Расчетный счет — это специальный счет в банке, который открывается для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Он используется для безналичных расчетов с контрагентами, выплаты заработной платы, уплаты налогов и сборов. В отличие от компаний, индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет: закон допускает ведение бизнеса с применением только наличных расчетов.
Кто может работать без счета
Без открытия счета может работать любой предприниматель.
На практике счетами в банках не пользуются единицы — например, предприниматели, оказывающие мелкие бытовые и консультационные услуги за наличный расчет. Это репетиторы, парикмахеры, мойщики помещений и даже розничные магазины, закупающие товар на базах, а не у производителей.
Также счета могут не использовать более крупные ИП на занимающиеся доставкой грузов, строительными услугами, юридическими услугами. Вопрос только в удобстве для самого предпринимателя и готовности контрагентов сотрудничать за наличный расчет.
Но есть ряд нюансов, ограничивающих работу предпринимателя без открытого расчетного счета в банке.
Ограничения для ИП, не имеющих расчетного счета
1. Сумма сделки по одному договору не может превышать 100 тысяч рублей
Ограничение распространяется на все договоры, не только с покупателями и клиентами. Например, если вы арендуете помещение на длительный срок, то общая сумма может превысить 100 тыс. руб.
Вопрос можно решить, если заключить несколько мелких контрактов на сумму, не превышающую установленный лимит, однако не каждая компания готова оформлять такое количество бумаг.
2. Нельзя участвовать в государственных закупках, тендерах, грантах
Одним из основных требований для участия в госконтрактах является наличие расчетного счета. Финансирование бюджетных проектов всегда безналичное, плюс контроль за движением средств проще, если они проводятся через счета компаний.
3. Нельзя получить возврат переплаты налогов
При ошибке в расчетах налоговая служба вернет вам излишне уплаченные или зачисленные на неверный КБК средства только на расчетный счет. Если его нет — претендовать на возврат средств нельзя, на личные карты и счета деньги из бюджета не возвращаются.
Выход — заявление о переносе излишков в счет оплату будущих налогов, но если вы закрываете ИП или сумма переплаты большая, этот способ вам не подойдет.
4. Нельзя проводить безналичные расчеты с контрагентами
При отсутствии расчетного счета вы не можете оплатить товары и услуги переводом на счет контрагента. Прийти в банк и сделать взнос на реквизиты юрлица нельзя: прием наличности разрешен только в кассу организации при наличии договора и сумме не более 100 тысяч рублей.
5. Нельзя проводить валютные сделки
Расчет в валюте разрешен только при оплате товаров и услуг иностранных компаний и только с валютного расчетного счета. Валютные операции за наличный расчет на территории РФ запрещены.
6. Нельзя настроить эквайринг
Прием платежей от клиентов по банковским картам возможен только на расчетный счет компании. Отсутствие терминалов безналичной оплаты может негативно отразиться на выручке, поскольку большая доля клиентов предпочитает расчет по картам.
7. Нельзя оформить кредит и лизинг
Если ваша компания нуждается в пополнении оборота или вы планируете приобретение техники в лизинг, то вам необходим расчетный счет — средства на эти цели предоставляются банком только безналично на счет организации.
Рассмотрим, можно ли заменить расчетный счет ИП обыкновенной картой в банке, открытой на физическое лицо?
Почему личный счет в банке — не замена расчетному
Личный счет нельзя использовать в качестве расчетного счета бизнеса, так как:
- Центральный банк запрещает использовать счета физических лиц для ведения бизнеса. Если кредитной организации, в которой вы обслуживаетесь, станет известно о подобном нарушении, она заблокирует счет.
- Налоговая может расценить ваши личные поступления как доходы от предпринимательской деятельности, что увеличит налогооблагаемую базу. Когда вы будете оплачивать нужды бизнеса с личной карты, сложно будет доказать, что эти расходы — основание для уменьшения налогооблагаемой базы.
- Не каждая организация согласится платить на счет физического лица, потому что корректно отразить такую операцию в отчетности трудно.
Преимущества и недостатки расчетного счета для ИП
Открыть расчетный счет в банке можно в любой момент: как сразу при регистрации ИП, так и на любом этапе деятельности.
Плюсы наличия расчетного счета у ИП:
- Расширение клиентской базы. Расчетный счет позволяет предпринимателю заключать договоры с юридическими лицами. Вы можете работать с любыми контрагентами, включая муниципалитеты и госкомпании.
- Участие в тендерах, госзакупках, доступ к грантам и субсидиям.
- Доступен эквайринг.
- Возможность оформления кредита, лизинга.
- Выпуск бизнес-карты
- для оплаты хозяйственных, представительских, командировочных расходов.
- Возможность размещать средства на депозите или заключить договор неснижаемого остатка с вашим банком, что увеличит прибыль компании.
- Безопасность и удобство обслуживания. Можно распоряжаться денежными средствами через мобильное приложение или в личном кабинете на сайте, не выходя из дома или офиса.
К минусам можно отнести затраты на РКО, которые возникают при обслуживании счета, а также необходимость настройки грамотного бухучета.
Хоть при правильном подходе эти минусы номинальны:
- настройка бухучета требуется при всех видах деятельности, это позволяет избежать ошибок в отчетности и санкций налоговых органов;
- затраты на РКО уменьшают налогооблагаемую прибыль, а при заключении договора неснижаемого остатка или размещении остатков на счете на депозит вы компенсируете сумму оплаты за ведение банковского счета.
Стоимость обслуживания зависит от дополнительных услуг и опций тарифного плана, например, мобильный банк, SMS-оповещения, ДБО, зарплатный проект, бизнес-карта.
Если счет не используется — его можно закрыть.
Документы для открытия расчетного счета ИП
Индивидуальному предпринимателю для открытия счета в банке нужны:
- паспорт;
- ИНН, свидетельство о регистрации ИП, выписка из ЕГРП;
- справка из налоговой или копия последней декларации, если деятельность ведется более одного квартала;
- доверенность, если счет открывается третьим лицом по поручению.
Ехать в банк для открытия счета необязательно: реквизиты можно получить за 10 минут дистанционно, заполнив заявку на резервирование счета онлайн: ваш счет готов для приема платежей от контрагентов. Чтобы активировать доступ к платежным операциям, зарплатному проекту, выпуску бизнес-карт, кредитам и прочим возможностям, необходимо встретиться с менеджером у вас в офисе или в отделении банка.
Итоги
- ИП может работать без расчетного счета, если обороты бизнеса небольшие, а расчет за услуги или товары ведется с использованием наличных.
- Наличие расчетного счета позволяет работать по безналу, увеличивает клиентскую базу, дает возможность подключить эквайринг, ускоряет одобрение кредитов, лизинга, открывает доступ к тендерам.
- Отсутствие расчетного счета затрудняет взаимодействие с налоговой, может привести к проверкам и доначисление налогов.
- Для открытия счета ИП нужен паспорт, ИНН, ОРГНИП, выписка из ЕГРИП, налоговая отчетность. Ехать в банк не надо: счет можно открыть онлайн.
Источник: www.raiffeisen.ru
Как правило, ИП не хотят открывать расчетный счет, если количество операций у них незначительно, и хочется сэкономить на ежемесячной комиссии банка. Но в последнее время вопрос этот все чаще стали задавать предприниматели в связи с ужесточением требований Центрального банка РФ к действиям с наличными денежными средствами, а также к операциям, которые могут быть признаны «сомнительными». Перечень таких действий и сомнительных операций приведён в Методических рекомендациях Банка России № 18-МР от 21.07.2017, а также № 19-МР от 21.07.2017.
Блокировка расчетного счета со стороны банка при использовании клиентом технологии дистанционного обслуживания стала весьма распространённой мерой борьбы с «сомнительными» операциями. К сожалению, под данные «репрессивные» меры попадают и законопослушные предприниматели, которые и не помышляли ничего противозаконного.
На «размораживание» расчётного счета может понадобиться от нескольких рабочих дней до нескольких месяцев. Ситуация осложняется также тем, что банк, применивший данные меры в отношении своего клиента, после блокировки, как правило, старается от него избавиться всеми способами (не забывая при этом заработать), а напоследок вносит данную организацию в «чёрный» список, что может препятствовать открытию нового расчётного счёта ИП уже в другом банке.
Есть ли альтернатива расчетному счету?
В сложившейся ситуации у предпринимателей возникают вопросы: во-первых, обязан ли ИП иметь расчётный счёт в банке? Во-вторых, что мешает ИП пользоваться наличными денежными средствами или использовать счёт физического лица?
Попробуем разобраться. Прямой вмененной законом обязанности открывать расчётный счёт ИП для ведения предпринимательской деятельности нет. Даже налоги ИП может оплачивать наличными (ст.45 НК РФ).
Но безналичные платежи через расчётный банковский счёт — это удобный, а в ряде случаев и единственный способ расчётов со своими контрагентами. Не стоит забывать об указании Банка России, которым регламентируется лимит в размере не более 100 000 рублей при осуществлении расчётов наличными денежными средствами * .
Указание Банка России № 3073-У от 07.10.2013:
п.6. Наличные расчёты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчётов в рамках одного договора, заключённого между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчётов (далее — предельный размер наличных расчётов).
* При расчётах с работниками и обычными физическими лицами, выдачей по отчет, выплатой на личные (потребительские) нужды ИП лимит законом не установлен.
Использование личного счета физлица
Может ли ИП использовать свой личный банковский счёт физического лица при ведении предпринимательской деятельности? Вопрос неоднозначный. Прямого запрета в настоящее время нет. Ранее в Налоговом кодексе (ст.24 НК РФ) существовал пункт, который запрещал это делать. В новых редакциях Кодекса этот пункт исключён.
С другой стороны в Инструкции Банка России №153-И, содержится норма, которая ставит ограничения по использованию текущего счета физического лица.
Инструкция Банка России № 153-И от 30.05.2014, глава 2:
п.2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Риски и последствия при проведении бизнес-платежей через личный счет:
- Ссылаясь на Инструкцию № 153-И от 30.05.2014, банк может отказать в проведении операции по текущему счету физического лица, если посчитает, что это связано с его предпринимательской деятельностью. При получении крупных сумм денег, как обычное физическое лицо, будьте готовы к возможным вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств: в рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
- Налоговая служба, которая имеет возможность «мониторить» расчётные счета ИП, а также личные счета физических лиц, может посчитать доходами от предпринимательской деятельности не только суммы, поступившие от клиентов ИП, но и те денежные средства, которые он получит помимо этого (например, возврат долга от родственника).
- Также бизнес-партнеры и клиенты ИП могут отказаться перечислять денежные средства на его текущий (карточный) счёт. Дело в том, что данные перечисления могут быть расценены ФНС как «выплата в пользу физического лица» — в этом случае у них (как у налогового агента) возникает обязанность с суммы выплаты удержать и перечислить соответствующие налоги в бюджет (НДФЛ и т.п.).
Выводы
Итак, обязан ли ИП для целей предпринимательской деятельности открывать расчётный счёт в банке? — Нет, не обязан. Законом предусмотрено право на открытие счета, а не обязанность.
Ограничения на использование наличных денежных средств, а также личного счета физического лица установлены требованиями Центрального Банка России, полномочия которого с 01.06.2018 значительно расширяются: в Гражданский Кодекс РФ внесены изменения (изменения введены Федеральным законом № 381-ФЗ от 05.12.2017, вступают в силу с 01 июня 2018 года), которые ставят банковские инструкции и рекомендации на более высокий законодательный уровень.
Ст. 862 ГК РФ (редакция вступает в силу с 01.06.2018)
2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.
Таким образом, предприниматель, использующий или планирующий использовать исключительно наличные денежные средства, должен учитывать обстоятельства, связанные с лимитом расчётов в 100 000 рублей по одной сделке (договору). Также не стоит забывать, что при ведении операций с наличностью нужно следовать правилам кассовой дисциплины.
Тем предпринимателям, которые предполагают использовать банковский счёт физического лица в своей предпринимательской деятельности, настоятельно рекомендуем учитывать риски, указанные в данной статье, а также возможные последствия.
Источник: icbo.ru
Нужно ли 1С для ИП на УСН?
Нужно ли индивидуальному предпринимателю на упрощенке использовать программные продукты 1С? Как такового требования на уровне законодательства, конечно же, нет. Скажем вам больше. Даже какой-нибудь концерн не обязан использовать никакие программные продукты для ведения бухгалтерии и может вести весь учет в альбоме для рисования.
Другое дело, что гораздо удобнее автоматизировать это дело. Удобнее автоматизировать этот процесс и для ИП-шников.
Если слово упрощенка вам знакома и вы уже читаете этот материал, то пояснять значение этого термина не нужно. Вы прекрасно знаете, что речь тут идёт об особом виде налогообложения для определённых бизнесов, подходящих под критерии, установленные законодательством. И вот если вам повезло работать по упрощенке, то рано или поздно и тут речь зайдет о сдаче отчетности.
Конечно же, вариант сдачи отчетов в тетради мы рассматривать не будем. Как и в других случаях, тут гораздо проще использовать программные продукты. Оно всё само рассчитает, поможет, скачает обновленную форму отчёта итп итд.
Скорее всего, сложные конфигурации вам вряд ли пригодятся. Правда никто не исключает тот факт, что помимо бухгалтерии, вам потребуется вести и какой-то внутренний учёт, типа табеля имущества или автоматизировать процесс производства. Никаких ограничений тут нет.
Любой человек, будь-то ИП, или даже самозанятый, может использовать самую любую конфигурацию для производственных целей. Можно даже ERP себе поставить. Но чаще всего, упрщенщики просят именно конфигурацию, которая поможет вести учет и бухгалтерию без лишней суеты.
В зоопарке конфигураций 1С есть специальная система для работы с упрощенкой. Она так и называется. 1С: Упрощенка. По своей сути – это специальная версия 1С Бухгалтерии, адаптированная для работы с упрощенной схемой налогообложения. Это «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия» с прелоадом настроек для ведения учета по УСН.
1С: Упрощенка 8
Интерфейс тут чуть проще. Все лишние пункты спрятаны и упрощенщик может спокойно работать без лишних преград и сложностей. Есть и приятный бонус. Упрощенку в любой момент можно переделать в базовую версию. Поэтому, если вы вдруг дорастете до более крупного объема предприятия, то можно будет просто превратить уже купленную конфигурацию 1С в более совершенную.
Ну а учет в «1С:Упрощенке 8» ведется как и в остальных продуктах автоматически. Стоит ли говорить, что это очень удобная схема работы. Можно и аналитику вести, и вопросы с налоговой вести буквально одной кнопкой. Все стандартные задачи тут легко решаются. Можно сделать выписку первичных документов, учет продаж и прочее прочее.
Кроме того, можно составить отчёт об отдельных видах деятельности, торговых и производственных операциях и подобное.
Несмотря на то, что упрощенка сильно упрощена, она прекрасно подружится с сопроводительными системами. Скажем, можно подружить её с управлением торговлей или зарплатой и управлением. И тут возникает главный вопрос? А как обстоят дела с доработками? Сама по себе Базовая бухгалтерия не даёт возможность работать с самописными расширениями.
Но если вы вдруг используете какую-то сложную связку и учитываете одновременно производство или товары, то можно работать с упрощенкой через управление торговлей, а она прекрасно уже поддерживает расширения. В общем-то, если вы работаете только с учетом бухгалтерии по упрощенке, там особенно и учитывать нечего
Поэтому, если задачи более сложные, то варианта тут два:
– покупать более серьезную бухгалтерию уровня проф и ставить поверх прелоады для упрощенки
– использовать 1С Упрощенка и дополнительно ставить какую-то конфигурацию типа Управление торговлей, где размещать допилы
Ну а конфигурация эта доступна в нашем магазине.
Как в 1С выделить несколько документов В некоторых случаях очень удобно иметь возможность выделять сразу несколько документов. Это требуется для группового редактирования…
Как ускорить 1С? Несколько элементарных методик по ускорению работы программ 1С на вашем компьютере. Давайте посмотрим, как ускорить…
Источник: ev-group.ru