Открыть счета бухгалтерского учета по данным вступительного баланса составит

1. Установите командой Сервис/Параметры/Журналы интервал видимости журналов: начало интервала – 30.06.2003, конец интервала – конец года.

2. Откройте журнал операции (Операции/Журнал операций). Между окном операций и окном проводок расположен ряд кнопок: Печать, Ввести документ, Ввести типовую операцию, Ввести операцию вручную, Сторно. Рассмотрите кнопки.

3. Откройте окно для ввода операции кнопкой Ввести операцию вручную.

4. Установите дату 30.06.2003. При вводе остатков устанавливают дату последних дней нужного вам квартала или года.

5. Ведите Дебетовые остатки (6 проводок) согласно данным о средствах организации на начало периода:

Бухгалтерский баланс для начинающих | Бухучет для чайников | Дебет | Решение задач по бухучету #6

Кредитовые остатки

Для ввода остатков можно использовать типовую операцию (кнопка Ввести типовую операцию)

6. Откройте окно ввода новой операции. Аналогично осуществите ввод кредитовых остатков (2 проводки).

При вводе начальных остатков следует воспользоваться предложенным счетом 00 по кредиту для дебетовых остатков и счетом 00 по дебету для кредитовых остатков. (Клавиша [Shift] и [Enter] – редактирование записи, [Ins] – новая запись). Если после ввода операции в журнале операций не видна сумма операции, необходимо установить стандартный расчет (Сервис/Параметры/Операция/Стандартный способ расчета).

7. Просмотрите журнал операций после ввода всех остатков.

Задание 2. Проверка правильности ввода начальных остатков.

1. Рассчитайте итоги в режиме Операции/Управление бухгалтерскими итогами. Произведите расчет бухгалтерских итогов на дату ввода остатков (за 2 квартал 2003 г.). Для проверки правильности ввода остатков необходимо создать отчет «Анализ счета 00». Сформируйте отчет «Анализ счета 00» за 2 квартал 2003 г. (Отчеты/Анализ счета) в период с 01.04.03. по 30.06.03, счет – 00. При правильном вводе остатков обороты по дебету и кредиту счета 00 будут одинаковые (сумма в размере 1 121 600 р.).

2. Сформируйте оборотно – сальдовую ведомость за 2 квартал 2003 г., в которой также обороты по дебету и кредиту счета 00 должны быть одинаковые. При этом обороты по дебету и кредиту составляют 2 243 200 р., а сальдо на конец периода – 1 121 600 р.

СИНТЕТИЧЕСКИЕ И АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА. УРОК 4. Бухучет для начинающих

Задание 3. Рассчитать данные вступительного баланса.

1. Выполните расчет данных вступительного баланса (Отчеты/Регламентированный отчет/Форма 1 — Бухгалтерский баланс (форма №1)/Открыть) за 2 квартал 2003г.

В верхней части открывшегося окна расположена панель настройки параметров формирования балансового отчета. Здесь устанавливаются необходимые значения параметров для формирования баланса: период – январь – июнь 2003 г.; единица измерения – тыс. р. Ячейки окрашенные желтым цветом, предназначены для ввода информации, зеленым цветом – вычисляются и не редактируются вручную. После установки всех параметров кнопкой заполнить формируется баланс.

2. Убедитесь, что баланс актива и пассива составляет 1122 тыс. р.

Контрольные вопросы:

1. Как ввести данные Журнала операций.?

Источник: megalektsii.ru

Задача по «Бухгалтерскому учету и аудиту»

1. Составить вступительный баланс на начало месяца по данным о хозяйственных средствах и их источниках.
2. Открыть счета бухгалтерского учёта по данным вступительного баланса.
3. Отразить на счетах бухгалтерского учёта хозяйственные операции (по данным журнала хозяйственных операций)
4. Подсчитать обороты и конечные остатки, по счетам.
5. Составить оборотную ведомость.
6. Составить на конец месяца баланс.

Прикрепленные файлы: 1 файл

Задание

Составить вступительный баланс на начало месяца по данным о хозяйственных средствах и их источниках.

Открыть счета бухгалтерского учёта по данным вступительного баланса.

Отразить на счетах бухгалтерского учёта хозяйственные операции (по данным журнала хозяйственных операций )

Подсчитать обороты и конечные остатки, по счетам.

Составить оборотную ведомость.

Составить на конец месяца баланс.

Исходные данные для выполнения задачи:

На предприятии по состоянию на 01.01.1998 г. имеются следующие виды средств и источников.

Основные средства по первоначальной стоимости на сумму 1000 ден.ед., их износ составляет 300 ден.ед., материалы – на 200 ден.ед. На складе лежит готовая продукция на сумму 280 ден.ед. Товары стоимостью 200 ден.ед. отгружены покупателю, но ещё не доставлены по месту назначения. В кассе предприятия имеется 20 ден.ед., на расчёте счёте – 800 ден.ед.

Предприятие, получив материалы, ещё не расплатилось с поставщиками, его задолженность составляет 340 ден.ед. Начислена, но не выдана заработная плата в размере 400 ден.ед. На предприятии есть нераспределённая прибыль 580 ден.ед. Был взят, и ещё не возвращён краткосрочный банковский кредит – 200 ден.ед. Незавершённое производство на данный момент оценено в 120 ден.ед.

Уставный капитал предприятия сформирован в размере 800 ден.ед.

В январе 1998 года на предприятии были осуществлены следующие хозяйственные операции (в соответствии с вариантом 3).

Источник: www.referat911.ru

Практическое задание № 3

I. 1. По данным вступительного баланса швейной фабрики «Салют» на 1 февраля т.г. открыть счета аналитического и синтетического учета.

2. Открыть журнал хозяйственных операций, указав корреспонденцию счетов. 3. Отразить каждую хозяйственную операцию методом двойной записи в системе аналитических и синтетических счетов бухгалтерского учета.

4. Подсчитать по каждому счету обороты за февраль и вывести остатки на 1 марта.

5. Подсчитать итог по регистрационному журналу операций.

6. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета за февраль т.г. Сверить итог оборотов оборотной ведомости с итогом регистрационного журнала операций.

7. Составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Материалы» за февраль.

8. Сверить данные аналитического учета с данными синтетического учета за февраль.

9. Составить заключительный баланс швейной фабрики «Салют» на 1 марта т.г.

II. Данные для выполнения задания

1. Используются данные остатков по вступительному балансу швейной фабрики «Салют» на 1 февраля т.г. как результат группировки, полученный при выполнении задания № 2.

2. Расшифровка некоторых статей баланса (данные для открытия аналитических счетов).

Ведомость остатков материалов

Ведомость остатков незавершенного производства

Расшифровка остатка незавершенного производства:

· Материалы – 2142 тыс.руб.

· Зарплата – 5778 тыс. руб.

· Отчисления на соц. нужды – 2253 тыс.руб.

· Амортизация основных средств – 1327 тыс. руб.

III. Методические рекомендации.

На каждую статью баланса, по которым указана сумма, следует открыть отдельный синтетический счет. Затем на соответствующий счет записать начальный остаток из баланса и относящиеся к этому счету хозяйственные операции, пользуясь методом двойной записи, т.е. одновременной записи одной и той же суммы в кредите одного счета и дебете другого, которые предварительно следует записать в регистрационном журнале следующей формы:

Журнал регистрации хозяйственныхопераций швейной фабрики «Салют»

Примечание: Коммерческие расходы распределить по видам готовой продукции пропорционально их производственной себестоимости.

* в 2013 году размер страховых взносов составляет 30%

** в 2013 году размер налога на прибыль составляет 20%

После этого в каждом синтетическом счете подсчитать обороты по дебету и кредиту и вывести остаток на конец месяца. Синтетические счета, начального остатка для которых в балансе нет, открываются дополнительно, если это требуется по условию задания. Начального остатка в них не будет, а все остальные записи производятся в общем порядке.

Бланки синтетических счетов для решения задания

Примечание: Остатков по счетам 20, 43, 44 на конец месяца – нет. Эти счета закрываются

Аналитические счета открываются в развитие соответствующих синтетических счетов и в них делают те же записи, что и в синтетических счетах, но по тем детальным показателям, которые оказываются необходимыми.

Эти счета, как и синтетические, имеют дебет и кредит, по ним выводятся дебетовые и кредитовые остатки. При этом суммы остатков и оборотов по дебету и кредиту всех аналитических счетов должны соответствовать остатку и оборотам синтетического счета, в развитие которого они ведутся.

Аналитические счета по учету материальных ценностей следует открыть в следующем виде:

Бланки аналитических счетов для решения задания

Счёт 10 – Материал: ткань шерстяная; ед. изм. м. 2

Счёт – Материал: ткань хлопчатобумажная; ед. изм. м. 2

Счёт – Материал: ткань шёлковая; ед. изм. м. 2

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета представляет собой свод оборотов и сальдо по всем синтетическим счетам, предназначенный для проверки учетных записей, составления нового баланса и общего ознакомления с состоянием и изменениями хозяйственных средств. Оборотную ведомость по счетам синтетического учета следует заполнять данными остатков на начало периода, оборотами по дебету и кредиту и остатками на конец периода по каждому счету главной книги.

В оборотной ведомости по счетам синтетического учета контролируют полноту и правильность текущего бухгалтерского учета, используя при этом три пары равных итогов. Парные итоги «сальдо начальное» должны совпадать с итогом вступительного баланса. Парные итоги дебетового и кредитового оборотов должны быть равны итогу журнала хозяйственных операций.

Парные итоги «Сальдо конечное» являются производными от равенства предыдущих итогов. По данным «Сальдо конечное» составляют заключительный баланс предприятия. Вот почему оборотную синтетическую ведомость часто называют оборотным проверочным балансом.

Оборотную ведомость по синтетическим счетам следует составить по форме:

Оборотная ведомость по синтетическим счетам швейной фабрики «Салют»

Оборотные ведомости по аналитическим счетам открываются в развитие какого-либо синтетического счета, они представляют собой своды оборотов и сальдо по всем счетам аналитического учета, объединенные одним синтетическим счетом и предназначены для сверки учетных записей по этим счетам.

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета материальных ценностей составить по следующей форме:

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета материалов

за февраль месяц т.г.

В оборотную ведомость по аналитическим счетам включаются все аналитические счета, которые были открыты к соответствующему синтетическому счету.

После сверки данных аналитического и синтетического учета составляют заключительный баланс предприятия по следующей форме:

Источник: mydocx.ru