Переплатили НДФЛ что делать

Содержание

Добрый день,
Налог исчислен и удержан правильно, а перечислен (куда глядели мои глаза в конце года(() значительно больше. Что теперь с ним делать?Понятно что вернуть из налоговой по письму с основанием технической ошибки. А отчеты 2НДФЛ и 6НДФЛ — я так понимаю что сумма переплаты там отражаться никак не будет? Налоговая ориентируется при возврате только на сумму разницы возникшей по кбк после сдачи отчетов?
И какова вероятность «налететь» на камералку при возврате?

Вы не можете отвечать в этой теме.

Т.к. вы не трастовый пользователь. Как стать трастовым.

Т.к. тема является архивной.

Поделиться
Ссылка на сообщение
В социальных сетях

Сумму переплаты отражать не нужно.
Надо возвращать.

Про камералку.
Всегда,то есть вообще всегда, то есть в любом случае всегда, согласно НК РФ. Как только вы сдаете отчет в налоговую начинается камеральная проверка .

Кроме того. Надо, сдать 6 и 2 НДФЛ, дождаться окончания камеральной проверки, проще говоря, подождите 3 месяца и потом подавайте заявление на возврат переплаты.

Возврат переплаты по НДФЛ — порядок действий

Вы не можете отвечать в этой теме.

Т.к. вы не трастовый пользователь (не подтвержден телефон). Укажите и подтвердите телефон. Подробнее о трастовости.

Т.к. тема является архивной.

Поделиться
Ссылка на сообщение
В социальных сетях

у них бывают разные камералки: некоторые ничем практически от выездной не отличаются с кучей за требуемых документов (особенно при возврате) — вот этого хотелось бы избежать

Вы не можете отвечать в этой теме.

Т.к. тема является архивной.

Поделиться
Ссылка на сообщение
В социальных сетях

это я знаю, только это одна и таже камералка, просто запрашивают доп информацию
а для камералки при возмещении НДС кроме всего прочего еще и написанно в НК РФ что бы обязательно документы запросить.

Короче. Никто на 100 % вам не скажет, запросят у вас документы или нет, будут доп мероприятия или нет.
Вероятность всегда есть

Вы не можете отвечать в этой теме.

Т.к. тема является архивной.

Поделиться
Ссылка на сообщение
В социальных сетях

Добрый день, в свою очередь возвращала излишне перечисленный НДФЛ. Написала письмо и приложила регистры по НДФЛ. Потом мне позвонили из налоговой, с вопросом «Зачем возвращать, просто потом на эту сумму не доплатите» Я им продиктовала номер письма ФНС, запрещающий такую схему и через неделю сумму вернули.

Вы не можете отвечать в этой теме.

Т.к. тема является архивной.

Поделиться
Ссылка на сообщение
В социальных сетях
спасибо, значит они упростили эту процедуру. Напишите, пожалуйста, Noписьма, чтобы не искать
Вы не можете отвечать в этой теме.

Как налоговому агенту вернуть или зачесть переплату по НДФЛ?

Т.к. тема является архивной.

Поделиться
Ссылка на сообщение
В социальных сетях

НДФЛ потому что нужно платить из удержанных при выплате дохода денег ,а не из своих денег.
Переплата это ваши деньги (то есть это деньги ЮЛ) поэтому вы не можете их засчитать в счет будущих платежей их можно только вернуть.

Вы не можете отвечать в этой теме.

Т.к. тема является архивной.

Поделиться
Ссылка на сообщение
В социальных сетях

Я возвращала НДФЛ в 2014 году, тогда точно нельзя было (правда инспектор которому я подавала заявление не в курсе этого была и пришлось ссылаться на письмо ФНС). Сейчас вышло новое письмо ФНС от 06.02.2017 No ГД-4-8/2085. Зачесть переплаченный НДФЛ за счет средств организации можно, но нужно заявление.

Вы не можете отвечать в этой теме.

Т.к. тема является архивной.

Поделиться
Ссылка на сообщение
В социальных сетях

в письме которое вы приводите, говорится о том ,что переплату по НФДЛ можно зачесть в счет других налогов, но не в счет НФДЛ

то есть либо вернуть на расчетный счет, либо зачесть ,Например в счет НДС

Вы не можете отвечать в этой теме.

Т.к. тема является архивной.

Поделиться
Ссылка на сообщение
В социальных сетях

«Кроме того, возможен зачет таких ошибочно перечисленных сумм по реквизитам уплаты НДФЛ в счет погашения задолженности по налогам соответствующего вида, а также в счет будущих платежей по иным налогам соответствующего вида.»
Да, вы правы. В воскресение, мозг не правильно воспринял информацию) Странно просто почему по «иным» налогам можно, а по НДФЛ нельзя. Ну уже лучше все равно, по моему личному наблюдению деньги налоговики не очень любят возвращать, а вот зачесть обычно без проблем.

Вы не можете отвечать в этой теме.

Т.к. тема является архивной.

Источник: www.nn.ru

Зачет и возврат переплаченного НДФЛ

С 1 января 2023 года НДФЛ платим в составе единого налогового платежа. Поэтому переплату по НДФЛ можно вернуть, если у вас нет долгов.

Возврат переплаты НДФЛ

Излишне удержанный с налогоплательщика налоговым агентом НДФЛ должен возвратить именно агент, а не налоговая инспекция. Для такого возврата статьей 231 НК РФ установлены специальные нормы.

Налоговый орган не вправе возвращать плательщику излишне удержанный работодателем НДФЛ. Такой вывод содержится в Определении КС РФ от 17 февраля 2015 года № 262-О КС РФ, Определении Верховного суда РФ от 1 февраля 2019 г. № 14-КП8-48.

Специальные нормы имеют приоритет над общими, поэтому переплата НДФЛ, возникшая у налогоплательщика из-за ошибочных действий компании — налогового агента, подлежит возврату в особом порядке (п. 1 ст. 231 НК РФ). В остальных случаях при возврате налога руководствуются общими нормами, установленными статьями 78 и 79 НК РФ. Такими «остальными» случаями может быть, например, переплата из-за ошибки в платежном поручении на уплату налога.

Если же налоговый агент допустил ошибку при текущем исчислении и удержании НДФЛ из доходов работника, то для того, чтобы возвратить налогоплательщику излишне удержанные суммы налога, ему необходимо выполнить действия, предусмотренные статьей 231 НК РФ (специальные нормы).

письменно сообщить работнику о том, что из его доходов излишне удержан налог. Это нужно сделать в течение 10 рабочих дней со дня, когда обнаружено излишнее удержание НДФЛ;
получить от работника заявление о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ, где указаны реквизиты банковского счета для перечисления денег, поскольку возврат налога наличными не предусмотрен.

Заявление работник может представить как в электронной форме, так и на бумаге. В этой связи чиновники Минфина в письме от 8 июля 2019 № 03-04-06/51172 отмечают, налоговый агент вправе самостоятельно установить любой порядок представления своими работниками заявлений на возврат излишне удержанного НДФЛ, не противоречащий действующему законодательству. Подать такое заявление работник должен до истечения трехлетнего срока со дня уплаты в бюджет излишне удержанного налога.

Таким образом, возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом. Агент сам возвращает работнику его переплату НДФЛ. Для возврата установлен трехмесячный срок, который начинает течь со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления работника.

Возврат можно осуществить за счет сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент удерживает налог. Но только если сумма предстоящих платежей по НДФЛ окажется больше, чем сумма, которую надо вернуть работнику.

Если сумма возврата больше, чем налог к уплате за три месяца, в течение 10 дней со дня подачи работником заявления направьте в налоговую заявление на возврат налога.

К заявлению приложите выписку из регистра по НДФЛ, справку о доходах на работника и платежное поручение. ИФНС должна вернуть деньги в течение месяца со дня получения документов.

Обратите внимание: вернуть работнику НДФЛ наличными нельзя.

Пример. Возврат излишне удержанного НДФЛ

Налоговый агент ООО «Салют» в январе 2022 г. обнаружил, что излишне удержал с доходов работника Степанова НДФЛ в размере 20 000 руб. и сообщил ему об этом. Работник представил в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанной с его доходов суммы НДФЛ в размере 20 000 руб.

Директору ООО «Салют»
Б.Б. Борисову
от менеджера
А.А. Степанова,
проживающего по адресу: 123456, г. Москва,
ул. Степная, д. 2, кв. 3,
ИНН 123456789456,
контактный телефон: (495) 123-45-67

В соответствии с п. 1 ст. 231 НК РФ прошу вернуть мне излишне удержанную сумму НДФЛ в размере 20 000(Двадцать тысяч) руб.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам.

Наименование банка:	КБ «Росбизнесбанк» (ООО)
К/с:	30101810900000000456
ИНН:	744000126
БИК:	044525135
КПП:	776601001
Расчетный счет:	42801861010000123456

января

г.

В организации установлен срок выплаты зарплаты – 15 число месяца, следующего за месяцем начисления дохода.

Сумма НДФЛ, подлежащая перечислению в бюджет в счет предстоящих платежей, составляет:

на 15.02.2022 — 18 000 руб.;
на 15.03.2022 — 19 000 руб.

Вся сумма излишне удержанного у работника налога в размере 20 000 руб. была перечислена ему 15.02.2022 по реквизитам, указанным в заявлении.

При этом организация:

15.02.2022 не должна перечислять в бюджет НДФЛ в сумме 18 000 руб.;
15.03.2022 уменьшит сумму НДФЛ, подлежащую перечислению, на 2000 руб. (20 000 — 18 000). В марте в бюджет необходимо заплатить налог в размере 17 000 руб. (19 000 — 2000).

Если НДФЛ к возврату больше предстоящих платежей

Если сумма налога, подлежащая возврату работнику, больше предстоящих платежей по НДФЛ, в течение 10 дней со дня подачи работником заявления налоговый агент должен направить в налоговый орган по месту своего учета заявление о возврате излишне удержанной им суммы налога (абз. 6 п. 1 ст. 231 НК РФ).

Кроме заявления, нужно представить в ИФНС (письмо ФНС России от 20 сентября 2013 г. № БС-4-11/17025):

выписку из налогового регистра по НДФЛ за период, в котором был излишне удержан налог;
справку о доходах на работника за период, когда был излишне удержан налог;
платежное поручение, по которому был излишне перечислен удержанный налог.

Налоговая инспекция должна вернуть переплату по НДФЛ на расчетный счет организации в течение месяца со дня подачи этих документов (п. 6 ст. 78 НК РФ).

При перерасчете НДФЛ за прошлый налоговый период излишне удержанный налог должен возвратить на банковский счет налогоплательщика также агент.

Затягивать возврат денег налогоплательщику не следует: за каждый календарный день просрочки придется начислять проценты в размере ставки рефинансирования Центробанка, действовавшей в дни нарушения срока возврата.

При пересчете обязательств за прошлый год в налоговый орган нужно подать уточненный расчет 6-НДФЛ.

Если организация переплатила НДФЛ за счет собственных средств, она может вернуть переплату в течение трех лет со дня перечисления налога (постановление АС Северо-Западного округа от 10 декабря 2018 г. по делу N А56-29580/2018).

Зачет переплаты по федеральным налогам в счет НДФЛ до 2023 года

Как предусмотрено положениями пунктов 1 и 14 статьи 78 Налогового кодекса зачет переплаты по федеральным налогам и сборам, региональным налогам, а также местным налогам и сборам производится по соответствующим видам налогов и сборов. То есть, федеральные налоги засчитывают в счет федеральных, региональные — в счет региональных, местные — в счет местных.

Порядок, установленный в статье 78 НК РФ, применяется и к налоговым агентам (абз. 1 п. 14 ст. 78 НК РФ). В отношении дохода в виде зарплаты организация выступает налоговым агентом (п. 1 ст.

226 НК РФ). НДФЛ является федеральным налогом.

Долгое время чиновники запрещали погашать даже недоимку по НДФЛ за счет других федеральных налогов.

Наконец, в письме от 25 марта 2016 г. № 03-02-07/1/19163 Минфин согласился с тем, что переплату по налогу на прибыль организаций можно зачесть в счет погашения недоимки по НДФЛ в порядке, предусмотренном статьей 78 НК РФ.

В письме Минфина России от 30 августа 2016 г. № 03-07-11/50432 говорится о возможности зачета переплаты по НДС в счет погашения недоимки по НДФЛ, поскольку статья 78 НК не ограничивает проведение зачета суммы излишне уплаченного федерального налога в счет погашения недоимки по другому федеральному налогу. Из чего можно сделать вывод, что недоимку по НДФЛ погасить зачетом можно, в том числе (по аналогии с НДС) и переплатой по УСН-налогу, который тоже является федеральным.

Но только недоимку.

И это понятно. Ведь налоговая заинтересована в собираемости налогов, и может погашать недоимки самостоятельно, без участия налогоплательщиков. Так почему же не воспользоваться этим правом и не распорядиться деньгами компании в пользу бюджета.

Финансисты напоминают о том, что в НК установлен запрет уплаты НДФЛ за счет средств налогового агента (п. 9 ст. 226 НК РФ).

Это значит, что Минфин разрешает зачитывать имеющуюся переплату по федеральным налогам лишь в счет погашения недоимки по НДФЛ. А вот в счет предстоящих платежей по НДФЛ переплату по федеральному налогу (включая и налог при УСН) направить нельзя. Ведь уплата его за счет средств налогового агента запрещена: НДФЛ надо сначала удержать из доходов налогоплательщиков.

А в письме Минфина России от 22 января 2018 года № 03-02-07/1/3224 рассмотрена еще одна интересная ситуация.

ООО по ошибке перечислило в бюджет налог, указав в платежке реквизиты НДФЛ. Налоговой инспекции ничего не оставалось делать, как посчитать этот платеж в качестве исполнения налогового обязательства налогового агента по НДФЛ. Налоговые агенты удерживают НДФЛ у налогоплательщиков и перечисляют этот налог в бюджетную систему РФ (подп. 1 п. 3 ст. 24, п. 1 ст.

226 НК РФ).

Как исправить допущенную ошибку?

Статья 78 Налогового кодекса не предусматривает зачет сумм излишне удержанных компанией — налоговым агентом у налогоплательщиков налогов в счет исполнения обязательств по уплате налогов, возникающих у этой же компании в качестве налогоплательщика. Поэтому ООО нужно обратиться в ИФНС с заявлением о возврате в установленном порядке сумм, ошибочно перечисленных по реквизитам для уплаты НДФЛ.

Однако нужно будет подтвердить факт ошибочного перечисления сумм по реквизитам уплаты НДФЛ. Это нужно сделать в порядке, установленном для подтверждения факта излишнего удержания и перечисления НДФЛ, по правилам главы 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц» — на основании выписки из регистра налогового учета НДФЛ за соответствующий налоговый период и платежных документов (абз.

8 п. 1 ст. 231 НК РФ). Из данных регистров будет ясно, какая сумма налога была удержана, а из платежных документов – какая перечислена. Очевидно, что вторая сумма должна быть больше, чем первая.

Полная версия этой статьи доступна только платным пользователям бератора

Источник: www.berator.ru

Как физическому лицу вернуть переплату по налогам

Вы можете вернуть сумму переплаты по налогам. Сделать это можно по-разному, так как порядок погашения задолженности (возврата вам переплаты) по налогу зависит как от оснований, по которым эта задолженность возникла, так и момента обнаружения переплаты.

Причиной возникшей переплаты могут быть различного рода ошибки при расчете налогов, печатании платежных документов и т.п. О том, как вернуть сумму переплаты по налогам, вы узнаете из нашей статьи.

Порядок возврата переплаты по налогу

О фактической переплате по налогу вы можете узнать в случае, когда вы сами платите налог (например, при изучении присланных вам налоговых документов, платежных документов и т.п.). Переплата может быть связана с тем, что налоговая вовремя не предоставила вам льготу по налогу.

Кроме того, сумму удержанного из ваших доходов налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вы можете узнать из справки, запрошенной у вашего работодателя. Она называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Узнать о переплате можно также на сайте ФНС России в личном кабинете налогоплательщика. Сведения об уплаченных налогах за прошедший год появляются в личном кабинете после 1 июня следующего года. Поэтому вы сами можете проверить правильность ваших доходов и произведенных из них удержаний НДФЛ работодателем и выявить ошибки.

Если переплату по налогу или излишне удержанную сумму НДФЛ обнаружила налоговая инспекция или ваш работодатель, то они должны вас известить о размере переплаченной суммы в течение 10 рабочих дней со дня установления этого факта.

Налоговая инспекция передаст вам лично, направит по почте, либо направит в электронной форме, в частности, через личный кабинет сообщение о факте излишней уплаты налога. Работодатель может использовать любой способ для оповещения вас о переплате.

Возврат переплаченной суммы производит либо налоговая инспекция, либо работодатель.

Если по тем или иным причинам вы сами перечислили лишнюю сумму налога, то возврат этой излишне уплаченной суммы производится налоговой инспекцией.

Если речь идет о возврате излишне уплаченного НДФЛ, который с вас удержал работодатель, то он сам должен произвести возврат лишней суммы.

Излишне удержанная работодателем из вашего дохода сумма налога будет вам им возвращена на основании вашего письменного заявления.

Возврат должен быть произведен в безналичной форме в течение трех месяцев со дня получения работодателем вашего заявления.

В случае если возврат переплаченной суммы налога работодатель осуществляет с нарушением установленного срока, то на невозвращенную сумму начисляются проценты за каждый календарный день нарушения срока возврата. Процентная ставка при этом равна ставке рефинансирования Банка России, действовавшей в дни нарушения срока возврата.

Но в некоторых случаях переплаты НДФЛ (излишне удержанного налога) допускается вместо работодателя обращаться в налоговую инспекцию. Это относится к случаям, когда:

работодатель на момент обнаружения переплаты перестал существовать (например, вследствие ликвидации компании или индивидуального предпринимателя);
переплата возникла в связи с приобретением гражданином статуса налогового резидента РФ в течение истекшего налогового периода;

Варианты возврата переплаты

Здесь мы рассмотрим оба из упомянутых выше способа возврата переплаченной по налогу суммы.

Возврат переплаченной суммы через работодателя

Если работодатель излишне удержал с вас (вашего дохода) НДФЛ, то он обязан самостоятельно произвести возврат вам переплаченной суммы. Это относится и к случаям излишних удержаний вследствие ошибки. В качестве примера такой ошибки можно привести удержание бухгалтерией НДФЛ с вашего дохода, не подлежащего налогообложению.

Первое, что надо вам сделать для возврата излишне удержанной суммы, это подать заявление работодателю.

Заявление подается в произвольной форме. Но в нем обязательно укажите банковский счет для перечисления вам денежных средств, поскольку по правилам возврат переплаты производится работодателем только в безналичной форме.

Для подачи заявления у вас есть три года с даты, когда работодатель перечислил излишне удержанную сумму в бюджет.

Имейте в виду, что даже если вы уволитесь, то это обстоятельство никак не повлияет на обязанность бывшего работодателя вернуть вам сумму переплаченного налога.

Сумма излишне удержанного НДФЛ работодатель перечисляет на указанный вами банковский счет в течение трех месяцев с даты получения им вашего заявления о возврате налога. При нарушении указанного срока работодатель выплатит проценты за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования Банка России.

Как вернуть переплату через налоговую инспекцию

Если переплата не связана с работодателем и налогом НДФЛ, то за возвратом излишне уплаченной суммы налога вам надо обратиться в налоговый орган.

Первоначально подайте заявление в налоговую инспекцию по месту вашего учета.

Для подачи заявления можно использовать один из способов — подать лично или через своего представителя непосредственно в налоговую, направить по почте или передать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.

К заявлению приложите документы, подтверждающие переплату налога. Такими документами могут быть платежные документы, документы, подтверждающие наличие льгот по налогу, и т.п. Для возврата излишне удержанного НДФЛ (в случае если вы возвращаете налог без участия работодателя) может понадобиться представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ . При этом в декларации придется заполнить заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств (это заявление находится в составе декларации).

Подать заявление о возврате переплаты вы можете в течение трех лет со дня уплаты излишней суммы.

Налоговый орган принимает решение о возврате суммы излишне уплаченного налога в течение 10 рабочих дней со дня получения вашего заявления или со дня подписания налоговым органом и вами акта совместной сверки уплаченных налогов, если такая совместная сверка проводилась. О принятом решении налоговая сообщит вам в течение пяти рабочих дней, направив вам соответствующее сообщение. Возврат переплаты производится на ваш банковский счет в течение одного месяца со дня получения вашего заявления. В случае отсутствия положительного сальдо на едином налоговом счете вам будет направлено сообщение об отказе в возврате.

Если у вас есть задолженность по иным налогам, а также пеням и штрафам, то налоговая инспекция самостоятельно (без вашего участия) засчитает излишне уплаченную вами сумму налога в счет погашения этой задолженности. В этом случае на ваш счет в банке будет возвращена сумма, оставшаяся после зачета. Зачет переплаты налоговая производит не более чем за три года со дня уплаты излишней суммы налога.

При несвоевременном возврате переплаты налоговая инспекция помимо излишне уплаченной суммы выплатит вам проценты за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в дни просрочки.

Источник: lawrecom.ru