Коды доходов, которые облагаются НДФЛ всегда
Код дохода 2000 — это заработная плата, включая надбавки (за вредные и опасные работы, за труд в ночное время или совмещение).
Код дохода 2002 — премия за производственные и подобные результаты, которые предусмотрены трудовыми договорами и нормами закона.
Код дохода 2003 — премия из средств чистой прибыли компании, целевых поступлений или средств специального назначения.
Код дохода 2010 — доходы по гражданско-правовым договорам, исключая авторские договоры.
Код дохода 2012 — отпускные.
Код дохода 2300 — больничное пособие. Оно облагается НДФЛ, поэтому сумму вносят в справку. При этом декретные и детские пособия подоходным налогом не облагаются, и в справке их указывать не нужно.
Код дохода 2610 — обозначает материальную выгоду работника по займам.
Код дохода 2001 — это вознаграждение членам совета директоров.
Код дохода 1400 — доход физлица от сдачи в аренду собственности (если это не транспорт, средства связи или компьютерные сети).
Вебинар «НДФЛ — поправки 2016, разъяснения 2015» 10.02.2016
Код дохода 2400 — доход физлица от сдачи в аренду транспорта, средств связи или компьютерных сетей.
Код дохода 2611 — прощенный долг, списанный с баланса.
Код дохода 3021 — проценты с облигаций российских компаний.
Код дохода 1010 — перечисление дивидендов.
Код дохода 4800 — “универсальный” код для иных доходов сотрудника, которым не назначены специальные коды. Например, суточные сверх необлагаемого налогом лимита или доплата больничных.
Смотрите полный список доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ.
Коды доходов, которые облагаются НДФЛ при превышении лимита
Код дохода 2720 — денежные подарки работнику. Если сумма превышает 4000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму подарка показывают с кодом дохода 2720 и одновременно с кодом вычета 501.
Код дохода 2760 — материальная помощь сотруднику или бывшему работнику, который вышел на пенсию. Если сумма помощи превышает 4000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму матпомощи показывают с кодом дохода 2760 и одновременно кодом вычета 503.
Код дохода 2762 — единовременная выплата в связи с рождением ребенка. Если сумма превышает 50 000 на каждого ребенка, но на обоих родителей, то с суммы превышения взимается налог. В справке эту сумму показывают с кодом дохода 2762 и кодом вычета 504.
Коды доходов 2-НДФЛ на 2020 год, введенные в последней редакции приказа
Код дохода 2013 — для компенсации неиспользованного отпуска.
Код дохода 2014 — выходные пособия, компенсационные выплаты в виде среднемесячного заработка на период трудоустройства после увольнения, компенсации руководителям, замам руководителей, главбухам сверх заработка за 3 или 6 месяцев.
Код дохода 2301 — штрафы и неустойки, выплаченные компанией по решению суда за неудовлетворение требований потребителей.
Вебинар «НДФЛ — поправки 2016, разъяснения 2015» 10.02.2016
Код дохода 2611 — списанные безнадежные долги;
Код дохода 3023 — доходы в виде процента (купона), полученные налогоплательщиками с рублевых организаций отечественных организаций.
Формируйте справку 2-НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и сдавать отчетность.
Интересные темы:
Код операции НДС 26 Какой код вида операции указать при выставлении счета-фактуры физическому лицу?Код вида операции 26 в книге…
Код ИФНС 7203 Налоговая инспекция №3, Тюмень 7203 Инспекция ФНС России по г. Тюмени № 3 на ул.…
Зарплата код дохода Любые доходы физических лиц в справке по форме 2-НДФЛ имеют определенную кодировку. Например, для заработной…
1С неправильно считает НДФЛ Как открыть производственный календарь в 1С Бухгалтерия 8.3 оглавление База 1С:Бухгалтерия после перехода на 8.3…
Код периода 6 НДФЛ Период представления: код в 6-НДФЛАктуально на: 7 марта 2019 г.Показатель «Период представления (код)» расположен на…
Источник: texnopark26.ru
Код дохода 1010 в 2-НДФЛ
Существующий в России стандарт отражения доходов физических лиц в декларации 2-НДФЛ предусматривает использование системы кодировки. Суть заключается в том, что у каждого вида доходов имеется собственный уникальный шифр, позволяющий однозначно идентифицировать его среди другой информации.
Порядок установлен Федеральной налоговой службой, он должен соблюдаться при составлении деклараций 2-НДФЛ всеми налогоплательщиками и налоговыми агентами России.
Использование кодов позволило унифицировать и привести к единому виду заполнение справок 2-НДФЛ, избежать неконкретной и недвусмысленной трактовки терминов, а также прочих разногласий между налоговыми органами, налогоплательщиками и налоговыми агентами, связанных с разным пониманием определений и формулировок.
Расшифровка кода дохода 1010 в справке 2-НДФЛ
Физические лица, являющиеся участниками (учредителями) предприятий и организаций, вправе получать дивиденды от их прибыли. Для отражения таких доходов предназначен код 1010, который используется в регистрах налогового учета и при заполнении справки 2-НДФЛ.
Изменения в кодах доходов и вычетов для отчётности по НДФЛ в 2023 году
В связи с изменениями в Налоговом кодексе РФ ФНС России подготовила проект приказа, который вносит изменения в коды доходов и вычетов для отчётности по НДФЛ на 2023 год. Будут изменения в формулировках действующих кодов, а также появятся новые коды. Изучили проект приказа и рассказываем о том, что изменится.
Коды доходов
- 1013 — проценты, полученные по любому долговому обязательству, кроме тех, что указаны в коде 1011;
- 2540 — доход, полученный в натуральной форме, безвозмездно или с частичной оплатой в виде цифровых финансовых активов (ЦФА);
- 2650 — материальная выгода от приобретения товаров (работ, услуг), ЦФА в соответствии с ГПД у физических лиц, организаций и ИП, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику;
- 2651 — материальная выгода от приобретения ценных бумаг, производных финансовых инструментов, кроме государственных и муниципальных, если они приобретены при первичном размещении эмитентом, и кроме ценных бумаг, купленных у контролируемой иностранной компании, если её доходы от реализации и расходы на приобретение исключаются из прибыли (убытка) на основании пункта 10 статьи 309.1 НК РФ;
- 3030, 3031, 3032, 3033 — доходы по операциям с цифровыми финансовыми активами (связанными с выкупом, без выкупа, предполагающими отчуждение);
- 3100 — доходы по договорам возмездной опеки и попечительства;
- 3110 — компенсации работнику за исполнение государственных или иных обязанностей госорганами и общественными объединениями.
В коде 2015 о сверхнормативных суточных для командированных лиц изменили формулировку:
Налогом облагается та часть суточных, которая превышает указанные лимиты.
Коды вычетов
В перечень кодов вычетов в 2023 году добавят 9 кодов расходов по операциям с цифровыми активами:
- 290, 291 — расходы в виде стоимости приобретения ЦФА;
- 292 — расходы на оплату услуг оператора информационной системы;
- 293 — расходы наследодателя или дарителя на приобретение ЦФА;
- 294 — суммы, с которых налогоплательщик уплатил НДФЛ при приобретении ЦФА;
- 295 — иные расходы, непосредственно связанные с приобретением, хранением, отчуждением и выкупом ЦФА;
- 296 — суммы, уплаченные за приобретение ЦФА, которые подлежат выкупу в определённый срок;
- 297 — суммы, уплаченные за приобретение ЦФА, выкуп которых не предусмотрен, но определён срок прекращения прав, удостоверенных ЦФА;
- 298 — суммы, уплаченные за приобретение ЦФА.
Изменили формулировку 4 кодов социальных налоговых вычетов по расходам на лекарства, медицинские услуги, в том числе и по договорам добровольного личного страхования, а также на физкультурно-оздоровительные услуги. В целом, изменение одно: если ранее можно было учесть расходы за детей и подопечных до 18 лет, то теперь — до 24 лет при условии, что дети и бывшие подопечные обучаются очно в образовательных организациях.
Проектом приказа предусмотрено исключение кода 327 на социальный налоговый вычет по расходам на пенсионные и страховые взносы за себя и членов семьи. Если раньше нужно было применять один этот код на вычет по трём видам расходов, то теперь на каждый вид расходов вводится свой код:
- 330 — для пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения;
- 331 — для страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования;
- 332 — для страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни.
Эти вычеты сотрудник может получить у своего работодателя по заявлению (работодатель укажет их в 2-НДФЛ (в справке по форме КНД 1175018) и в 6-НДФЛ) или самостоятельно, если заполнит и сдаст в ФНС 3-НДФЛ.
Каждый год в формах отчётности и в порядке их оформления появляются изменения. Поэтому важно иметь инструмент, который будет своевременно учитывать изменения и помогать заполнять отчётность правильно. Сервис СФЕРА Отчётность своевременно обновляет формы отчётности, в соответствии с законодательством, в том числе обновляются коды и бланки отчётности. Сервис поможет формировать отчётность для госорганов без ошибок, соблюдать сроки и исключать штрафы.
Источник: www.esphere.ru