Как найти ошибку. Не сходится актив и пассив в отчете (7.7) #540234
Н14 Расходы на оплату труда Н14.01 Расх.на опл.труда АУП Н14.02 Расх.на опл.труда прочие Н15 Налоги и отчисления НБ Не используется СВЗ Страховые взносы СВЗ.01 По деят., не обл. ЕНВД СВЗ.01.1 Страховой ПФ СВЗ.01.2 Накопительный ПФ СВЗ.01.3 Социальное страхование СВЗ.01.4 ФФОМС СВЗ.01.5 ТФОМС Н08 Внереализационные доходы Н05.04 Амортизация НМА Н06 Доходы от реализ. имущ.
Н06.01 Выр.от реализ. продукции Н06.03 Выр.от реализ. проч.имущ. Н06.04 Выр.от реализ.покупн.тов. 60 Расчеты с поставщиками 60.1 Расч. с пост. в руб. 62.2 Авансы получ. в руб. 67 Расч. по долгоср.кред. 67.3 Долгоср. займы в руб.
68.1 Налог на доходы физ.лиц 68.10.1 Цел.сбор милицию 68.10.2 Цел.сбор на благоустр 69 Расч. по соц. страхованию 69.2 Пенсионное обеспечение 69.2.2 Страховой ПФ 69.2.3 Накопительный ПФ 69.3 Медицинское страхование 69.3.1 ФФОМС 69.3.2 ТФОМС 69.11 Страхование от НС и ПЗ 70 Расч. по оплате труда 71 Расч. с подотчетн. лицами 71.1 Расчеты в рублях 76 Разн. дебиторы, кредиторы 76.5 Расч.с деб.и кред.в руб. 76.АВ НДС с авансов получ.
80 Уставный капитал 84 Нераспределенная прибыль 84.1 Прибыль, подлеж. распред. 90.1 Выручка 90.1.1 Выручка, не обл. ЕНВД 91.1 Прочие доходы 91.9 Сальдо пр. дох. и расх. 99 Прибыли и убытки 99.1 Прибыли и убытки ДФЛ Доходы физических лиц ДФЛ.1 Доходы, не обл.
ЕНВД ЗПК НДС к уплате поставщику ЗПК.20 По ставке 18% (20%) ЗПК.20.Б Сумма без НДС 18% (20%) ЗПК.20.Н Сумма НДС 18% (20%) КН Не используется Н05.04 Амортизация НМА Н06 Доходы от реализ. имущ. Н06.01 Выр.от реализ. продукции Н06.03 Выр.от реализ. проч.имущ. Н06.04 Выр.от реализ.покупн.тов.
Баланс не сходится!
galam 20.02.2013
Добрый день. По модулю 09 вылезла ошибка: стала проверять анализ сальдо по счетам на конец периода по БУ и НУ, ОСВ за 1 кв.2012г. По сч.51,БУ, у меня Об.по Кт 791717,31, С-до кон. по Дт 1309837,31, а в видеоуроке Об.по Кт 807332,31, С-до кон.Дт 1294222,31, т.е. разница на 15615. По сч.68.01 Об.по Кт у меня 23727, а в уроке 8112, разница тоже на 15615. Почему?
НИКОЛАЙ 20.02.2013
Вечер добрый!
Разница в сумме 15615-00, не что иное как НДФЛ перечисленный 15.02.2012 за январь 2012 в сумме 7503-00 и перечисленный 15.03.2012 за февраль 2012 года в сумме 8112-00, т.е. НДФЛ в бюджет перечислили, остаток на расчетном счете 51 уменьшился и стал 1294222,31 (1309837,31-129422,31=15615) что и показано в видеоуроке, а по 68.01 оборот по Кт я вижу в сумме 23727-00, все тот же НДФЛ, исчисленный за январь,февраль и март , скорее всего вы не сформировали платежки и не провели выписки банка по перечислению НДФЛ в бюджет
galam 20.02.2013
Здравствуйте, Николай. Т.к. задания по перечислению НДФЛ не было, я и не стала этого делать. Баланс у меня по активу и пассиву сошелся, сумма 3142, в тетради 3126, разница 16 -это НДФЛ. Мне надо будет уточнить баланс после того, как рассмотрим модуль 12 по НДФЛ. Или же надо сейчас это сделать?
То чувство, когда не сходится баланс
НИКОЛАЙ 20.02.2013
Откровенно говоря прошел уже почти год как я закончил 4-ый поток обучения, НО в рабочей тетради смотрю Модуль № 1 «Начисление зарплаты и взносов» (0101) стр. 5, задание № 3: Начислите страховые взносы с ФОТ за январь 2012 года, а также ОТРАЗИТЕ строки выписки банка по перечислению взносов и НДФЛ в бюджет от 15.02.2012 года,Это ли не задание?
galam 22.02.2013
Здравствуйте,Николай. Спасибо за ответ, баланс сошелся, все хорошо.
Не сходится баланс как найти ошибку?
Баланс Теле2 узнать достаточно просто: набираете такую команду: *105# и жмёте клавишу посыла вызова. Это самый простой и удобный способ. Также вы можете узнать свой баланс на номере Теле2 в Личном Кабинете. Он отображается в верхней левой части страницы ЛК. Но для начала нужно . Читать далее
Мнение эксперта
Васильева Марина, старший консультант
Если у вас возникнут вопросы, задавайте их мне!
Задать вопрос эксперту
Почему дебет с кредитом не сходятся? Финансы Другое• При отсутствии реальных конкретных цифр сальдо разницы никакой. Ладно, хватит друг с другом общаться, нужно девочке помочь, а она почему-то не хочет «секретную» ОСВ предъявлять, так что могут и не помочь.
Как быстро найти ошибку в финансовой модели
>Сторно тут не причем. Сторно может влиять на баланс тогда, когда в проводке используется один балансовый счет, а другой — счет доходов/расходов, который в баланс не попадает. Кроме того, сторно часто идёт в паре с исправительными проводками, и тогда такая же ситуация возможна для этой пары проводок, причём, неважно какая из них будет ломать ажур: сторнировочная или исправительная. >Ошибки выявить просто — это сальдо на счета 00, 26, 90, 91 Согласен, что перекос баланса, вызванный вышеуказанной причиной, в любом случае найдёт отражение на счетах доходов/расходов.
Сопоставимость показателей строк 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» Бухгалтерского баланса и 2400 «Чистая прибыль (убыток)» Отчета о финансовых результатах — Блог АЦ Алгоритм
18 февраля 2022 г. состоялся вебинар «Как сократить издержки в производственной компании малого бизнеса. Планирование, фактическая себестоимость, анализ в 1С:Управление .
Баланс не сходится!
Это почти нормально, отрицательные остатки на активных(пассивных) счетах. Не должно влиять на баланс. Смотри в сторону 7х счетов
Почему не сходится баланс в 1С?
Выбор оборудования зависит от цели его эксплуатации. В магазине оборудование для реализации продуктов питания, условия хранения которых требуют поддержания особой .
Проверка отчетности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в 1С ЗУП 3.1
Какие проверки необходимо произвести для успешной сдачи отчетов 6-НДФЛ и 2-НДФЛ и какие средства в 1С ЗУП 3.1 в этом .
Как сократить издержки в производственной компании малого бизнеса. Вебинар
18 февраля 2022 г. состоялся вебинар «Как сократить издержки в производственной компании малого бизнеса. Планирование, фактическая себестоимость, анализ в 1С:Управление .
Интервью с Сергеем Кукановым
На предприятии есть производство, но вы ещё не доросли до крупных систем управления? Тогда вполне можете попробовать обойтись решением 1С:Управление .
Источник: promocod-segodnya.ru
Ошибки в отчетности: как их обнаружить
Наверняка каждый бухгалтер сталкивался с ситуацией, когда баланс не сходится. Сразу появляется вопрос: как сделать проверку баланса и быстро найти ошибку?
23.03.2016
Стоит отметить, что баланс может не сходится по четырем причинам и в данной статье будет подробно рассмотрена одна из них, чтобы помочь понять вам, почему может не сходиться баланс и как это исправить.
В фирме год не велась деятельность – причина расхождения данных в балансе
Организацией или компанией какое-то время может не вестись деятельность, что в результате дает отсутствие доходов и расходов. Соответственно, без этих данных очень сложно сформировать остатки по счетам, а также заполнить поля баланса.
Но не составлять годовой бухгалтерский отчет нельзя – его требуют органы ИФНС, учреждения статистики. Исключение может быть только для тех фирм, которые были зарегистрированы позже 30 сентября. В их случае отчет за прошедший год, в котором было организовано юридическое лицо, не представляется. Первый баланс они будут сдавать в следующем году не позже 31 марта. Об этом гласит п.3 ст.15 ФЗ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Вернемся к вопросу о том, как правильно составляется баланс в случае, если деятельность фирмы была неактивной. Здесь обязательно следует отразить данные по уставному капиталу (его существование защищено ст.90 ГК РФ и ст.14 ФЗ от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственность»). Согласно п.1 ст.14 ФЗ №14 уставной капитал (УК) не может быть менее 10 000 руб. и отражается он в пассиве. Что касается актива, то в данную графу вносятся данные по тому имуществу, которое числится у фирмы за счет УК. К слову, УК оплачивается строго в течение 4 месяцев с дня государственной регистрации общества – об этом сказано в п.1 ст.16 ФЗ №14-ФЗ.
Формируется УК следующим образом:
— отражение задолженности учредителя по вкладу в УК: Д75 К80;
— внесение денег в виде вклада в УК (основных средств, материалов, товаров).
Сделав данные записи, счет 75 будет закрыт, а кредит счета 80 – отражать сумму УК весь период существования фирмы.
Показатель кредитового сальдо по счету 80 переносится в пассив баланса. В обычной форме баланса капитал отражается в строке «Уставной капитал», а в упрощенной – в строке «Капитал и резервы».
В качестве примера отразим УК в балансе , которая была зарегистрирована в августе 2014 года. Известно, что в декабре 2014 года единственный ее участник сделал платеж на счет УК 10 000 руб. Бухгалтер данной фирмы отразила в бухгалтерском учете и показала в балансе формирование УК следующим образом:
— август 2014 г.: Д75 К80 10 000 руб. (отражение задолженности по вкладу в УК);
— декабрь 2014 г.: Д51 К75 10 000 руб. (оплата УК).
В балансе за 2014 год бухгалтер отразила 10 000 руб. в строке «Уставной капитал» пассива и эту же сумму в строке «Денежные средства» актива. Остальные графы баланса были заполнены прочерками в связи с тем, что данные для их заполнения отсутствуют.
Комментарии
23 марта 2021 г. в 13:59
Источник: tnvpp.ru
Не сошелся баланс как найти ошибку
Что делать, если после заполнения бухгалтерского баланса в 1С не сходятся итоги по активу и пассиву? Как понять причину расхождений и исправить ситуацию? В этом видео я расскажу о трех самых популярных ошибках при заполнении бухгалтерской отчетности, которые встречаю в базах своих клиентов. Практический пример рассмотрен в конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0, но материал будет полезен и пользователям других программных продуктов.
Видеокурс «Бухгалтерская отчетность малого предприятия»
Мастер-класс «Аудит базы 1С. Общее состояние бухгалтерского учета»
Автор видео: Ольга Шулова
Добавить комментарий
Надо посмотреть общую ОСВ за 2021 и баланс за 2021. Есть ли в ОСВ не закрытое сальдо, например, по счету 90 или 91.
Также выполните Отчеты — Экспресс-проверка за 2021 со всеми флажками в настройках и приложите скрин.
Оптимально сделать копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
Поставить дату запрета редактирования 31.12.2020.
Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3 — где найти, как установить
Провести любой документ января 2021. Потом Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца. Перепровести документы по синей ссылке слева. Выполнить закрытие месяца.
И так до декабря 2021 включительно. В декабре предварительно для операций Переход на ФСБУ 6 и Переход на ФСБУ 25 выбрать пропустить.
Заполнять БФО надо на актуальном релизе. Проверьте в О программе, что релиз не ниже 3.0.109. Если ниже, то обновить 1С.
Если не поможет, то еще такие действия
Тестирование и исправление базы 1С 8.3: какие галочки ставить
Очистка кэш 1С 8.3
Перед этим копию базы делать обязательно.
Не сходится баланс: как найти ошибку
Наверняка каждый бухгалтер сталкивался с ситуацией, когда баланс не сходится. Сразу появляется вопрос: как сделать проверку баланса и быстро найти ошибку?
Стоит отметить, что баланс может не сходится по четырем причинам и в данной статье будет подробно рассмотрена одна из них, чтобы помочь понять вам, почему может не сходиться баланс и как это исправить.
В фирме год не велась деятельность – причина расхождения данных в балансе
Организацией или компанией какое-то время может не вестись деятельность, что в результате дает отсутствие доходов и расходов. Соответственно, без этих данных очень сложно сформировать остатки по счетам, а также заполнить поля баланса.
Но не составлять годовой бухгалтерский отчет нельзя – его требуют органы ИФНС, учреждения статистики. Исключение может быть только для тех фирм, которые были зарегистрированы позже 30 сентября. В их случае отчет за прошедший год, в котором было организовано юридическое лицо, не представляется. Первый баланс они будут сдавать в следующем году не позже 31 марта. Об этом гласит п.3 ст.15 ФЗ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Вернемся к вопросу о том, как правильно составляется баланс в случае, если деятельность фирмы была неактивной. Здесь обязательно следует отразить данные по уставному капиталу (его существование защищено ст.90 ГК РФ и ст.14 ФЗ от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственность»). Согласно п.1 ст.14 ФЗ №14 уставной капитал (УК) не может быть менее 10 000 руб. и отражается он в пассиве. Что касается актива, то в данную графу вносятся данные по тому имуществу, которое числится у фирмы за счет УК. К слову, УК оплачивается строго в течение 4 месяцев с дня государственной регистрации общества – об этом сказано в п.1 ст.16 ФЗ №14-ФЗ.
Формируется УК следующим образом:
— отражение задолженности учредителя по вкладу в УК: Д75 К80;
— внесение денег в виде вклада в УК (основных средств, материалов, товаров).
Сделав данные записи, счет 75 будет закрыт, а кредит счета 80 – отражать сумму УК весь период существования фирмы.
Показатель кредитового сальдо по счету 80 переносится в пассив баланса. В обычной форме баланса капитал отражается в строке «Уставной капитал», а в упрощенной – в строке «Капитал и резервы».
В качестве примера отразим УК в балансе фирмы «Чародейка», которая была зарегистрирована в августе 2014 года. Известно, что в декабре 2014 года единственный ее участник сделал платеж на счет УК 10 000 руб. Бухгалтер данной фирмы отразила в бухгалтерском учете и показала в балансе формирование УК следующим образом:
— август 2014 г.: Д75 К80 10 000 руб. (отражение задолженности по вкладу в УК);
— декабрь 2014 г.: Д51 К75 10 000 руб. (оплата УК).
В балансе за 2014 год бухгалтер отразила 10 000 руб. в строке «Уставной капитал» пассива и эту же сумму в строке «Денежные средства» актива. Остальные графы баланса были заполнены прочерками в связи с тем, что данные для их заполнения отсутствуют.
Как часто, мы слышим из-за стенки соседнего кабинета, как у доброго и веселого главного бухгалтера Марии Игоревны не сходится баланс. Ежеквартально сдавались отчеты, и вроде все сходилось, а на конец года баланс никак не хочется выходить на ноль. Актив не равен пассиву. Если ваш баланс не сходится, читайте далее об основных ошибках, которые могут возникнуть при формировании бухгалтерской отчетности.
Что такое бухгалтерский баланс
«Почему может не сходиться баланс?» — частый вопрос, возникающий у сотрудников бухгалтерии в конце отчетного периода. Бух.баланс – это подведение итогов работы фирмы за весь прошедший год. В нем отражена:
- Вся информация о деятельности фирмы;
- Финансовое положение на 31 декабря.
Из этого делаем вывод: если баланс не сходится, необходимо перейти к проверке составляющих данных, т.е. отчетов, а в них первичной документации.
Проверяем очень внимательно
Итак, первым этапом при возникновении данной проблемы, следует проверить, на сколько верно была занесена информация.
На сегодняшний день для занесения бухгалтерской документации и составление отчетности используют программу 1С.Бухгалтерия. Занесение одних документов носят необязательный характер (протоколы) и обязательные (первичная документация). К последним документам относят бумаги, подтверждающие совершение фин.-хоз.операции.
Например, на основании их происходит дальнейшая отгрузка товара, на основании ПКО от одного сотрудника оформляется РКО на другого сотрудника. Таким образом, если в программе будет неверно занесено время прихода товара, отгрузка продукции будет невозможна. Например, приход товара в программу был занесен 20.11.15, а реализация проведена 19.11.15. Как результат, если программа даст провести документ, он будет отражаться красным или минусом до момента поступления.
- Операции бухгалтерского учета должны быть занесены своевременно в регистры бухгалтерского учета и правильно. Временной промежуток даже в течение одного дня буквально на несколько минут, нарушит весь установленный порядок;
- Проверить отражение в финансовой деятельности каждой операции, все ли документы были занесены и не пропущен хотя бы один из них;
- Обязательной составляющей завершения годового отчетного периоды является инвентаризация. Она проводится в соответствии с установленными законом и внутри предприятия нормативными актами. Помимо проведения документально фиксируем. Результаты заносим в соответствующих документах;
- При выявлении каких-либо ошибок, их нельзя скрывать. Заносим их должным образом в учет;
- Реформация бух.баланса – это закрытие бухгалтерских счетов на 31 декабря отчетного периода. Она является заключительным этапом, после проведения всех хозяйственные операции.
Если ваш баланс не сходится, возможно, вы забыли совершить последний пункт или упустили один из составляющих его этапов.
Структура баланса и принцип его составления
Если у вас баланс не сходился, то вы хорошо представляете его структуру: слева заносится актив (имущество организации, сырье и т.д.), а справа пассив (фин.вложения). Соответственно надо проверять обе составляющие. Сначала актив, затем пассив.
Совет: проводите проверку внимательно и последовательно.
Суть баланса заключается в принципе двойной записи. Сумма активов всегда должна ровняться сумме пассивов. Если это не так, значит у вас баланс не сходится.
Как правильно разнести суммы по строкам баланса
Учтите следующие моменты при составлении баланса:
- Все цифры, отражающиеся в документах заносятся в тысячах рублях, десятичные знаки при этом не указываются (при больших оборотах – свыше миллионов, разрешается указывать в «млн»);
- Округление – частая ошибка бухгалтеров. Данный вопрос нигде не имеет законодательного закрепления. Поэтому негласно принято, согласно законам математики: до 499 отбрасываем, свыше 500 происходит округление до 1 тыс.;
- Основные средства не все подлежат амортизации. Например, сюда не входят объекты природо-пользования, земельные участки. С полным списком вы можете ознакомиться в соответствующих законодательных актах;
- Долгосрочные финансовые вложения – еще один пункт, который многие бухгалтера заполняют недостоверно. В строку следует заносить все вложения сроком свыше 12 месяцев, а не 6. Также не стоит забывать про исключения. К ним относятся векселя, сдаваемое в наем имущества и акции выпущенные самой компанией;
- Вы внимательно изучили актив баланса, но баланс не сходится. Перейдем к рассмотрению пассива. Самое значимое и с вероятностью 80%, что именно здесь кроется ошибка – стр.1370 – нераспределенная прибыль предприятия, либо непокрытый убыток прошлых лет. Для правильного занесения данных необходимо с бухгалтерского счета 84 перенести дебетовое или кредитовое сальдо.
Совет: если сальдо дебетовое, его обязательно следует указать в скобках. При расчете итогов по III разделу, оно должно вычитаться. Не в этом ли крылась ваша ошибка?
- Капитал отражается на стр.1310. Если учредители не полностью уплатили уставной капитал, у бухгалтера могут возникнуть затруднения и суммы не сходится с балансом. В этом скрыта еще одна ошибка. УК в балансе не должно быть уменьшено. Она фиксирована и равна сумме, указанной в учредительных документах организации.
- Резервный капитал (стр.1360) – должен быть получен суммированием законодательно установленных резервов и резервов, закрепленных внутренними локальными документами.
- Авансы за сдаваемые помещения. Они могут быть отражены двумя способами. Первый – со счета 98 переносится на доходы будущих периодов (стр.1530). Второй – так как аванс относится к доходам не относящейся к выручке предприятия, то заносится на кредиторскую задолженность. Разрешается выбирать один из двух подходов, при этом указав выбранный способ в учетной политике организации.
Итак, ваш баланс не сходился, но в статье были рассмотрены основные моменты, на которые следует обратить внимание при данной проблеме. Перепроверьте все еще раз. Последовательно изучите актив и пассив баланса. Следуя советам, предложенным выше, вы выйдете на нужный результат.
Источник: xn—-ctbeac1atud4aaxcs.xn--p1ai