Какие отчеты в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 помогают проанализировать суммы удержанного НДФЛ из документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете», используемого для передачи данных в бухгалтерскую программу для Уведомления об исчисленных суммах налогов?
Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3.1 версии 3.1.24.408.
Уведомление об исчисленных суммах налогов можно сформировать только из бухгалтерской программы, например, из «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0.
Для формирования информации о суммах удержанного НДФЛ и передачи данных в бухгалтерскую программу, которая поддерживает универсальный формат обмена Enterprise Data, в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 предусмотрен документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете.
Для анализа и проверки документов, сроков и сумм удержанного налога можно сформировать отчет Контроль сроков уплаты НДФЛ или Удержанный НДФЛ. Соответствующие отчеты находятся в разделе Налоги и взносы по ссылке
Возврат излишне удержанного НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8.3
Отчеты по налогам и взносам. Отчеты позволяют устанавливать произвольный период, например, 23.02.2023–22.03.2023 по данным за Март 2023. При необходимости отчет можно расшифровать. Для этого нужно установить курсор на поле, требующее расшифровки, и нажать два раза левой клавишей мыши.
В новом окне появятся доступные поля, выбрав которые можно сформировать расшифровку отчета.
Сопровождение 1С: оперативно помогаем решать проблемы
Источник: 1cnc.ru
Повторный расчет НДФЛ из-за утраты статуса резидента в 1С ЗУП
В представленном материале специалисты 1С разобрали повторный расчет НДФЛ при условии, что работник перестал быть резидентом РФ, а также его отображение в 1С Зарплата.
Порядок повторного расчета НДФЛ при потере резидентского статуса
207 статья НК РФ подразумевает, что налоговыми резидентами РФ признаются физ. лица, пребывающие на территории страны в течение 183 и более календарных дней за период в 12 месяцев, которые следуют друг за другом. Период нахождения физ. лица в России не прерывается на периоды краткосрочного выезда из страны (на срок до 6 месяцев), обучения, лечения, выполнения рабочих обязанностей, которые связаны с трудом на морских углеводородных месторождениях.
Вместе с этим резидентами признаются военнослужащие, которые служат за границей, и работники органов власти самоуправления, которые командированы за границу, без учета фактической продолжительности нахождения в стране.
Стоит учитывать, что налоговый статус физ. лица не определяется его гражданством. Гражданин РФ может потерять статус резидента, если на протяжении прошлых 12 месяцев он пребывал на территории страны не дольше 183 дней, к примеру, во время длительных командировок за границей.
Если работник перестал быть российским резидентом, то компания должна с начала НП пересчитать НДФЛ с дохода этого лица по 30-процентной ставке с учетом величин НДФЛ, которые были удержаны по ставкам в прошлом. Предоставлять уточненный расчет по шаблону 6-НДФЛ за прошлые периоды не нужно. Однако с отчетного периода, в котором осуществлялся пересчет налога, во втором разделе 6-НДФЛ нужно отобразить получившиеся суммы по 30-процентной ставке.
Повторный расчет НДФЛ в Зарплата и управление персоналом
Ниже рассмотрен точный порядок пересчета НДФЛ из-за утраты работником статуса резидента.
Работник компании «Небо» Даринова С.М. 15 июля 2021 году перестала быть резидентом РФ. С ее доходов за период с января по июнь текущего года НДФЛ вычисляется по ставке в 13%. Сумма оплаты труда за месяц вычисляется исходя из оклада, равного 50 000 рублей. Требуется пересчитать налог со старта НП.
Изменение статуса
Чтобы изменить статус плательщика на нерезидента, необходимо в форме НДФЛ (ее можно открыть посредством справочника с сотрудниками) в графу статус внести соответствующее значение. Также следует установить дату 01.01.2021, ведь налог должен быть пересчитан с начала года. После этого выбирается пункт ОК, а в соответствующем оповещении следует выбрать пункт Изменился статус налогоплательщика.
Повторный расчет НДФЛ с начала года
Если работник на протяжении года потерял статус резидента России, то компания должна со старта соответствующего НП пересчитать налог с его доходов по 30-процентной ставке с учетом прошлых величин НДФЛ.
Процедура пересчета может осуществляться при плановом расчете налога, к примеру, в процессе начисления заработной платы. Она может выполняться отдельным актом повторный расчета НДФЛ. В примере описано доначисление налога с 1 января текущего года в размере 51 000 рублей (каждый месяц взималось 6 500 рублей, в течение периода с января по июнь).
По 30-процентной ставке величина налога равна 15 000 рублей. Размер доначисленного налога на все месяцы равен 8 500 рублей. При последующем начислении дохода НДФЛ вычисляется по ставке в 30%.
В процессе выплаты заработной платы удерживаются июльский НДФЛ, а также величина налога, полученная по итогам повторный расчета. Важно: в 1С ЗУП не предусмотрен контроль ограничения удержания налоговой задолженности. Ввиду этого требуется самостоятельно уделять этому вопросу внимание, и в случае необходимости – вручную корректировать удержание. Общая величина удержания по всем выплатам заработной платы не может быть больше 20%.
Работница получила заработную плату за июль объемом в 50 000 рублей. Сумма НДФЛ равна 15 000 рублей. Размер выплаты равен 35 000 рублей. Удержано может быть не более 7 000 рублей. В итоге сумма выплаты составляет 28 000 рублей, а удержанного налога – 22 000 рублей.
Остаток налога, который должен быть удержан в последующих выплатах, равен 44 000 рублей. Если он не будет удержан до конца года, по сотруднику нужно будет предоставить информацию об отсутствии возможности удержать НДФЛ.
С периода отчетности, в котором осуществлялся налоговый повторный расчет, во втором разделе 6-НДФЛ нужно отображать итоговые суммы по 30-процентной ставке. В описанном примере заполняется еще и поле 170 с размером налога, который удержан НА, ведь налог не удерживался полностью сразу. При этом уточненный вариант расчета за прошлые периоды предъявлять не обязательно (рис. 1).
Избранное
- 12.04.2022 Перерасчет НДФЛ за прошлые периоды в 1С ЗУП
- 01.04.2022 Учет авансов по НДФЛ иностранцев в 1С ЗУП
- 18.03.2022 Отражение возврата переплаты прошлых лет в 1С БГУ
- 11.03.2022 Лизинг в 2022 по договору 2021 года в 1С Бухгалтерия
- 08.02.2022 Составление отчета кассира в 1С БГУ
- 22.12.2021 Затраты на украшения и корпоратив к НГ в 1С Бухгалтерии
- 26.10.2021 Настройка поиска в 1С Бухгалтерии 8
- 11.02.2021 Оплата налога за работника приставам в 1С Бухгалтерии
- 11.08.2020 Первичный акт в 1С Бухгалтерия
- 29.07.2020 Расчет по согласованному увольнению 1С ЗУП
Последние публикации
- 14.04.2022 Декларация НА по налогу на доход за 1 квартал 2022
- 13.04.2022 Лицевой счет по № Т-54 и №Т-54а в 1С ЗУП
- 12.04.2022 Перерасчет НДФЛ за прошлые периоды в 1С ЗУП
- 05.04.2022 Транспортный налог за 1 квартал в 1С Бухгалтерии
- 04.04.2022 Формирование индивидуального подразделения в 1С БГУ
Array ( [0] => Array ( [year] => 2022 [month] => 04 ) [1] => Array ( [year] => 2022 [month] => 03 ) [2] => Array ( [year] => 2022 [month] => 02 ) [3] => Array ( [year] => 2022 [month] => 01 ) [4] => Array ( [year] => 2021 [month] => 12 ) [5] => Array ( [year] => 2021 [month] => 11 ) [6] => Array ( [year] => 2021 [month] => 10 ) [7] => Array ( [year] => 2021 [month] => 09 ) [8] => Array ( [year] => 2021 [month] => 08 ) [9] => Array ( [year] => 2021 [month] => 07 ) [10] => Array ( [year] => 2021 [month] => 06 ) [11] => Array ( [year] => 2021 [month] => 05 ) [12] => Array ( [year] => 2021 [month] => 04 ) [13] => Array ( [year] => 2021 [month] => 03 ) [14] => Array ( [year] => 2021 [month] => 02 ) [15] => Array ( [year] => 2021 [month] => 01 ) [16] => Array ( [year] => 2020 [month] => 12 ) [17] => Array ( [year] => 2020 [month] => 11 ) [18] => Array ( [year] => 2020 [month] => 10 ) [19] => Array ( [year] => 2020 [month] => 09 ) [20] => Array ( [year] => 2020 [month] => 08 ) [21] => Array ( [year] => 2020 [month] => 07 ) [22] => Array ( [year] => 2020 [month] => 06 ) [23] => Array ( [year] => 2020 [month] => 05 ) [24] => Array ( [year] => 2020 [month] => 03 ) [25] => Array ( [year] => 2020 [month] => 02 ) [26] => Array ( [year] => 2020 [month] => 01 ) [27] => Array ( [year] => 2019 [month] => 12 ) [28] => Array ( [year] => 2019 [month] => 11 ) [29] => Array ( [year] => 2019 [month] => 10 ) [30] => Array ( [year] => 2019 [month] => 09 ) [31] => Array ( [year] => 2019 [month] => 08 ) [32] => Array ( [year] => 2019 [month] => 07 ) [33] => Array ( [year] => 2019 [month] => 06 ) [34] => Array ( [year] => 2019 [month] => 05 ) [35] => Array ( [year] => 2019 [month] => 04 ) [36] => Array ( [year] => 2019 [month] => 03 ) [37] => Array ( [year] => 2019 [month] => 02 ) [38] => Array ( [year] => 2019 [month] => 01 ) [39] => Array ( [year] => 2018 [month] => 12 ) [40] => Array ( [year] => 2018 [month] => 11 ) [41] => Array ( [year] => 2018 [month] => 10 ) [42] => Array ( [year] => 2018 [month] => 09 ) [43] => Array ( [year] => 2018 [month] => 08 ) [44] => Array ( [year] => 2018 [month] => 07 ) [45] => Array ( [year] => 2018 [month] => 06 ) [46] => Array ( [year] => 2018 [month] => 05 ) [47] => Array ( [year] => 2018 [month] => 04 ) [48] => Array ( [year] => 2018 [month] => 03 ) [49] => Array ( [year] => 2018 [month] => 02 ) [50] => Array ( [year] => 2018 [month] => 01 ) [51] => Array ( [year] => 2017 [month] => 12 ) [52] => Array ( [year] => 2017 [month] => 11 ) [53] => Array ( [year] => 2017 [month] => 10 ) [54] => Array ( [year] => 2017 [month] => 09 ) [55] => Array ( [year] => 2017 [month] => 08 ) [56] => Array ( [year] => 2017 [month] => 07 ) [57] => Array ( [year] => 2017 [month] => 06 ) [58] => Array ( [year] => 2017 [month] => 05 ) [59] => Array ( [year] => 2017 [month] => 04 ) [60] => Array ( [year] => 2017 [month] => 03 ) [61] => Array ( [year] => 2017 [month] => 02 ) [62] => Array ( [year] => 2017 [month] => 01 ) )
Архив
Теги
- 1С Бухгалтерия государственного учреждения 36
- 1С Зарплата и управление персоналом 230
- 1С Бухгалтерия 499
- 1С Комплексная автоматизация 16
- 1С ERP Управление предприятием 24
- 1С Касса 1
- 1С Контрагент 1
- 1С Отчетность 3
- ОФД 1
- 1С Розница 6
- 1С Управление нашей фирмой 25
- 1С Зарплата управление персоналом 1
- 1С Документооборот 1
- 1С Управление торговлей 2
- 1С Управление нашей строительной фирмой 1
Источник: www.softservis.com
Контроль излишне удержанного НДФЛ
Внешний отчет предназначен для использования в 1С: ЗУП / 1С: ЗКГУ 3.1 и выводит информацию о сумме налога, подлежащего зачету/возврату на дату формирования отчета, в разрезе всех необходимых для закрытия взаиморасчетов аналитик.
Отчет состоит из двух таблиц. Первая таблица показывает сводную информацию об остатке НДФЛ к зачету в разрезе статьи финансирования, КОСГУ и подразделения. Для 1С: ЗУП, где не ведется учет по источникам финансирования, останется группировка по подразделению и табельному номеру. При установке флажка «Подробности по сотрудникам» сформируется таблица с хронологией регистрации излишне удержанного НДФЛ и его зачета (рисунок 1).
Отчет формируется перед заполнением ведомостей на выплату окончательного расчета за месяц и служит для контроля заполнения сумм к выплате.
При наличии недостоверной информации об излишне удержанном НДФЛ или несоответствий показателей «НДФЛ к зачету» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ», необходимо исправить расхождения в табличных частях «Корректировка выплаты» документов по начислению, если они еще не были оплачены ведомостями, либо ввести компенсирующий документ «Начисление зарплаты», где данные из таблицы «Сводный отчет по расхождениям» перенести в табличную часть «Корректировка выплаты» (рисунок 2).
При наличии достоверных сумм излишне удержанного НДФЛ, требуется принять решение о его зачете:
- либо в счет будущих удержаний НДФЛ – тогда на конец месяца наличие долга за предприятием будет считаться нормой, и при определении суммы НФДЛ к перечислению важно принять во внимание то, что уменьшать платеж по НДФЛ организация не может и по итогу месяца должна быть перечислена увеличенная на сумму излишне удержанного НФДЛ сумма НДФЛ из Отражения зарплаты в учете.
- либо по заявлению сотрудника на возврат НФДЛ перечислить работнику сумму – тогда в программе ввести документ «Возврат НДФЛ», и при определении суммы НФДЛ к перечислению в бюджет по итогу месяца должна быть перечислена сумма НДФЛ из Отражения зарплаты в учете.
Тестировался на релизах 1C: ЗУП и 1C: ЗКГУ 3.1.10, 3.1.11 и 3.1.12
Источник: open-budget.ru