выплату больничных, отпускных, зарплаты, перечислений по договорам подряда. С этих доходов компания удержала НДФЛ и перечисляла его в бюджет в день выплаты дохода, что не является ошибкой. Главное, оплатить в срок до 30 января 2023 г. Правомерно уплатить удержанный НДФЛ и одним платежом. Главное, не нарушать период.
Общая сумма перечислений по НДФЛ составила за указанный период 2 961 956 рублей. Не позднее 25 января 2023 г. компания сформировала и отправила в инспекцию уведомление об исчисленных суммах. Таким образом, все оплаты закрылись, и конечный остаток в карточке сч. 68.90 равен нулю.
Источник: clubtk.ru
Сдача отчётности ИП через личный кабинет налогоплательщика
Для сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности ФНС разработала сервис, который доступен на официальном сайте ведомства.
Чтобы сдать отчётность через этот сервис, индивидуальному предпринимателю необходима электронная подпись и специальная программа для подготовки файла с отчётностью к загрузке на сервер налоговой.
Рассказываем, как воспользоваться этим сервисом, чтобы сдать отчётность через личный кабинет налогоплательщика.
Что потребуется ИП для сдачи отчётности через ЛК налогоплательщика
Отчётные документы в электронном виде должны быть подписаны электронной подписью. При этом ИП должен использовать только квалифицированную электронную подпись.
Для сертификата ключа проверки электронной подписи необходим специальный носитель (токен). Кроме того, для работы с электронной подписью нужна программа криптозащиты, например, КриптоПро CSP .
Чтобы подготовиться к работе с электронной подписью и настроить необходимое ПО, воспользуйтесь руководством пользователя .
Проверка электронной подписи в личном кабинете на сайте ФНС
Сначала налогоплательщик должен проверить работу ключа электронной подписи. Проверка осуществляется непосредственно при авторизации в личном кабинете. Подключите ключевой носитель (токен) к ПК, откройте сайт ФНС и на странице авторизации выберите пункт «Ключ ЭП»
На экране «Доступ с помощью КСКПЭП» перейдите к третьему пункту и ознакомьтесь с инструкцией системы. Установите сертификаты, указанные в инструкции, а также сертификат КЭП, полученный в УЦ. Установку сертификата КЭП в хранилище сертификатов можно выполнить по нашей инструкции .
Чтобы проверить электронную подпись, нажмите кнопку «Начать проверку». Если все действия выполнены верно, налогоплательщик сможет войти в личный кабинет с помощью электронной подписи.
Получение идентификатора абонента
Чтобы ИП мог сдать отчётность через личный кабинет налогоплательщика, необходим уникальный идентификатор абонента, который присваивается налоговым органом при регистрации ЭП. Без него сдача отчётности через сервис ФНС невозможна.
Получить идентификатор можно на специальном портале ФНС. Чтобы зарегистрироваться, укажите адрес электронного почтового ящика и пароль. После регистрации пользователя появится сообщение о том, что идентификатор абонента ещё не присвоен.
Чтобы получить идентификатор, нужно зарегистрировать сертификат электронной подписи. Для этого необходимо выгрузить файл с сертификатом из программы криптографической защиты. Если вы выбрали КриптоПро, выполните следующие действия:
-
1. Откройте меню Пуск и в папке с программой откройте «Сертификаты пользователя».
2. Перейдите в папку Личное → Сертификаты и откройте сертификат КЭП двойным щелчком.
3. Перейдите во вкладку «Состав» и нажмите кнопку «Копировать в файл». При этом токен с электронной подписью должен быть подключён к компьютеру; 4. После этого запустится программа «Мастер экспорта сертификатов». Убедитесь, что выбрана опция «Не экспортировать закрытый ключ» и нажмите Далее.
5. Оставьте формат файла, в который будет экспортирован сертификат, по умолчанию и нажмите Далее. Укажите имя создаваемого файла и снова нажмите Далее. 6. Нажмите кнопку Готово.
Вернитесь ко вкладке браузера с сервисом самостоятельной регистрации налогоплательщиков для сдачи налоговой отчётности и нажмите «Зарегистрировать сертификат». Выберите созданный файл и передайте его на регистрацию.
После регистрации сертификата в верхнем поле должен появиться идентификатор абонента.
Подготовка отчёта ИП
Перед отправкой отчётности через ЛК налогоплательщика ИП необходимо подготовить её с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ». Скачать программу можно на сайте ведомства.
При запуске программы нужно выбрать профиль налогоплательщика и указать информацию о предпринимателе
В Навигаторе, который находится в левой части окна, в разделе «Документы» выберите необходимый пункт. Например, «Документы по НДФЛ» → «3-НДФЛ и 4-НДФЛ», если собираетесь подготовить декларацию по НДФЛ, или «Налоговая отчётность» — если декларацию по УСН или ЕСХН. Нажмите кнопку «Создать» и выберите соответствующий документ.
По выбранному документу будет создана форма отчётности. Некоторые поля в ней будут заполнены автоматически (ФИО, ИНН и прочие реквизиты, которые вы указали при создании профиля налогоплательщика). Остальные нужно будет заполнить вручную. Для расчёта суммы налога на верхней панели необходимо нажать кнопку «Р», а для проверки правильности заполнения формы по контрольным соотношениям — кнопку «К».
Если ошибок в декларации нет, система сообщит, что проверка пройдена. При наличии ошибок программа покажет, в каких полях указаны некорректные данные.
Теперь нужно скачать декларацию в виде файла с транспортным контейнером, нажав кнопку загрузки в верхнем меню. При формировании транспортного контейнера потребуется прописать путь для сохранения файла и указать идентификатор абонента. Отчётный документ будет загружен в указанную папку.
Отправка отчёта ИП
Чтобы отправить отчётность в налоговый орган через ЛК налогоплательщика, перейдите на страницу сервиса и нажмите кнопку «Войти».
В списке переданных файлов появится отправленный отчёт со статусом «В ожидании». Как только документ будет представлен в налоговую, статус изменится на «Завершено (успешно)».
Как видно, на подготовку и отправку отчетности через сервисы налоговой приходится тратить немало времени, поэтому сдача отчетных документов через специальные системы сдачи электронной отчётности более удобна. Сервис 1С-Отчетность позволит сэкономить время, отправляя отчетность в один клик. Кроме того, система снабжена широким набором функций и имеет гибкую тарифную сетку.
Источник: astral.ru
Как проверить статус налоговой отчетности
«В СБИСе есть запрос в налоговую на перечень предоставленной отчетности (вкладка «Сверка с бюджетом») Попробуйте запросить интересующий вас период». А еще советуют в Личном кабинете на налог. ру проверить, там тоже можно увидеть сдавались отчеты или нет.
Как посмотреть отправленные декларации
Как проверить налоговую отчетность контрагента
Чтобы узнать сведения о бухгалтерской отчетности компании-контрагента, воспользуйтесь сервисом на сайте Росстата. С помощью сервиса можно получить Бухгалтерский баланс и отчеты о финансовых результатах, движении денежных средств, целевом использовании, изменении капитала.
Как отследить статус обращения в налоговую
Информация об обращении хранится в базе данных интернет-сервиса в течении года с момента его поступления. Электронный сервис «Узнать о жалобе» находится в разделе Сервисы и госуслуги, воспользоваться им можно через сайт Федеральной налоговой службы (https://service.nalog.ru/complaints.do).
Что будет если не сдать отчет
Штраф за несвоевременную сдачу отчетности составляет 5 % от налога, который не уплачен в срок, за каждый месяц просрочки. Однако он не может быть менее 1 000 рублей и более 30 % от суммы налога, не уплаченного в срок.
Кто проверяет отчеты
ФНС проверяет любую отчётность, которую сдают налогоплательщики. Налоговые проверки касаются всех предпринимателей и компаний, вне зависимости от масштабов бизнеса и отрасли. Цель налоговой проверки — убедиться, что компания правильно исчислила и вовремя уплатила все налоги и сборы.
Как узнать сдает ли организация отчетность
Скопируйте ИНН организации из учредительных документов или, например, из сервиса «Действительные ИНН юридических лиц» с сайта ФНС. Перейдите в сервис Росстата. Введите в соответствующую строку ИНН. Нажмите «Получить» и посмотрите, какие отчеты надо сдать.
Как узнать на какой стадии находится проверка декларации
Сколько по времени проверка декларации
Камеральная проверка проводится в течение 3-х месяцев со дня представления декларации в налоговый орган.
Где посмотреть отчеты компаний
Инструкция по поиску:
- Открываем сайт bo.nalog.ru.
- Вводим данные. Поиск можно производить по наименованию компании, ее адресу, ИНН или ОГРН.
- Нажимаем на «Поиск».
- В результате система выдаст карточку предприятия, где можно просматривать и скачивать его отчетность.
Где посмотреть налоговую отчетность компании
ФНС России запустила государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности. В нем размещена представленная в ФНС России бухгалтерская отчетность организаций за 2019 год. Ресурс является общедоступным.
Что нужно для проверки контрагента
Чтобы уменьшить риски бизнеса проверьте себя и контрагента в следующих сервисах:
- Сайт Федеральной налоговой службы.
- Картотека Арбитражных дел.
- Банк данных исполнительных производств.
- Единый федеральный реестр сведений о банкротстве.
- Сервисы для получения бухгалтерской отчетности.
- Сервис для проверки паспорта.
Что означает статус разнесена в Кабинете налогоплательщика
Разнесена — форма не только принята, но и суммы к начислению отражены на лицевом счете налогоплательщика. Этот статус может прийти намного позже даты принятия сервером и на 23 мая 2009 года разноска форм из СОНО на лицевые счета еще не работает.
Что такое статус налогоплательщика
Показатель статуса налогоплательщика — это информация в виде двузначного кода, который проставляется в различных налоговых документах. Цифры информируют налоговую о том, какое лицо и какие перечисления оно осуществляет в бюджет.
Где можно посмотреть свою декларацию
Как получить справку о доходах:
- На Госуслугах — за 2018, 2019, 2020 годы
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС — здесь доступны справки за последние 5 лет, в том числе за 2021 год. Зайти в личный кабинет можно с помощью учётной записи на Госуслугах
Какой документ подтверждает сдачу отчетности в ФНС
Извещение о вводе — это документ, подтверждающий факт приема инспекцией отчета. Извещение подписывается электронной подписью вашей ИФНС и нашего сервиса.
Как найти свою налоговую декларацию
Когда проверяют декларации
Срок проведения камеральной проверки
Срок камеральный проверки — три месяца с момента представления декларации. Для декларации по НДС установлен срок два месяца. Его могут продлить до трех месяцев, если установят признаки нарушения налогового законодательства (п. 2 ст.
Как проверяют декларации
Сначала ее проверяет автоматизированная система контроля ФНС, а затем, если она нашла ошибки, начинается углубленная проверка. В ходе камералки налоговая может истребовать пояснения и документы, уточненные декларации, запрашивать информацию у контрагентов.
Как проходит проверка декларации
Камеральная проверка проводится автоматически. Данные декларации налогоплательщика вносят в программу «Налог 3», которая проверяет расчёты, сравнивает информацию с отчётами за прошлые периоды и ищет ошибки или расхождения. Если ошибок нет, то камеральная проверка завершается.
Как отследить статус декларации
- Как прикрепить Документы к заявлению на Госуслугах
- Как отправить документ на Госуслуги
Источник: mostalony.ru