Помогите разобраться с балансом. Не сходится Актив и Пассив. Раскидала следующим образом. АКТИВ: Наличные деньги в кассе – 5000р, Сооружения – 400000р, Хозяйственные принадлежности – 24000р, Готовая продукция на складе – 473000р, Денежные средства на р/с 3500000р, Калькуляторы – 18000, Прочие материалы – 654000р, Оборудование вспомогательных производств – 400000р., Задолженность покупателей за отгруженную им продукцию – 515000р., Машины и оборудование основного производства – 2400000р., Здания производственных цехов – 600000р., Незавершенное производство – 543000р., Здание административного корпуса – 350000р., Сырье – 67500р., Шкафы и столы в административных подразделениях – 110000р., Расходы по освоению произвосдтва – 300000р., Полуфабрикаты покупные (на складе) – 8400р, верстаки и стеллажи в производственных цехах – 70000р., Транспортно-заготовительные расходы по приобретенным материалам (включая в стоимость материалов) – 60000р., Автомобили грузовые – 470000р., Оборудование силовое – 300000р., Инструмент (срок службы менее года) – 28000р. ПАССИВ: Резервный капитал – 342000р, Задолженность предприятия перед органами соц. страхования и обеспечения – 120000р., Прибыль отчетного года – 1800000р., Задолженность предприятия энергосбыту – 30000р., Векселя к оплате – 300000р., Нераспределенная прибыль прошлых лет – 400000р., Задолженность поставщикам сырья – 50000р., Долгосрочные кредиты банка – 2000000р, Добавочный капитал – 500000р., Задолженность поставщикам материалов, топлива – 600000р, Краткосрочные кредиты банка – 1800000р., Задолженность работникам предприятия по оплате труда – 400000р., Сумма начисленной амортизации основных средств – 600000р., Задолженность прочих дебиторов – 70000р, Задолженность предприятия перед бюджетом по налогам – 224000р., Оценочные обязательства – 200000р.
НЕОБХОДИМО СОСТАВИТЬ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 01.04. ..Актив и пассив не сходится ( Guest
Сумма начисленной амортизации основных средств – 600000р., –
не отражается в балансе. Основные средства включаются в баланс за минусом амортизации. Задолженность прочих дебиторов – 70000р – это актив баланса.
Другие интересные вопросы и ответы
Как распределить в актив и пассив?
Нужно составить бухгалтерский баланс.
- Отгружена продукция покупателям – 1 300 000
- Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков – 900 000
- Часть прибыли направленна в резервный капитал – 600 000
- Выпущена из производства готовая продукция – 900 000
- Начислена зар. плата рабочим за изготовление продукции – 600 000
- Начислена зар. плата администативно – управленческому персоналу – 1 200 000
- Отпущены в производство материалы на изготовление продукции – 800 000
- Отпущено в производство топливо – 600 000
- Удержаны налоги из зар. платы работников – 308 000
- Отпущены запчасти для ремонта основных средств – 200 000
- Начислено органам соц. страхования и обеспечения – 670 000
- Поступили от поставщиков материалы – 580 000
- Зачислен на расчетный счет долгосрочный заем – 1 100 000
- Поступили в кассу деньги для выплаты зар. платы работников – 750 000
- Выплачена из кассы зар. плата работникам – 750 000
- Часть прибыли направленна на погашение платежа в бюджет по налогу на прибыль – 700 000
- Произведены платежи налогов в бюджет – 700 000
- Перечислено органам соц. страхования и обеспечения – 950 000
- Получен краткосрочный кредит банка – 1 100 000
- Приобретены нематериальные активы у частного лица – 800 000
Кто понимает – пишите к примеру так: 1) пассив, 2) актив.
Уважаемая svetkasilina.
Невозможно распределить суммы просто в актив или пассив баланса без составления проводок. Вам нужно сначала составить проводки, потому что некоторые суммы перебрасываются с одного счёта на другой внутри актива, например, п.1, а некоторые затрагивают и актив, и пассив, например, п.2.
Поэтому, надо сначала составить проводки, т.е. проставить корреспонденцию счетов, и только тогда Вы сможете составить баланс.
А в актив и пассив можно было бы разбросать только тогда, если бы у Вас были представлены только средства предприятия (актив) и источники их образования (пассив).
Пример проводки №1.
Дебет счета 45″Товары отгруженные”
Кредит счета 43″Готовая продукция” 1 300 000 руб.
Составить баланс актив/пассив. Очень нужно.
Уставный капитал7 800 000
Наличные деньги в кассе
Задолженность за покупателем ОАО «Геракл» 17 000
Задолженность за дебиторами3 000
Вспомогательные материалы515 000
Топливо175 000
Задолженность по социальному страхованию8 500
Задолженность работникам по оплате труда34 000
Незавершенное производство202 000
Основные средства6 000 000
Основные материалы1 300 000
Прибыль отчетного года120 000
Деньги на расчетном счете в банке40 000
Задолженность поставщикам за материалы132 000
Краткосрочные ссуды банков100 000
Готовая продукция110 500
Долгосрочные кредиты банка150 000
Товары, отгруженные покупателям700 000
Полуфабрикаты собственного производства82 000
Задолженность бюджету по налогам16 000
Добавочный капитал80 000
Резервный капитал615 000
Резервы предстоящих расходов40 000
Доходы будущих периодов50 000 Ксюша Новикова 3
составь птичку. а потом о моей зарплате поговорим Дмитрий . 5
Как составить бухгалтерский баланс?
Это не тот вопрос, на который можно дать ответ именно здесь, просто потому что даже простейший баланс требует времени для заполнения. В нем должен быть отражен Актив и Пассив в двух таблицах, чтобы показать все финансовые процессы, происходящие внутри фирмы и во время взаимодействия с другими фирмами. Могу посоветовать почитать учебники или посмотреть видеоуроки, детально разобрать каждый этап составления баланса, решить несколько простых задач, а уже потом браться за баланс для вашей компании.
И всегда можно воспользоваться онлайн-формами составления баланса. Их просто заполнять, работают они корректно и найти их просто по соответствующему запросу.
Каких авторов стоит почитать, чтобы начать разбираться в гендерных исследованиях и феминизме?
Noelle Slanti 16
Гендерные исследования – обширная междисциплинарная область, появившаяся под влиянием повестки феминистского движения 60-х и включающая в себя гендерные социологические исследования, критическую теорию, гендерную историю, феминистскую теорию искусств и многое другое. Невозможно разбираться во всех областях гендерных исследований, поэтому можно посоветовать посмотреть обзорные ридеры или сборники статей (в идеале – выпущенные издательствами топовых университетов или хорошими научными издательствами, типа Routledge или известного левого издательтсва Verso), а потом выбрать сферу, в которой уже можно специально начитывать исследовательские работы.
Но в первую очередь имеет смысл почитать о феминистском активистском движении, которое как раз оказало влияние на академическую сферу и инициировало появление того, что можно назвать “гендерными исследованиями”. Для первого знакомства подойдет оксфордский ‘Feminism: A Very Short Introduction’ Margaret Walters, на русском – статьи Ирины Тартаковской. Также хорошо бы ознакомиться c важными текстами самих феминисток: провозвестником феминизма второй волны “Вторым полом” Симоны де Бовуар, “Политикой пола” Кейт Миллет, “Диалектикой пола” Суламифь Файерстоун, “Женщиной-евнухом” Жермен Грир, “Загадкой женственности” Бетти Фридан, манифестом Кэрол Ханиш “Личное – это политическое”.
Для знакомства с нынешней повесткой гендерных исследований подойдет сборник “Введение в гендерные исследования” Харьковского Центра Гендерных Исследований (2001), в нем собраны статьи, описывающие, как вопрос о гендере появился в самых разных областях, от экономики до теории литературы. В целом, очень советую издания ХЦГИ, его сотрудники выпустили множество переводов, собственных исследований, а также до сих пор выпускают журнал “Гендерные исследования”, все номера которого доступны в сети.
Также много важных книг выходит в издательстве ЕУ СПб, где тоже есть центр гендерных исследований (см. spb.ru). Наконец, на русском нужно посмотреть работы Игоря Кона, “пионера” этой области знания в нашей стране. Еще нужно попробовать найти доступ к статьям хороших международных академических журналов по разных аспектам гендерной теории за последние 5 лет (список журналов см. тут scimagojr.com). Из них можно узнать о последних “трендах” области.
Выборочно – еще несколько прекрасных и важных текстов, переведенных на русский: К.Уэст, Д.Зиммерман “Создание гендера”, Г.Гарфинкель “Случай Агнес” (одна из первых работ, поднявших вопрос о трансгендерности и всем том, о чем в дальнейшем будут размышлять теоретики квир), С.Бем “Линзы гендера”, Г.Рубин “Обмен женщинами”.
Источник: for-owner.ru
Почему не сходится актив и пассив баланса в 1с где ошибка
Извините за глупый вопрос, не сходится актив и пассив, я новичок. Что делать? Помогите,пожалуйста.
Актив:
Запасы: 59
Дебиторская задолженность краткоср.: 865
Денежные средства: 3
Итого: 927
Пассив:
Уставный капитал: 20
Нераспр. прибыль: 118
Кредит.задолженность: 419
Доходы буд. периодов: 355
Итого: 912.
а чем помочь? В «столбик» все посчитано правильно. Действительно не сходится!
Посмотрите внимательнее оборотку.
1.Возможно есть остатки по счетам, которые должны закрываться (например 90, 91, 26..)
2.Кредитовое сальдо по активным счетам или дебетовое по пассивным.
3. остаток по счету 000. Его не должно быть
думаешь он не студент?
А ОСВ можно прикрепить с 1с?
щяз будешь объяснять, что такое ОСВ!
Не вносили дополнения в план счетов (например, субсчета)? Смотрите расшифровку каждой строки и сравнивайте с ОСВ.
> 3. остаток по счету 000. Его не должно быть
надо просто в баланс 000 добавить и не парить мозг =)
Очень. А еще лучше баланс не сдпвать.
Читают тему:
Мероприятия
- Где купить СОФТ
- Вакансии фирм-партнеров «1С»
- Центры Сертифицированного Обучения
- Интернет курсы обучения «1С»
- Самоучители
- Учебный центр № 1
- Учебный центр № 3
- Сертификация по «1С:Профессионал»
- Организация обучения под заказ
- Книги по 1С:Предприятию
При использовании материалов активная прямая гиперссылка на перепечатанный материал обязательна.
Редакция БУХ.1С не несет ответственности за мнения и информацию, опубликованную в комментариях к материалам.
Редакция уважает мнение авторов, но не всегда разделяет его.
Как найти ошибку. Не сходится актив и пассив в отчете (7.7) #540234
>В отчете о прибылях и убытках (форма 1) актив не равен пассиву Отчет о прибылях и убытках — это форма 2, и в этом отчёте нет ни актива, ни пассива. А форма 1, где есть есть и актив, и пассив, называется «Балансовый отчет». Ошибки при несовпадении актива и пассива в балансе обычно бывают, если какие-то проводки сделаны на счет для ввода остатков, отсторнированы или продублированы. Замечу, что сторно часто в ОСВ не видно, и тогда для поиска ошибок надо строить отчет по счету.
#10 by Джордж1
Сторно тут не причем. Ошибки выявить просто — это сальдо на счета 00, 26, 90, 91
#11 by olga2601
не надо посмотреть в каких строках баланса эти счета и сравнить, да?
#12 by Джордж1
не надо. на этих счета не должно быть сальдо — пляшите от этого
#13 by Cthulhu
: да он с этим сторно как хохол с писаной торбой носится — по делу и не по делу поминает (сейчас вот совсем лажа в запале получилась). А так — ога, нераспределенные доходы и расходы, и нулевка.
#14 by andrewks
техн анализ сделала? он большую часть этого ловит
#15 by olga2601
ну на 20 же может оставаться незавершенное производство
#16 by G-Re
1. Нужно убедиться, что был правильно закрыт месяц. 2. Посмотреть «ручные» проводки, то бишь операции, введенные мимо документов. Как правило, этого достаточно.
#17 by Джордж1
на 20, 23, 25 — может
#18 by Джордж1
операции тут тоже не при чем
#19 by olga2601
я сделала анализ- нашлись ошибки связанные с отрицательными остатками
#20 by G-Re
Ну не скажи, иногда очень лихие проводки рисуют, и с 00 счетом тоже.
#21 by olga2601
но на предыдущий период тоже ошибки но заполняется все верно
#22 by Джордж1
причины «несхождения» баланса выявляются за 10 секунд по Оборотно-сальдовой ведомости — без всяких анализов ручных операций — что бы там не делали
#23 by Джордж1
сальдо посмотрела по указанным счетам
#24 by G-Re
Это почти нормально, отрицательные остатки на активных(пассивных) счетах. Не должно влиять на баланс. Смотри в сторону 7х счетов
#25 by Джордж1
Еще один возможный вариант. Субсчета сами новые не вводили?
#26 by olga2601
не,не заводили
#27 by Джордж1
а с сальдо что?
#28 by olga2601
осмотрела. по счетам 00,26,90,91 сальдо нет
#29 by Джордж1
выложи по каким есть, может у вас что-то нестандартно есть
#30 by G-Re
Согласен, но для этого Автор должен немного разбираться в основах бухучета и уметь читать эту ведомость, чего, по-всей видимости, не наблюдается.
#31 by olga2601
Н14 Расходы на оплату труда Н14.01 Расх.на опл.труда АУП Н14.02 Расх.на опл.труда прочие Н15 Налоги и отчисления НБ Не используется СВЗ Страховые взносы СВЗ.01 По деят., не обл. ЕНВД СВЗ.01.1 Страховой ПФ СВЗ.01.2 Накопительный ПФ СВЗ.01.3 Социальное страхование СВЗ.01.4 ФФОМС СВЗ.01.5 ТФОМС Н08 Внереализационные доходы Н05.04 Амортизация НМА Н06 Доходы от реализ. имущ.
Н06.01 Выр.от реализ. продукции Н06.03 Выр.от реализ. проч.имущ. Н06.04 Выр.от реализ.покупн.тов. 60 Расчеты с поставщиками 60.1 Расч. с пост. в руб. 62.2 Авансы получ. в руб. 67 Расч. по долгоср.кред. 67.3 Долгоср. займы в руб.
68.1 Налог на доходы физ.лиц 68.10.1 Цел.сбор милицию 68.10.2 Цел.сбор на благоустр 69 Расч. по соц. страхованию 69.2 Пенсионное обеспечение 69.2.2 Страховой ПФ 69.2.3 Накопительный ПФ 69.3 Медицинское страхование 69.3.1 ФФОМС 69.3.2 ТФОМС 69.11 Страхование от НС и ПЗ 70 Расч. по оплате труда 71 Расч. с подотчетн. лицами 71.1 Расчеты в рублях 76 Разн. дебиторы, кредиторы 76.5 Расч.с деб.и кред.в руб. 76.АВ НДС с авансов получ.
80 Уставный капитал 84 Нераспределенная прибыль 84.1 Прибыль, подлеж. распред. 90.1 Выручка 90.1.1 Выручка, не обл. ЕНВД 91.1 Прочие доходы 91.9 Сальдо пр. дох. и расх. 99 Прибыли и убытки 99.1 Прибыли и убытки ДФЛ Доходы физических лиц ДФЛ.1 Доходы, не обл.
ЕНВД ЗПК НДС к уплате поставщику ЗПК.20 По ставке 18% (20%) ЗПК.20.Б Сумма без НДС 18% (20%) ЗПК.20.Н Сумма НДС 18% (20%) КН Не используется Н05.04 Амортизация НМА Н06 Доходы от реализ. имущ. Н06.01 Выр.от реализ. продукции Н06.03 Выр.от реализ. проч.имущ. Н06.04 Выр.от реализ.покупн.тов.
#32 by olga2601
сейчас сверюсь по оборотке
#33 by olga2601
причем не идет на 300 рублей всего
#34 by Джордж1
Это что ты выложила?
#35 by andrewks
забалансовые можно было и не постить
#36 by andrewks
#37 by zak555
поставить ресурсу Сумма знак баланс ?
#38 by ИИванова
на 91 счете сальдо, что и требовалось доказать
#39 by G-Re
Не проще ли Оборотку выложить?
#40 by Джордж1
где это вы такое увидели?
#41 by G-Re
По всей видимости, отображены счета, на которых ненулевое сальдо, тогда ДА.
#42 by olga2601
н в предыдущем периоде по 91.1 тоже сальдо и всё ведь нормально
#43 by Джордж1
где ты увидел 91 счет?
#44 by Джордж1
это и есть нормально
#45 by Джордж1
а вот такого быть не может «90.1 Выручка 90.1.1 Выручка, не обл. ЕНВД»
#46 by G-Re
91.1,91.9 представлены в предложенном списке
#47 by andrewks
гуща заканчивается, шар сломан, пора в ход пускать утюг и паяльник
#48 by Джордж1
разницу между 91 и 91.1,91.9 улавливаете?
#49 by olga2601
то есть все остатки только на 91.9 могут быть?
#50 by Джордж1
девущка, формулируйте свои мысли и вопросы понятнее. А лучше как предлагалось выше — выложите свою ОСВ куда нибудь.
#51 by G-Re
При отсутствии реальных конкретных цифр сальдо разницы никакой. Ладно, хватит друг с другом общаться, нужно девочке помочь, а она почему-то не хочет «секретную» ОСВ предъявлять, так что могут и не помочь.
#52 by ИИванова
Хотя бы скажите, равны у вас сальдо на 91.1 и 91.9?
#53 by Джордж1
а разница есть. 91 в целом у автора закрылся в 0 — и на баланс влиять не может
#54 by Джордж1
Вот с 90-м счетом ситуация настораживает
#55 by G-Re
Я это прекрасно понимаю, почему и написал «без реальных конкретных цифр», а если вдруг РАЗНЫЕ сальдо на этих субсчетах? И все,91 подвис.
#56 by Джордж1
тогда бы садьдо было и на 91 в целом, чего не наблюдается. Делаем вывод что сальдо на 91.1 и 91.9 совпадают // Вот с 90 ситуация непонятна
#57 by G-Re
Без цифр, то есть без реальной ОСВ трудно чем-то помочь, кроме стандартных технологических советов.
#58 by ИИванова
Да, с 90-ми что-то не то.
#59 by G-Re
#60 by G-Re
Автора уже 15 минут нет с нами, наверное ей это совсем неинтересно.
#61 by olga2601
очень интересно
#62 by olga2601
просто я сижу и расшифровку с обороткой сверяю
#63 by Джордж1
ерундой вы занимаетесь. Выкладывайте ОСВ
#64 by ИИванова
90.9 не хватает.
#65 by RayCon
>Сторно тут не причем. Сторно может влиять на баланс тогда, когда в проводке используется один балансовый счет, а другой — счет доходов/расходов, который в баланс не попадает. Кроме того, сторно часто идёт в паре с исправительными проводками, и тогда такая же ситуация возможна для этой пары проводок, причём, неважно какая из них будет ломать ажур: сторнировочная или исправительная. >Ошибки выявить просто — это сальдо на счета 00, 26, 90, 91 Согласен, что перекос баланса, вызванный вышеуказанной причиной, в любом случае найдёт отражение на счетах доходов/расходов.
#66 by RayCon
+1 => как минимум, закрытие месяца сделано некорректно
#67 by olga2601
а куда выложить?
#68 by Джордж1
(64,66)автор просто что-то пропустила в своем списке. Или как вариант — слетели итоги на 90 счете — бывало такое раньше
#69 by Джордж1
#70 by Cthulhu
: смешное оправдание. на баланс влияет любая проводка (а не только сторно, к которому ты прицепился), использующая такие Дт и Кт -счета.
Источник: avprog.ru