В продолжение темы про получение вычета по ИИС предлагаю ознакомиться с подробным видео-руководством по переносу убытка на будущие годы, если у вас был неудачный год в трейдинге или инвестировании с отрицательным финансовым результатом.
Пошаговое руководство по использованию программы налоговой службы «Декларация».
Всё можно сделать дистанционно — прямо из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России.
Во втором видео очень подробно и понятным языком рассказывается каким образом можно собрать документы для зачёта убытка, если у вас имеется несколько брокерских счетов у разных брокеров.
Вообще тема сальдирования положительного и отрицательного финансовых результатов довольно сложна для новичков на фондовом рынке. Так как финансовые инструменты делятся на обращающиеся на бирже и внебиржевые активы, плюс разделятся не только на акции, облигации, ETF и срочные контракты (фьючерсы и опционы), по последние еще и делятся на контракты, базовым активом у которых является акции или индексы и товары и валюта.
Снижаем налог на инвестиции | Сальдирование убытков | Как снизить налог у брокера
К тому же некоторые убытки по одним активам могут уменьшать налогооблагаемую базу, а другие нет. Есть и особенности, если получил убыток по акциям, а по фьючерсам на нефть прибыль, то все равно с прибыльных сделок по нефти придется уплатить НДФЛ. Нюансов очень много.
Поэтому рекомендую выбирать российского брокера, который является налоговым агентом и 90% ваших сделок он будет сам сальдировать и учитывать, сдавать отчетность за вас в ИФНС и перечислять им налоги. А если если захотите самостоятельно сделать перенос убытков или отчитаться по дивидендам от американских компаний, то рекомендую использовать специальные для этого сервисы или детально разобраться во всех тонкостях налогообложения ,чтобы не допустить ошибок.
Источник: bigbankir.ru
Разъяснение от ФНС: обязательно подавайте убыточную декларацию
Недавно писал про обязательность подачи убыточной декларации для инвесторов. И вновь часть людей не согласилась с этим тезисом, несмотря на ссылки на налоговый кодекс.
16 875 просмотров
Более того, даже некоторые профессионалы рынка иной раз говорят, что можно не подавать убыточную декларацию, а отчитаться в следующем прибыльном году.
Наш налоговый консультант 3 категории из команды НДФЛ Гуру решил поставить точку в спорах, сделав запрос в налоговую службу с целью прояснить трактовку кодекса.
Эта статья в основном для инвесторов и трейдеров зарубежных брокеров типа Interactive Brokers, Exante или Freedom Finance.
Официальное разъяснение ФНС
Прикладываю ответ налоговой службы:
Суть в том, что в законах нет никакой связи и зависимости между обязанностью отчитываться перед налоговой за операции с ценными бумагами/ПФИ и вашим финансовым результатом за год. Результат может быть положительный или отрицательный, но, если есть сделки, значит есть и доход.
Сальдирование прибыли и убытков у разных брокеров в течение года! Как заполнить Декларацию 3 НДФЛ?
Можно провести аналогию с продажей квартиры или машины. Хоть продали дешевле, чем покупали, тем не менее получили доход и обязаны уведомить налоговую.
Таким образом, налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, в виде доходов по операциям с ценными бумагами и ПФИ обязаны представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (ф. 3-НДФЛ) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Для желающих покопаться в налоговом кодексе:
- Учет убытков по операциям с ценными бумагами и ПФИ осуществляется в порядке, установленном статьями 214.1 и 210.1 НК РФ.
- обязанность подавать налоговую декларацию – статьей 229 НК РФ.
Штрафы и ответственность
За неподачу декларации штраф по сути 1000 рублей.
Но из-за валютной переоценки и пересчёта в рубли может оказаться, что убыток в валюте может превратиться в прибыль в рублях и сумма штрафа кратно увеличится.
А ещё в любом случае нужно отчитываться за полученные дивиденды — это отдельная категория дохода.
Также помним, что теперь инвесторам каждый год нужно подавать отчет о движении средств. За его неподачу предусмотрен отдельный штраф от 300 до 3000 рублей, при повторном нарушении – 20 000 рублей.
Если пытаться скрывать свои зарубежные счета, то всё может закончиться вплоть до штрафа от 75% до 100% от совокупной суммы всех операций по иностранному счету (п.1 ст.15.25 КОаП РФ). И заодно лишение свободы по ст.198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица».
Также стоит учитывать, что у налоговой службы появились новые возможности для сбора налогов и поиска иностранных счетов. Писал об этом в статье «7 причин почему налоговая всех найдет и проверит». И мы видим из последних новостей, что ФНС продолжает усиливать контроль за активами и операциями россиян за рубежом.
Почему нужно декларировать убыток
Вы можете зачесть убыток за 2010-2020 гг. в будущем прибыльном году, снизив сумму налога к уплате. А сейчас вы можете подать убыточную декларацию за 2018-2020 гг, если ещё этого не сделали.
Про возможность зачесть убытки и тем самым увеличить доходность своего портфеля писал в статье «Как зачесть убытки и заплатить меньше налогов».
Алексей Вашук
Основатель сервиса автоматической подготовки декларации НДФЛ Гуру.
Источник: vc.ru
Перенос убытков прошлых лет по ценным бумагам
Расскажем, как снизить налог от прибыли по операциям с ценными бумагами, что такое налоговый вычет по акциям, как в 2023 году применить инвестиционный вычет и какие условия должны быть выполнены, чтобы использовать перенос убытков прошлых лет по ценным бумагам.
Что такое вычет по операциям с ценными бумагами
Допустим, вы получили убытки от совершения сделок с акциями. Возмещают ли вам ваши убытки?
Да, если впоследствии вы получили доход от продажи ценных бумаг, иногда в целях налогообложения можно уменьшить доход на убытки, понесенные от торговли ценными бумагами в предыдущие годы. Это называется «налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами».
Прибыль от торговли ценными бумагами (ПФИ) можно в целях налогообложения уменьшить на убытки, полученные от операций:
с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
с ПФИ, обращающимися на организованном рынке.
При этом учитываются только отрицательные финансовые результаты в течение 10 лет. Налоговым вычетам по операциям с ценными бумагами посвящена статья 220.1 второй части Налогового Кодекса РФ.
Как рассчитать налоговый вычет при продаже ценных бумаг и налог к возврату
Инвестиционный вычет уменьшает налогооблагаемую базу, с которой необходимо уплатить налог.
Допустим, в апреле 2022 г. вы купили акцию за 50 рублей и в ноябре продали за 150 рублей. Вы получили прибыль 100 рублей, с которой вам надо будет заплатить налоги. Если вы налоговый резидент, налог составит 13 рублей (13% от прибыли).
Но в мае 2021 г. вы купили акцию за 200 рублей и в июне продали за 10 рублей, то есть ушли в минус на 190 рублей.
Фото: Перенос убытков прошлых лет
Вы можете уменьшить прибыль 2022 г. в размере 100 рублей на сумму убытка 2021 г., но не более чем на сумму прибыли. Если налог (например, 13 рублей) уже был уплачен, то эту сумму вы сможете вернуть. То есть налог к возврату составит 13 рублей. Ваша прибыль за 2022 г. в целях налогообложения в итоге будет ноль.
Налоговый вычет за убытки прошлых лет не ограничен лимитом, то есть вы имеете право уменьшить всю прибыль. При этом уменьшить ее можно только до нуля. То есть вы не можете претендовать на какие-либо возвраты ввиду того, что потеряли 90 рублей. Эти 90 рублей можно будет учесть в следующих годах, если вы снова получите положительный финансовый результат от торговли акциями.
Главный специалист по налогообложению
Прибыль от операций можно уменьшить на размер убытков за последние 10 налоговых периодов, не забывайте учитывать это при налогообложении доходов. Обращайтесь к нашим экспертам, мы поможем вам снизить налог от продажи ЦБ, составим для вас декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно отправим в вашу ИФНС или предоставим вам в формате pdf и xml.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Условия для учета убытков прошлых периодов
При определении вычета применяются отрицательные фин результаты за 10 лет, считая с года, за который вы собираетесь получать налоговый вычет по ценным бумагам.
Если в будущем у вас будут убытки более чем за один налоговый период, их нужно учитывать в той очередности, в которой они были хронологически понесены. Такой порядок выгоден налогоплательщикам.
Для получения вычета в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы на налоговый вычет, то есть подтверждающие ваши финансовые результаты. Это следует сделать по окончании того года, за который вы получили прибыль и планируете к ней применить убытки.
В можете передать документы в инспекцию лично, отправить заказным письмом по почте или отправить сканы онлайн через сервис «Налогия» или личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ.
Важно! Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после получения положительного финансового результата. Учитывайте убыточные годы, начиная с самых ранних, так как применить убытки можно только в течение 10 лет.
Как получить налоговый вычет по долгосрочному владению ценными бумагами
Есть еще один способ уменьшить налог к уплате.
Если после 1 января 2014 г. вы купили обращающиеся ценные бумаги, и они были в вашей собственности более 3 лет, то при их продаже вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на 3 млн рублей за каждый год владения такими ЦБ.
Если вы владели бумагами 3 года, то максимальный налоговый вычет для вас составит 9 млн рублей (3 года * 3 млн). Если вы были собственником 5 лет, то вычет будет уже 15 млн рублей.
Источник: www.nalogia.ru