Разобрали, какие виды маржи существуют, чем маржа отличается от маржинальности и что важнее для бизнеса.
Последнее обновление: 02 мая 2023 года
Время прочтения: 6 минут
О чем статья
- Маржа и маржинальность: что это такое?
- Как рассчитать маржу и маржинальность: формулы, примеры
- Чем маржа отличается от прибыли и наценки?
- Какие бывают виды маржи
- Как контролировать показатель
- Выводы
Кому будет полезна статья
- Интернет-маркетологам;
- Менеджерам по рекламе;
- Директорам по развитию;
- Руководителям и владельцам бизнеса.
Интернет-маркетинг должен ориентироваться на задачи бизнеса. Понимание бизнес-показателей позволяет реалистично подходить к планированию стратегии продвижения и рекламного бюджета. Поэтому специалисты по продвижению должны представлять себе суть ряда экономических показателей. В том числе что такое маржа, чем она отличается от маржинальности и прибыли, как бизнес ее рассчитывает и контролирует. Метрика используется в таких отраслях как электронная коммерция, финансовые и банковские услуги, страхование, промышленное производство и др.
МАРЖА и НАЦЕНКА разница и отличия. Как посчитать?
Маржа и маржинальность: что это такое?
Маржа простыми словами – это ценовой разрыв между себестоимостью продукта для бизнеса и его отпускной ценой для покупателя. Термин возник из английского слова margin (прибыль, наценка, резерв) или французского marge (прибыль, наценка, доход). Известно, что возникло это понятие еще в 19-м веке с развитием предпринимательства, торговли, банковского дела. Для подсчета маржи из выручки отнимают затраты на производство товара или услуги, не включая в них постоянные расходы на обеспечение работы предприятия. Считают маржу в денежных единицах, которыми оперирует бизнес, например, российских рублях.
Что это такое – маржинальность? Простыми словами маржинальность – это метрика, отражающая, какую долю маржа составляет от выручки. Для подсчета необходимо поделить маржу на выручку и умножить на 100%. Простыми словами маржинальность демонстрирует, какая часть вырученных средств не покрывает затраты на производство, а уже является прибылью бизнеса. Подробнее примеры покажем ниже.
Как рассчитать маржу и маржинальность: формулы, примеры
Выше мы уже объяснили, как считают данные показатели. Приведем точные формулы с расшифровкой.
Маржа = Выручка — Себестоимость
В расчете выручка — это сумма, которую предприятие выручило от реализации своего ассортимента в целом или по категориям. Например, компания продала разные модели одежды, сшитой на своей фабрике, или закупила, доставила и реализовала партию лакокрасочных изделий, или предприниматель оказал услуги по уборке квартиры. Полученная оплата будет являться выручкой. А себестоимость – это переменные затраты на производство или закупку, которые напрямую зависят от количества произведенного продукта. Например, расходы на компоненты и упаковку для товара, на обучение мастера и материалы для оказанных услуг.
Маржа — средства — баланс в Терминале MetaTrader5
Переменные расходы изменяются пропорционально объему проданного продукта в отличие от постоянных расходов, которые константны (например, аренда площадей для цехов и склада, фиксированная заработная плата сотрудников, услуги колцентра и др.). Постоянные расходы в формулу для маржи не включаются, но участвуют в подсчете других экономических метрик.
Маржинальность = (Маржа / Выручка) * 100%
В этой формуле используем данные по выручке и марже для одной и той же товарной категории. Маржинальность – это процентный показатель, которые выявляет, насколько те или иные категории или продукты выгодны компании. Исходя из этого, бизнес планирует развитие и, более узко, продвижение. Так, продвигая интернет-магазин, в первую очередь ведут работы по продвижению более маржинальных категорий и продуктов, так как это более быстрый путь повысить доходность бизнеса. Менее маржинальные группы товаров или услуг также нуждаются в продвижении, но не будут приоритетными.
Начинающие маркетологи часть путают маржу и маржинальность, употребляя первый термин в значении второго. Простыми словами различие следующее: маржа – это деньги, вырученные за товары или услуги, а маржинальность – это проценты или доля маржи.
Пример расчета
Допустим, у бизнеса есть категория товаров: безопасные шампуни для аллергиков в эко-упаковке. Переменные расходы на изготовление одного флакона составляют (далее цифры условны) 300 рублей на компоненты и 100 рублей на упаковку. Продажная цена единицы товара – 600 рублей.
Однако, чтобы потребители узнали о товаре и поверили, что он закроет их проблему аллергии, была дана таргетированная реклама ВКонтакте, на которую потрачено 10 000 рублей. Продав 100 шампуней за месяц, компания получает 60 000 рублей. В то же время себестоимость составила 50 000 рублей. Маржа = 60 000 — 50 000 = 10000 рублей. Маржинальность = (10 000 / 60 000)*100% = 16%.
Также у данного бизнеса есть другая товарная категория: обычные шампуни для волос. Себестоимость 200 рублей компоненты + 50 рублей упаковка, цена для покупателя 400 рублей. Чтобы карточка товара хорошо ранжировалась на маркетплейсе, компания заплатила 3000 за ее создание. Проданы те же 100 штук, выручка 40 000, себестоимость 28 000. Маржа = 40 000 – 28 000 = 12 000 рублей.
Маржинальность = (12 000 / 40 000)*100% = 30%.
Обратите внимание: пример упрощен, в него не включены затраты на обработку заказа, доставку, эквайринг и т.п.
Как использовать показатели маржи и маржинальности
Рассмотрим приведенный выше пример. Оказывается, что обычный шампунь – более маржинальная категория, и маржа от нее у бизнеса выше. Вероятно, бизнесу следует продвигать в первую очередь этот продукт, и, возможно, масштабировать его производство. Возможно также, что благодаря таргетированной рекламе безопасный шампунь для аллергиков уже получил спрос.
Если качество удовлетворит потребителей, то в следующем месяце они закажут его не из рекламы, а основываясь на своем опыте. Тогда можно пересмотреть стратегию продвижения, или ценообразование, чтобы повысить маржу и сделать продукт более маржинальным.
Таким образом, маржинальность позволяет:
- проанализировать рентабельность продаж товара или услуги;
- сравнить разные категории продуктов с точки зрения их выгодности для бизнеса;
- найти точки роста и масштабирования продаж;
- определить точку безубыточности по отдельным категориям или для бизнеса в целом.
Чем маржа отличается от прибыли и наценки?
Несмотря на смысловую близость, эти экономические метрики следует разделять.
- Прибыль простыми словами – это сколько бизнес заработал после закрытия всех постоянных и переменных расходов. Иначе говоря, это финансовый результат, который является конечным. А маржа – промежуточный показатель, который отражает, сколько бизнес заработал за вычетом переменных расходов. Иногда маржу называют маржинальной прибылью.
Для расчета прибыли используют другую формулу:
Прибыль = выручка — себестоимость — постоянные расходы
Фактически вы рассчитываете маржу и из нее вычитаете еще и постоянные расходы. Тут, если у компании большой ассортимент, важно учесть, какая доля постоянных расходов (фиксированные платежи за офис, коммунальные услуги, зарплаты и т.п.) приходится именно на данную категорию товаров.
- Наценка простыми словами — это разница между себестоимостью и отпускной ценой для первого покупателя (он может покупать для себя или быть посредником). Наценка должна покрыть постоянные расходы бизнеса и в идеале еще и составить некоторый доход для него. Маржа – это более узкий показатель. Кроме того, наценку обычно считают в процентах от себестоимости продукта, а маржу – в валюте продажи.
Вернемся к примеру выше с шампунями. Если товар с себестоимостью 400 рублей продается по 600 рублей, наценка составляет 200 рублей или 50% от 400 рублей. При этом маржа от продажи 100 единиц товара составила 10000 рублей, что меньше 50% выручки, так как еще были затраты на рекламу. Другой пример: при себестоимости 250 рублей наценка составляет 150 рублей или 60%. Маржа категории также выше, так как расходы на раскрутку товара были существенно ниже.
Какие бывают виды маржи
Разные отрасли бизнеса несколько видоизменяют понятие маржи. Расскажем, какие виды метрики используются помимо классической, о которой мы рассказали выше.
- Чистая маржа – это соотношение выручки к чистой прибыли. Измеряется не в деньгах, а представляет собой рассчитанный коэффициент. Расчет позволяет оценить прибыль с каждой денежной единицы выручки. Применяют, чтобы провести анализ конкурентов. Чистая маржа будет выше в том бизнесе, который лучше оптимизирует свои финансовые, производственные, организационные мощности.
- Банковская процентная маржа – это разница между выплатой процентов по депозитам и получением процентов за кредиты. Применяется только для банков, так как они одновременно и принимают вклады, и кредитуют потребителей. Чем больше разница, тем выше доход финансовой организации.
- Валовая маржа – это термин, который специалисты понимают по-разному. Чаще всего ее считают по той же формуле, что и маржинальность. В этом случае валовая маржа измеряется в процентах. Однако иногда ее считают так же, как прибыль, в этом случае расчетная единица – рубли или иная валюта, в которой ведутся расчеты.
- Гарантийная маржа – это минимум средств, остающийся на расчетном счете, без которого бизнес не может работать дальше.
- Банковская гарантийная маржа рассчитывается как цена залога минус размер выданного кредита. Показатель используется не только банками, но и прочими финансовыми организациями.
- Фронт-маржа – это наценка на товар. Она считается как обычная маржа: общая выручка минус переменные расходы. Но фронт-маржу рассчитывают до продажи, для установления наценки, а классическую маржу – после продажи, для понимания, какой результат получился. Метрику используют дилеры, ритейлеры и подобные компании, закупающие товар для реализации, чтобы понимать, какая наценка сделает торговлю рентабельной.
- Бэк-маржа – это выгода, которую бизнес приобретает за счет получения бонусов, скидок, акций поставщика. Касается в основном ритейлеров и схожего бизнеса, который перепродает товар.
Источник: www.ashmanov.com
Выручка, Доход, Прибыль и Маржа: отличия и примеры вычисления
Ритейл-аналитика охватывает множество метрик и показателей. Некоторые из них описывают схожие аспекты бизнес-процессов и вызывают множество недоразумений. Так для анализа эффективности сети используют следующие метрики:
Выручка (оборот)
Выручка (Revenue) — сумма денег, получившая магазин (сеть) от продажи товаров. То есть денежные поступления от основной деятельности (розничной торговли).
! В бухгалтерском учете выручку трактуют как поступления от реализации товаров, работ или услуг без вычета предоставленных скидок, возврата ранее проданных товаров и непрямых налогов и сборов (налог на добавленную стоимость, акцизный сбор и т.п.).
Основные характеристики:
- Рассчитывается исключительно в денежном выражении.
- Может быть только положительным потоком денежных средств.
- Является основным источником собственных финансовых ресурсов.
Для вычисления можно использовать одну из формул:
- Выручка = Σ Денежные поступления от продажи товаров
- Выручка = Σ Цена * Кол-во проданных товаров
Примечание! Не следует отождествлять выручку с доходами сети. Поскольку доход является более широким понятием и включает и другие поступления, кроме дохода от продаж товаров (выручки).
Доход
Доход (Income) – более широкое понятие чем выручка, которое обобщает в себе все денежные поступления бизнеса. Таким образом, кроме выручки он может включать дополнительные поступления, такие как:
- арендные платежи от контрагентов;
- проценты за банковские депозиты;
- поступления от продаж оборудования и инвентаря;
- полученные дивиденды;
- поступления от финансовых инвестиций и т.д.
То есть, это пополнения денежных средств и других активов, которые увеличивают пользу для сети.
! С учетной точки зрения, доход – это увеличение экономических выгод в виде поступления активов (денег, товаров, оборудования и т.п.) или уменьшение обязательств (кредиторской задолженности), которые приводят к росту собственного капитала (кроме роста капитала за счет взносов собственников) за отчетный период.
Основные характеристики:
- Учитывает все аспекты сети.
- Включает все поступления, которые приводят к увеличению собственного капитала ритейла (кроме вкладов собственников).
- Может быть в наличной и безналичной форме.
- Положительная составляющая прибыли сети.
Прибыль
Прибыль (Profit) – ключевой показатель эффективности магазина. Грубо говоря, это разница между всеми доходами и расходами сети. Он показывает, сколько доходов осталось у компании после вычета (уплаты) всех расходов.
! В бухгалтерском учете, прибыль – это сумма, на которую доходы превышают связанные с ними расходы.
Основные характеристики:
- Может иметь как положительное так и отрицательное значение (убыток).
- Является главной целью работы сети.
- Выступает основным источником финансовых ресурсов, который обеспечивает дальнейшее развитие компании.
- Формула вычисления зависит от разновидности прибыли.
Виды прибыли:
- Валовая прибыль – разница между выручкой от реализации и себестоимостью продаж.
- Операционная прибыль (EBIT) – прибыль от операционной деятельности, которая кроме валовой прибыли учитывает все остальные доходы и расходы от прочей операционной деятельности. Другой вариант – прибыль до вычета процентов по заемным средствам и уплате налогов.
- EBITDA – размер прибыли до вычета расходов по процентам, уплате налогов и амортизационных отчислений.
- Прибыль до налогообложения – прибыль от обычной деятельности до вычета расходов на уплату налогов.
- Чистая прибыль – прибыль компании после уплаты налога на прибыль.
Маржа
Маржа (Margin) – это та самая валовая прибыль, которая может быть выражена как в абсолютном выражении, так и процентном.
Чаще всего для оценки эффективности работы сети анализируют маржу, выраженную в процентах, которая показывает, сколько прибыли получено с каждые 100 ден.ед. выручки.
Для ее вычисления используется одна из формул:
- Маржа, % = (Цена — Себестоимость) : Цена * 100% — для одного товара
- Маржа, % = (Выручка (Оборот) – Себестоимость продаж) : Выручка (Оборот) * 100% – для одного товара
Основные характеристики:
- Значение маржи всегда ниже 100%.
- Показывает прибыльность товара и эффективность работы магазина (сети).
- В абсолютном выражении совпадает с валовой прибылью и наценкой, а в процентном отображает рентабельность продаж.
- Маржа всегда ниже наценки.
Для быстрого и безошибочного вычисления описанных показателей (Прибыли, Маржи, Оборота) вы можете воспользоваться Бизнес-калькулятором. Он позволит вам не только увидеть отличия в алгоритме их вычисления, но и получить подсказки, о чем информируют вычисленные метрики.
Пример расчета
Для лучшего понимания отличий и алгоритма вычислений рассмотрим простой пример:
- В течение месяца магазин продал товаров на сумму $100 000.
- Себестоимость реализованных товаров вместе с НДС – $60 000.
- За месяц магазин продал инвентарь – $27 000.
- За несвоевременную поставку товаров поставщик уплатил штраф в пользу магазина – $6 000.
- Прочие административные и маркетинговые расходы – $21 000.
Расчет:
- Выручка (Оборот) – $100 000;
- Доходы: 100000 + 27000 + 6000 = $133 000;
- Валовая прибыль: 100 000 – 60 000 = $40 000;
- Операционная прибыль: 40 000 + 27 000 + 6 000 – 21 000 = $52 000;
- Маржа, %: (100 000 – 60 000) / 100 000*100% = 40%.
Выводы:
Источник: datawiz.io
Маржа и маржинальность: как и для чего их считают
Маржа, или маржинальный доход — это разница между суммарными объемами продаж компании (выручкой) и переменными затратами (расходами).
Переменные расходы — это часть затрат, размер которых зависит от объема производства или продаж. Переменные расходы тем самым отличаются от постоянных затрат, величина которых мало или практически не зависит от объема продаж.
Например, предприниматель занялся пошивом одежды. От того, шьет он пять или 20 костюмов в месяц, величина арендной платы за помещение мастерской не изменится. Но на пошив 20 костюмов тканей, ниток и пуговиц будет уходить гораздо больше, чем на пошив пяти костюмов. Арендная плата — это пример постоянных затрат, а расходы на приобретение материалов — это переменные расходы.
Зачем нужно рассчитывать маржу
Почему потребовалось разделять затраты на постоянные и переменные и зачем нужно определять именно маржу? Давайте посмотрим на примере.
Предприниматель открыл ателье по пошиву костюмов. За аренду помещения и швейных машинок он платит ₽100 тыс. в месяц. Каждый костюм он продает за ₽30 тыс. При этом расходы на пошив каждого костюма (оплата материалов, труда работников и так далее) составляют ₽20 тыс. Допустим, за месяц было заказано и пошито пять костюмов.
Тогда месячная выручка составит ₽150 тыс. (5 × ₽30 тыс.). Затраты при этом составят ₽200 тыс. (5 × ₽20 тыс. + ₽100 тыс.). В итоге месячный убыток составит ₽50 тыс. (₽150 тыс. — ₽200 тыс.).
Но если за месяц будет заказано и пошито 15 костюмов, то результат будет уже другой. Месячная выручка составит ₽450 тыс. (15 × ₽30 тыс.), затраты — ₽400 тыс. (15 × ₽20 тыс. + ₽100 тыс.), так что предприниматель получит прибыль ₽50 тыс.
Как видим, в зависимости от числа пошитых костюмов изменяются не только выручка и затраты, но и финансовый результат, причем качественно — с увеличением объемов пошива с какого-то момента предприниматель получает прибыль. В нашем примере прибыль получается, если ателье шьет больше десяти костюмов (10 × ₽30 тыс. – 10 × ₽20 тыс. – ₽100 тыс. = 0).
Чем примечательна эта точка в десять костюмов, кроме того, что пошивочная мастерская начинает получать прибыль? Мы уже говорили, что часть затрат остается неизменной вне зависимости от количества продукции — это постоянные затраты (в нашем примере это арендная плата). Другая часть затрат зависит от количества продукции напрямую. Это переменные расходы. Так вот, компания выходит на получение прибыли при таком количестве продукции, когда разница между выручкой и переменными расходами начинает превышать постоянные затраты (в нашем примере такая граница — пошив десяти костюмов).
Разница между выручкой и переменными расходами — это и есть маржа, или маржинальный доход. То есть компания получает прибыль тогда, когда маржа больше постоянных затрат.
Соотношение затрат, выручки, прибыли и маржинального дохода
Таким образом, расчет маржи крайне важен при финансовом планировании — во-первых, для определения масштаба производства, необходимого для безубыточности, а во-вторых, для построения моделей, помогающих оптимизировать затраты в зависимости от роста производства.
Для расчета маржи применяется следующая формула:
МД = В – ПР или МД = (ΣКПв × ЦПв – ΣКПв × Ред.Пв), где
МД — маржинальный доход (маржа);
В — выручка;
ПР — переменные расходы;
КПв — количество продукции отдельного вида;
ЦПв — цена продаж продукции отдельного вида;
Ред.Пв — расходы, непосредственно затраченные на производство единицы продукции отдельного вида.
Источник: quote.ru