Как учитывать расчеты с самозанятыми в 1С

Содержание

Подготовлено специалистами ЦПО групп

1). С 1 июля 2023 года субъекты МСП могут исключиться из ЕГРЮЛ в упрощенном порядке

Учредители юридического лица — субъекта МСП, принявшие решение прекратить деятельность компании, могут направить заявление об исключении юридического лица из ЕГРЮЛ в регистрирующий орган и это заявление будет рассмотрено в сокращенные сроки. Упрощенная процедура возможна при соблюдении условий:

решение о прекращении деятельности принято всеми учредителями;

компания не является плательщиком НДС;

компания числится в реестре субъектов МСП;

отсутствуют незавершенные расчеты с кредиторами;

нет налоговых задолженностей;

в отношении компании в ЕГРЮЛ нет записи о недостоверности сведений;

в собственности компании нет недвижимости и транспорта;

компания не находится в процессе реорганизации, ликвидации, исключения из ЕГРЮЛ по инициативе регистрирующего органа;

отсутствуют основания для отказа в госрегистрации;

заявление правильно оформлено.

Федеральный закон от 13.06.2023 № 249-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и статью 3 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Автоматизация расчетов с самозанятыми в 1С:Бухгалтерия 3.0

2). С 1 июля 2023 года перечень офшорных зон расширен

До изменений в списке числилось 42 государства и территории, с 1 июля 2023 года перечень увеличился на 49 позиций, включая США, государства Евросоюза, Тайвань, Южную Корею, Великобританию.

Обращаем внимание российских инвесторов на последствия изменений:

сделки с зарубежными компаниями из стран Перечня могут признать контролируемыми;

на сделки по безвозмездному получению имущественных прав и имущества от зарубежных участников, находящихся в государствах из Перечня, не будет распространяться освобождение от налогов;

российские компании, получающие дивиденды от компаний из стран Перечня, не смогут применять по этим дивидендам ставку в 0%.

Приказ Минфина России от 5 июня 2023 г. № 86н «Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)».

3). В 1 чтении принят законопроект, повышающий порог крупного/особо крупного размера ущерба по некоторым экономическим преступлениям

Авторы законопроекта поясняют, что необходимость изменений продиктована ростом инфляции в России. Последняя индексация размера крупного и особо крупного ущерба по деяниям в сфере экономики в РФ была проведена в 2016 году. В результате степень общественной опасности преступления, совершенного на сумму 1 млн рублей, значительно снизилась по сравнению с тем же преступлением, совершенным в прошлые годы, а наказание осталось прежним.

Учет сделок с самозанятыми в 1С:Бухгалтерии 8

Если закон примут, размеры дохода и ущерба установят в повышенном размере, например:

в статье 178 УК РФ — Ограничение конкуренции:

в статье 180 УК РФ — Незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг):

в статье 199 УК РФ — Уклонение от уплаты налогов:

в статье 199.1 УК РФ — Неисполнение обязанностей налогового агента:

Изменения направлены на либерализацию уголовного законодательства. От величины ущерба зависит тяжесть деяния и суровость наказания. Сегодня предприниматели часто подвергаются наказаниям, не соответствующим тяжести преступления, поправки призваны устранить эту проблему.

Законопроект № 327269-8 «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации» (в части увеличения порогов значительного, крупного и особо крупного размеров ущерба для целей квалификации преступлений в сфере экономической деятельности).

4). Мораторий на пени за непредставленные или ошибочные налоговые уведомления в период перехода на ЕНС продлен до конца года

Период, в течение которого не начисляются пени за ненаправленные налоговые уведомления или ошибки в их оформлении, продлен до 31 декабря 2023 года. До этой даты налоговый орган не будет начислять пени при положительном сальдо на ЕНС.

Мораторий должен был закончиться 1 июля 2023 года, однако 6 июня 2023 года ФНС предложила продлить его. Правительство поддержало инициативу.

5). Законопроект о налоге со сверхприбыли принят в первом чтении

Законопроект о налоге со сверхприбыли прошел первое чтение в Госдуме РФ.
Ранее мы комментировали эту инициативу и ее значение для бизнеса.

Предлагается установить новый налог для крупных компаний, которые получили сверхприбыль в прошлом году.

Ставка налога составит 10%, а объектом налогообложения будет сверхприбыль прошлых лет. Компании могут заплатить налог в 2024 году или внести добровольный взнос по льготной ставке уже в 2023 году.

Налогом не облагаются предприятия МСП, компании нефтегазового сектора и предприятия по добыче угля, плательщики ЕСХН, российские компании, созданные после 01.01.2021, и иностранные компании, начавшие работать в РФ после 01.01.2021.

Законопроект был принят в первом чтении, но ожидается представление поправок до 7 июля 2023 года.

Законопроект №379248-8 «О налоге на сверхприбыль».

6). Самозанятых обяжут указывать сведения о себе в рекламе товаров при дистанционной продаже

За самозанятыми закрепят обязанность указывать о себе сведения, как о продавце, в рекламе товаров при их продаже в интернете. Самозанятый должен будет указать ФИО и ИНН.

Авторы инициативы поясняют, что такие изменения позволят регламентировать правила предоставления рекламных услуг в отношении самозанятых и обеспечат защиту прав потребителей на получение необходимой и достоверной информации о продавце.

28.06.2023 законопроект прошел третье чтение в Госдуме РФ. Изменения будут внесены в ст. 8 ФЗ «О рекламе» и вступят в силу с 1 сентября 2023 года.

Законопроект № 238313-8 «О внесении изменения в статью 8 Федерального закона «О рекламе».

7). 1 июля 2023 года поменялся КБК для уплаты авансовых платежей

С указанной даты при уплате авансовых платежей нужно указывать КБК 153 01 06 13 01 01 0000 510.

акцизов на товары, ввозимые в Россию;

НДС на товары, ввозимые в Россию;

таможенных пошлин;

утилизационных и таможенных сборов;

денежного залога в обеспечение уплаты таможенных и иных платежей.

8). С 14.07.2023 года будет действовать новый XML формат электронного договора для электронного документооборота с налоговыми органами

Этот формат описывает требования к XML-файлам передачи документов в рамках сделок по поводу любых объектов гражданских прав. Формат позволяет составлять и передавать текст сделки в электронной форме, а также использовать его для хранения и воспроизведения на материальном носителе. Документы, созданные в XML формате, можно будет отправить в инспекцию по требованию или для пояснений.

Источник: pravorf.ru

Документооборот 1С с маркетплейсами Озон и Wildberries

Работа с товарами по категориям, поиск надежных поставщиков, выбор маркетплейса – это только первые этапы работы в сфере сетевой торговли. Любая торговая площадка предусматривает работу с документооборотом.

Принцип торговли на маркетплейсах

Чтобы вам было проще понять специфику документооборота на торговых площадках, нужно понять принцип продаж через них. Определенные моменты на различных площадках могут отличаться, но общий алгоритм выглядит одинаково:

Оформление транспортных накладных для поставки на склад площадки (это делает продавец из личного кабинета). Товар может доставляться силами маркетплейса (FBO), с помощью доставки непосредственно продавца, либо через аутсорсинговые компании FBS (фулфилмент организаций).
Проверка товара на предмет его соответствия с накладной сотрудниками маркетплейса. По факту приема продавец получит соответствующий акт. По этому акту необходимо создать запись в бухгалтерском учете – Дебет 45-Кредит 41/43. В графе сумма указывать фактическую себестоимость. Далее площадка может реализовывать товар, а карточка будет доступна для пользователей.
Для покупки заказа клиент оформляет заказ. Оплату можно произвести на счет маркетплейса при оформлении заказа либо выбрать другой способ расчета – курьеру при получении или в точке выдачи. Покупателю выдается электронный чек (на электронный почтовый ящик либо личный кабинет пользователя).
Следующий этап – получение товара. Доставка осуществляется площадкой, продавцом, почтой или логистической службой.
За посредничество маркетплейсу положен процент от стоимости заказа. Это называется комиссия. Остальные средства получает продавец. На этом сделку можно считать завершенной.

Примите во внимание, что средства за продажи перечисляются продавцу не за каждую сделку, а с определенным интервалом времени.

Выплаты рассчитываются за отчетный период, по итогам. Например, для Озон это производится каждые 14 дней, а для Вайлдбериз – каждую неделю. По окончании отчетного периода площадка передает продавцу сводку о проданных товарах, выручке и комиссии. Эти отчеты и являются основанием для ведения бухгалтерского учета на площадке.

Нюансы документооборота маркетплейсов

Большинство крупных маркетплейсов России взаимодействуют с продавцами на основании агентского соглашения. По факту, площадка оказывает посреднические услуги (продажи, работа с заказами, доставкой, возвратами, продвижение), за что и получает вознаграждение.

В договоре с макетплейсом указано имя, от которого будет работать площадка. К примеру, Озон работает от имени маркетплейса, а WB осуществляет продажи от имени селлера.

В период после того, как товар отгружен на склад, и до момента получения покупателей, нужно прописывать себестоимость в счете 45 (отгруженные).

Для отражения комиссии и полученной выручки используются бухгалтерские отчеты.

Продавцу не придется оформлять чеки – они выдаются маркетплейсами.

Дт 45.01/Кт 41.01 (передача товара площадке на продажу);
Дт 90.02.1/Кт 45 01 (списание стоимости за списанные товары);
Дт 60.01/Кт 76.09 (комиссия, которую снимает маркетплейс за оказанные услуги);
Дт 44.01/Кт 60.01 (посреднические услуги без учета НДС;
Дт 51/Кт 76.09 (перечисление выручки за проданные товары продавцу, за вычетом процента комиссии).

Доходом продавца считается сумма, которую покупатель перевел на счет маркетплейса. С нее вычитывается налог. Это важно учитывать при формировании документов. Неточности рассматриваются как грубое нарушение, при чем их часто допускают новички.

Документооборот 1С с Ozon и его особенности

Ozon – это площадка, где отчет о продаже товара и отчет комиссионера является одним и тем же документом. Для работы в Озон с продавцом заключается агентский договор.

На площадке составляется отчет о месячных продажах, после чего он отправляется продавцу. Отчет за предыдущий месяц отправляется до 5 числа нового месяца.

Отчет включает сведения только о доставленных товарах и возвратах. Данные об отмененных сделках и не выкупленных товарах не отражаются.

Загрузить отчет можно из личного кабинета (финансы/документы/отчеты).

Вместе с отчетом о продажах продавцу предоставляется детализированный отчет по каждому заказу. Форма содержит сведения с номерами отправок и детали о реализованных товарах.

Если Ozon устанавливает свою скидку на товар продавца, то комиссия за одно наименование составляет 12 копеек, а маркетплейс производит доплату продавцу. Это нужно для выравнивания итоговой суммы с начислением с учетом скидки, а также суммы для начисления в соответствии со стандартной комиссией.

Отчетные сведения о продажах на Озон

Отчет состоит из нескольких блоков.

Сведения о товарах, которые были проданы в течение отчетного периода;
Стоимость продавца с учетом всех скидок и акций;
Комиссия за реализацию – для той или иной категории устанавливается определенный процент;
Если товар был приобретен по акционной цене, то в графе стоимость продавца будет указана цена со скидкой.

Данные о товарах, которые получил клиент на протяжение отчетного периода;
Стоимость продажи – та цена, которую заплатил покупатель за товар. Здесь учитываются скидки Озон, наценки при заказе в рассрочку, баллы клиента;
Количество единиц, реализованных в отчетном периоде;
Сумма выручки – стоимость за реализованный товар, с учетом количества единиц. Для расчета берется стоимость реализации;
Доплата маркетплейса – скидка Озон, направленная на раскрутку товара;
Общая комиссия с учетом наценок, скидок в рублях – размер комиссии за предоставленные услуги. В учет принимается количество единиц, скидки и наценки, если есть;
Сумма для начисления – средства, которые должен получить продавец за проданный товар, за исключением комиссии, скидки, наценки.

Комиссионная ставка устанавливается при оформлении заказа. Это фиксированный показатель, который не может быть изменен впоследствии.

Данные о возвратах;
Стоимость продажи – стоимость, которую оплатил клиент для получения товара. Сюда учитываются баллы, скидки маркетплейса, сопутствующие наценки;
Количество товаров, по которым оформлялся возврат в течение отчетного периода;
Сумма возврата – стоимость за все возвращенные товары. Для расчета берется стоимость реализации;
Доплата маркетплейса – размер скидки Озон, направленная на продвижение;
Общая сумма комиссии с учетом скидок, наценок – комиссия за предоставленные услуги. Здесь принимается во внимание количество единиц с наценками и скидками;
Общая сумма возврата – начисление, которое получает продавец по возврату до вычета процента, скидок и наценок.

Если клиент оформляет возврат, то площадка возвращает комиссию в полном объеме, за вычетом доплаты Озон.

Итоговая сумма к начислению:

Общая сумма выплаты продавцу до расчета стоимости услуг за сборку, обработку и последнюю миль/магистраль.

Формула для расчета:

Продано на суму;
Минус общая комиссия с учетом скидки и наценки (в блоке реализованных товаров);
Плюс доплата, которую производит Озон за свой счет (реализовано);
Минус сумма по возврату;
Плюс общая комиссия с учетом скидки и наценки (раздел возвраты);
Минус доплата за счет Озон (возвраты).

Документооборот 1С с Wildberries и его особенности

Как и на Озон, на Вайлдберриз отчетная форма о продажах и комиссионерский отчет являются одним и тем же документом. Все российские торговые площадки сотрудничают с продавцами на основании агентских договоров.

Отчетную форму для реализации можно найти в блоке финансовых отчетов. Для загрузки достаточно выбрать нужную форму и нажать опцию Действие.

Дальнейшие параметры нужно искать в разделе с данными об отчетах:

Порядковый номер;
Начало и конец отчетного периода (по датам);
Дата составления формы;
Реализация (при расчете учитывается скидка продавца);
Процент скидки по согласованию. Среднее арифметическое по скидке поставщиков, загруженной на сайт. Сюда относятся промокоды, скидки и др.;
Сумма перечисления за товар продавцу за вычетом скидки;
Стоимость логистических услуг. Снимается за товар по заказу, а также за отказ от сделки;
Штрафные санкции;
Доплаты от маркетплейса;
Оплата за хранение, приемку и другие удержания;
Сумма к оплате. Сюда включена сумма оплаты за товар, за вычетом стоимости доставки и хранения;
Статус по отчету. Данные о прохождении проверки ФНС (прошел/не прошел);
Статус по произведению платежа. Продавцу начисляется оплата по отчету за продажу на протяжении суток после составления отчета.

Для получения развернутой информации по отчетам достаточно выбрать опцию Детализировать. Здесь доступны следующие данные:

Данные о товаре (категория, производитель, название, код по номенклатуре, баркод и др.);
Сведения о скидках (итоговый размер скидки по согласованию, а также скидка для постоянного клиента);
Сведения о комиссии Вайдберриз;
Стоимость товара в розницу;
Дата заказа, выкупа;
Логистические данные (доставки, возвраты, цена логистических услуг, удержания и пр.).

Подведем итог

Деятельность любого маркетплейса подразумевает ведение документооборота. Это один из ключевых аспектов. Особенности могут отличаться от площадки к площадке, от этого зависит порядок работы с отчетами.

При помощи отчетов можно мониторить положение на маркетплейсе. Это позволит разработать грамотную стратегию раскрутки.

Для минимизации трудозатрат вы можете подключиться к программному обеспечению и современным сервисам 1С, предназначенным для автоматизации операций.

Источник: expertvc.ru

Style Softlab: Модуль для работы с самозанятыми

Компания R-Style Softlab 4 июля 2023 года сообщила о том, что выводит на рынок СНГ два продукта: модуль для работы с самозанятыми и систему для обеспечения работы выездных менеджеров.

Модуль для работы с категорией самозанятых. Включает в себя личный кабинет самозанятого в системе интернет-банкинга, а также мобильные версии для iOS и Android. Учитывая рост количества самозанятых по всему миру, функциональность модуля может быть адаптирована под законодательство других стран, в которых закреплен институт самозанятости. Пользователям модуля будут доступны такие процессы, как саморегистрация и постановка на учет, формирование справок и чеков, просмотр начислений и оплаты налогов, подключение автоплатежа.

Представленные решения — пример расширения возможностей платформ дистанционного банковского обслуживания InterBank-RS.

Источник: www.tadviser.ru