Чтобы выяснить, какой доход принесет вклад, недостаточно знать годовую ставку. На прибыльность также методика начисления банком процентов. В финансовой системе существуют понятия простого и сложного процента, позволяющего получить при почти равных условиях разный доход по вкладам.
Рассчитать проценты по вкладу можно самостоятельно без помощи специалиста. В статье разбираем особенности каждой схемы и объясняем, как работать с формулами.
Простые проценты
Это вознаграждение, которое начисляется на начальную сумму вклада за определенный период. Простые проценты не прибавляются к телу депозита и выплачиваются либо по истечении срока договора, либо раз в месяц или год по выбору вкладчика. Если договор продлевается на новый срок, то прибыль за предыдущий период также не суммируется с вкладом.
Такая методика начисления применяется, как правило, для вкладов с возможностью пополнения и снятия средств. Процентная ставка в этом случае ниже, чем при начислении сложных процентов. Это объясняется тем, что ваш вклад — финансовый инструмент получения прибыли банком. И чем меньше уверенности, что вы не заберете деньги раньше срока, тем ниже вероятность долгосрочного инвестирования капиталов банком, а значит — и ниже доход.
урок 5. Банковский депозит. Теория
Сложные проценты или капитализация
В этом случае доход за оговоренный срок прибавляется к сумме вклада. В последующий период вознаграждение начисляется уже на увеличенный размер депозита. Сумма вклада постепенно растет за счет накапливаемых процентов, итоговый доход становится выше.
Срок капитализации — периодичность, с которой процент суммируется с текущим телом вклада. Банки добавляют проценты раз в месяц, квартал или день. Вам могут предложить депозит с плавающими ставками, когда процент увеличивается с течением времени. Как правило, процент повышается при увеличении срока хранения денег на депозите при условии, что снятий не было.
Доходность вкладов с капитализацией выше за счет увеличения тела кредита, однако наибольший доход дает тот депозит, по которому ограничено движение средств: запрещены снятия и пополнения, или дополнительные взносы разрешены, но с ограничением. Например, сумма всех пополнений не может превышать сумму открытия более, чем в 10 раз.
Расчет простых процентов
Выяснив годовую ставку, периоды и виды начисления процентов, можно посчитать доход по вкладу.
Простые проценты начисляются по следующей формуле:
S — выплаченные проценты,
P — первоначальная сумма вложений,
I — годовая ставка,
T — количество дней вклада,
K — количество дней в году — 365 или 366.
Если вкладчик открыл депозит на 350 000 руб. сроком на 9 месяцев под 4,7%, процентный доход по вкладу составит:
Источник: www.raiffeisen.ru
Как в 1С:Бухгалтерия предприятия отразить операции по депозиту
Расчет процентов по депозитам. Финансовая грамотность. 9 класс
Кокоева Полина Посмотреть все статьи >> Специалист линии консультации франчайзинговой сети «ИнфоСофт».
Время прочтения — 3 мин.
Получить бесплатную консультацию
1. Перечисление денежных средств на депозитный счёт
Банк и касса – Банковские выписки — Списание
Вид операции: Выдача займа контрагенту
Счёт расчётов: 58.03
Статья расходов: Приобретение долговых ценных бумаг, предоставление займов другим лицам (вид движения «Приобретение долговых ценных бумаг, предоставление займов другим лицам») (при необходимости создайте новую статью движения денежных средств) (рис. 2)
По кнопке можно посмотреть движения по счетам бухгалтерского учёта и специальным регистрам (рис. 3).
2. Начисление процентов по вкладу
Операции – Операции, введенные вручную – Создать – Операция — Добавить
Счёт 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
субконто1: банковская организация
субконто2: договор банковского вклада
Счёт 91.01 «Прочие доходы»
субконто1: статья прочих доходов и расходов с видом статьи «Проценты, начисленные в соответствии со статьей 269» и установленным флажком «Принимается к налоговому учету») (при необходимости создайте новую) (рис. 5)
Сумма, Сумма Дт, Сумма Кт: сумма начисленных за месяц процентов для бухгалтерского и налогового учета.
Подпишитесь на дайджест!
Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.
3. Возврат депозита
Банк и касса – Банковские выписки – Поступление
Вид операции: Возврат займа контрагентом
Счёт расчётов: 58.03
Статья расходов: Поступления от погашения займов, от продажи долговых ценных бумаг (вид движения «Поступления от погашения займов, от продажи долговых ценных бумаг») (при необходимости создайте новую статью движения денежных средств) (рис. 6)
По кнопке можно посмотреть движения по счетам бухгалтерского учёта и специальным регистрам (рис. 7).
6. Отражение поступления процентов по депозиту
Банк и касса – Банковские выписки — Поступление
Вид операции: Прочее поступление
Счёт расчётов: 76.09
Статья расходов: Поступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям (вид движения «Поступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям») (при необходимости создайте новую статью движения денежных средств) (рис. 8)
По кнопке можно посмотреть движения по счетам бухгалтерского учёта и специальным регистрам (рис. 9).
Рассказать друзьям
Предыдущая
В России начнут выдавать электронные подписи через смартфон
Горячие клавиши 1С
Комментарии ( 66,’PROPERTY_OBJECT_ID’ => $ElementID, ‘ACTIVE’=>’Y’,), array(), false, array(‘ID’, ‘NAME’) ); echo $cnt; ?>)
IncludeComponent( «scoder:scoder.comments», «coments», Array( «AJAX_MODE» => «Y», «AJAX_OPTION_ADDITIONAL» => «», «AJAX_OPTION_HISTORY» => «N», «AJAX_OPTION_JUMP» => «N», «AJAX_OPTION_STYLE» => «N», «CACHE_TIME» => «36000000», «CACHE_TYPE» => «A», «COMPOSITE_FRAME_MODE» => «A», «COMPOSITE_FRAME_TYPE» => «AUTO», «CUSTOM_TITLE_DATE_ACTIVE_FROM» => «», «CUSTOM_TITLE_DATE_ACTIVE_TO» => «», «CUSTOM_TITLE_DETAIL_PICTURE» => «», «CUSTOM_TITLE_DETAIL_TEXT» => «», «CUSTOM_TITLE_IBLOCK_SECTION» => «», «CUSTOM_TITLE_NAME» => «Ваше имя», «CUSTOM_TITLE_PREVIEW_PICTURE» => «», «CUSTOM_TITLE_PREVIEW_TEXT» => «», «CUSTOM_TITLE_TAGS» => «», «DEFAULT_INPUT_SIZE» => «30», «DETAIL_TEXT_USE_HTML_EDITOR» => «N», «DIF_LEVEL_COMMENTS_SPACE_PX» => «50», «DISPLAY_BOTTOM_PAGER» => «Y», «DISPLAY_TOP_PAGER» => «N», «ELEMENT_ASSOC» => «PROPERTY_ID», «ELEMENT_ASSOC_PROPERTY» => «300», «GROUPS» => array(«2»), «MAX_FILE_SIZE» => «0», «MAX_LEVELS» => «100000», «MAX_USER_ENTRIES» => «100000», «NEWS_COUNT» => «50», «OBJECT_ID» => $ElementID, «OBJECT_TYPE» => $arParams[«IBLOCK_ID»], «PAGER_BASE_LINK_ENABLE» => «N», «PAGER_DESC_NUMBERING» => «N», «PAGER_DESC_NUMBERING_CACHE_TIME» => «36000», «PAGER_SHOW_ALL» => «N», «PAGER_SHOW_ALWAYS» => «N», «PAGER_TEMPLATE» => «.default», «PAGER_TITLE» => «Комментарии», «PREVIEW_TEXT_USE_HTML_EDITOR» => «N», «PROPERTY_CODES» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_ANSWERE» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_ANSWERE_REQUIRED» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_REQUIRED» => array(«300″,»NAME»), «RESIZE_IMAGES» => «N», «SC_HIDE_TREE» => «N», «STATUS_NEW» => «ANY», «USER_MESSAGE_ADD» => «Ваш комментарий отправлен», «USE_CAPTCHA» => «N», ) );?>
Вам может быть интересно:
Почему при создании «Уведомление об исчисленных суммах налогов» в программе 1С:Бухгалтерия 8 сумма взносов увеличена?
Источник: is1c.ru
Какими проводками отражаются проценты по депозиту
Проценты по депозитам юрлиц должны отображаться в составе финансовых вложений. Но порядок отображения процентов зависим от условий начисления дохода. Какие проводки применяются для отражения процентов по депозиту?
Наличие свободного капитала – «золотое» правило корпоративных финансов. Поскольку иногда деньги могут понадобиться срочно, то целесообразно иметь определенный запас.
Но простое хранение денег экономически не выгодно, деньгам надлежит работать и давать прибыль. Потому многие субъекты экономической деятельности открывают банковские депозиты.
Содержание
- Что нужно знать
- Учет процентов по депозиту
При этом обретает актуальность вопрос учета прибыли по вкладу. Какие проводки используются для отображения процентной прибыли по депозиту в бухгалтерском учете?
Что нужно знать ↑
Основной документальной базой, являющейся основой для отображения в бухучете банковского депозита и полученных процентов, выступает договор-соглашение о банковском вкладе.
Проверка верности составления договора и прочих правовых аспектов сделки это прерогатива юридической службы. Бухгалтеру интересны только те условия договора, какие влияют на учетное отображение депозита.
Бухгалтера интересуют такие условия в договоре как:
| Период размещения вклада | От срока, на какой открыт депозитный счет, зависит, отображается ли он в краткосрочных или долгосрочных финансовых инвестициях |
| Возможность пополнения | При пополняемом депозите руководством утверждается график денежного перечисления на депозитный счет с целью пополнения. Операции перевода денежных средств должны отражаться в учете |
| Досрочное прекращение договора | По некоторым вкладам при досрочном изъятии пересматривается в сторону понижения процентная ставка. Это требует корректировки учетных данных |
| Правила выплаты процентных начислений | Процентные начисления могут выплачиваться периодически или по закрытии вклада |
| Порядок начисления процентов | Процентная сумма может перечисляться на отдельный счет или суммироваться с основной суммой депозита |
Основные понятия
Депозит представляет собой банковский вклад, который открывается с целью получения дополнительной прибыли. При этом вкладчик открывает специальный счет в банке, пополняет его на желаемую сумму.
Банк использует эти средства в качестве оборотного капитала, а за использование денег начисляет проценты на сумму депозита. Из начисленных процентов формируется прибыль депозита.
Бухгалтерский учет подразумевает отображение всех операций с денежными средствами экономического субъекта. Причем отразить нужно не только ход операций, но и все сопутствующие доходы/расходы.
Проценты по депозиту являют собой прибыль от вложений субъекта. Стало быть, если получены проценты по депозиту, то их должно отображать в учете.
При отражении процентов важно учитывать один из основополагающих принципов бухучета – принцип начислений. Согласно ему операции фиксируются по мере их возникновения, а не по факту оплаты и причисляются к периоду свершения операции.