БП 3.0.43.136, организация на ОСН. Организация новая, движений практически нет — всего около 50 операций. Кассы нет, работа с денежными средствами только через расчетный счет.
Бухгалтер формирует баланс и по строке 1250 (Денежные средства и эквиваленты) получает результат 34 , если двойным щелчком раскрыть это значение, то можно увидеть этот же результат в рублях с копейками 33715-91 . Далее смотрим Отчет о движении денежных средств и в строке 4500 (Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода) видим следующий результат 32 , если переключить отображение с тыс. рублей на рубли, то получим в строке 4500 = 33717 , что совпадает с рублевым значением в строке 1250 баланса. Вот эта разница в 2 тыс. руб. очень сильно беспокоит. Это нормально, или это ошибка в учете, или ошибка в программе?
Прикрепленные файлы
Кудинова Елена (1С, Москва)
сотрудник 1С
Дата регистрации: 12.04.2011
Сообщений: 989
10.03.2016 10:39
ivan-i-i , добрый день!
Проблема в округлении.
#ОДДС #3НДФЛ #IBKR ❗️❗️❗️ КАК СОСТАВИТЬ ОТЧЁТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ в 2023 г. ПО ЗАРУБ СЧЁТУ?
Округление – это неизбежная реальность, обусловленная требованием составлять бухгалтерскую отчетность в тысячах или миллионах рублей.
Возникающие при этом «разницы» вызывают у бухгалтера естественную (психологическую) реакцию (что-то неправильно заполнено, примет ли налоговая, статистика такую отчетность).
Давайте рассуждать.
По нашему мнению, баланс и остальные приложения к бхуотчетности в регламентированном отчете 1С заполняется правильно, т.е. в соответствии с той логикой, которая заложена в отчетную форму.
В балансе итоги по разделам подсчитываются как сумма значений входящих в раздел показателей, а сумма актива и сумма пассива – как сумма итогов по входящим в них разделам.
Из-за округления первичных показателей возможна ситуация, при которой подсчитанные таким образом актив и пассив баланса будут не совпадать.
Аналогичное округление и в других формах бухотчетности.
Как относиться к «проблемам округления» и что с этим делать?
В правовой точки зрения следует оставить все как есть (нам не известно ни одной правовой нормы, разъясняющей, что в такой ситуации следует делать). При этом в ИФНС передаются все строки (в том числе итоговые и промежуточно-итоговые) и отдельно сумма актива и пассива. Так, приемная программа ИФНС не контролирует, совпадают ли суммы в разделах с суммами составляющих, суммы актива и пассива. Таким образом, сложно утверждать, что есть у организаций есть основания опасаться, что из-за округления налоговые органы не примут бухгалтерскую отчетность или сочтут ее неверно составленной.
Источник: buh.ru
Не сходятся строка 4500 баланса со строкой 1250 ОДДС, если есть НДФЛ с дивидендов в 1С
Заполняю отчет о ДДС, не идет строка 4500 баланса со строкой 1250 ОДДС, перечитала все статьи , семинары. Подскажите депозит , мы его учитываем на сч55.03, правильно он встал в балансе в строку 1240 сумма 12000 на конец года, в отчете о ДДС его не должно быть?, и когда перечисляем НДФЛ с дивидендов физическому лицу , что ставить в статье расходов и какой вид движения в ней, у меня стоит -статья расходов НДФЛ-вид движения оплата труда,
Отчет о движении денежных средств по МСФО 5 простых шагов. Спикер Мирослав Катона
Обсуждение (13)
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день! Прежде всего, надо разобраться — депозит, о котором идет речь, относится к финансовым вложениям или денежным эквивалентам.
Депозит отражается в балансе в зависимости от срока погашения. Если срок погашения более трех месяцев, в балансе депозит отражается в строке 1240 как финансовые вложения, если менее трех месяце – в строке 1250 как денежный эквивалент.
В ОДДС депозит на срок более трех месяцев отражается:
• стр. 4210 «Поступления — всего»:
— стр. 4213 «от возврата предоставленных займов….» — возврат депозита банком;
— стр. 4214 «дивидендов, процентов…» — полученные проценты.
• стр. 4220 «Платежи — всего»:
-стр. 4223 «в связи с приобретением долговых ценных бумаг…» — размещение депозита;
В ООДС размещение и возврат депозитов на срок до 3 месяцев или до востребования не отражается, остатки по ним показываются в строках 4450 и 4500. Проценты, полученные по таким депозитам, попадают в строку 4119.
Как отразить в учете депозит?
.
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
В части выбора статьи расходов при перечислении НДФЛ, посмотрите, пожалуйста, подробную информацию здесь:
Дивиденды в 2020: начисление, выплата, отчетность
Gubina.liubov Подписчик БухЭксперт8 :
Спасибо за развернутый ответ. Остались вопросы : как НДС заполняется в ООДС, посмотрите строку 4129 , на верно заполнилась?
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Как отражается НДС в ОДДС и как проверить с помощью универсального отчета, посмотрите обсуждение здесь, пожалуйста:
Как расшифровать суммы НДС для ОДДС в 1С
.
Gubina.liubov Подписчик БухЭксперт8 :
Подскажите еще пожалуйста пояснительную записку сдавать в pdf
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Gubina.liubov Подписчик БухЭксперт8 :
А где можно посмотреть как пояснительскую записку отправить вместе с отчетностью, аудиторское заключение будем сдавать попозже
Gubina.liubov Подписчик БухЭксперт8 :
Подскажите пожалуйста еще применение ПБУ18/02 с 20г- это изменение в учетной политике или дополнение. Очень нужно
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Gubina.liubov Подписчик БухЭксперт8 :
Спасибо вам огромное, просто следующий вопрос я могу задать уже с апреля, у меня в марте лимит вопросов закончился
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Я рада, если смогла помочь! Как отправить пояснения с отчетностью, можно посмотреть здесь:
Пояснения к бухгалтерской отчетности
.
Источник: buhexpert8.ru
Здесь раскройте информацию о полученных и потраченных деньгах в рамках финансовой деятельности фирмы.
Суммы, полученные фирмой в долг, укажите в строке «кредитов и займов». Для заполнения этой строки возьмите обороты по кредиту счетов 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» в корреспонденции дебета счетов учета денежных средств ( 50, 51, 52. ).
Напомним, что иногда займы оформляют не договором, а векселем. Вексельный заем также, как и обычные займы, отражается на счете 66 или 67 в зависимости от срока погашения. Однако для отражения таких заимствований предусмотрена в Отчете отдельная строка — 4314 «от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.».
В строках 4312 и 4313 отразите вклады участников компании, внесенные в отчетном году.
Прочие поступления укажите в строке 4314. К ним, например, относится государственная помощь.
В строке «в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов» запишите погашенные вами суммы займов, предоставленных другими фирмами. Используйте данные по дебету счетов 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» в корреспонденции кредита счетов по учету денег и денежных эквивалентов.
Если ваша фирма выплачивала дивиденды, вам необходимо заполнить строку «на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)». Здесь укажите суммы всех дивидендов, выплаченных в отчетном году.
По строке «Сальдо денежных потоков от финансовых операций» отразите разницу между поступившими и потраченными деньгами и денежными эквивалентами по финансовым операциям фирмы.
Сальдо денежных потоков за отчетный период
В строке «Сальдо денежных потоков за отчетный период» укажите результирующий поток по всем видам деятельности фирмы (текущей, инвестиционной и финансовой). Определите его как разницу между всей суммой поступивших и израсходованных денежных средств. Чтобы его определить, просуммируйте сальдо денежных потоков по строкам 4100, 4200 и 4300. Если какой-либо из этих показателей указан в Отчете в круглых скобках, то в сумму он включается со знаком «минус».
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода
В Отчете остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного года покажите по строке 4450. Этот показатель получается суммированием начальных остатков на 1 января отчетного года по счетам 50, 51, 52, 55, 57, 58 субсчет «Денежные эквиваленты». Он должна совпадать с показателем соответствующей строки Бухгалтерского баланса на конец предыдущего года.
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода
Строка Отчета 4500 «Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода» равна сумме средств на начало отчетного года и чистого увеличения (уменьшения) денег фирмы за год. Если форма заполнена правильно, то значение этой строки должно совпасть с показателем по строке 1250 Бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря отчетного (прошлого) года.
Заканчивается форма данными о курсовых разницах, образовавшихся при расчетах в иностранной валюте. Строка 4490 Отчета называется «Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю».
При заполнении этой строки следует иметь в виду:
— величина денежных потоков в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу, действующему на дату платежа;
— остатки денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте на начало и конец отчетного периода пересчитываются в рубли по курсу, действующему соответственно на 31 декабря предыдущего и 31 декабря отчетного года;
— разница, возникающая в связи с пересчетом денежных потоков организации и остатков денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте по курсам на разные даты, отражается в Отчете отдельно от текущих, инвестиционных и финансовых денежных потоков как влияние изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю (по строке 4490).
Источник: www.finchas.ru