Возврат НДФЛ за ремонт квартиры в новостройке что входит

Здравствуйте. В налоговом законодательстве нет такого понятия как вычет за ремонт квартиры, есть только вычет по расходам на отделку. Далее по тексту я так и буду его называть.

Вычет за отделку не считается как самостоятельный вычет. В законе нет четкой конкретики на счет него, поэтому нужно учитывать много нюансов при расчете расходов на отделку.

Отступление — за бесплатной консультацией обратитесь в любое время консультанту справа или позвоните: 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

Является частью вычета за покупку квартиры

В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ написано — «в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться следующие расходы: расходы на приобретение квартиры; расходы на приобретение отделочных материалов и расходы на работы, связанные с отделкой» . То есть расходы на отделку можно только дополнить к расходам на ее покупку.

Каждый собственник может получить вычет за покупку (имущественный вычет) в размере 13% от стоимости его доли в купленной квартире. Есть максимальная сумма вычета — это 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Больше этой суммы никому получить нельзя. Все это написано в пп.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Пример №1: Алексей купил квартиру за 4,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 4,5 млн. = 585 тыс., Алексей получит только максимальные 260 тыс.руб.

Пример №2: Супруги Дмитрий и Марина купили квартиру за 3,5 млн.руб. Квартиру они оформили на двоих по 1/2. Сумма вычета у каждого супруга будет по 13% * (3,5 млн. / 2) = 227,5 тыс.руб.

Вывод из всего вышеуказанного — нет смысла указывать расходы на отделку квартиры, если гражданин и так получит максимальные 260 тыс.руб. (за расходы на ее покупку). Причем нельзя получить вычет за отделку, если купил другую недвижимость. Проще объяснить на примерах.

Пример №1: Андрей купил квартиру за 4 млн.руб. После покупки квартиры он потратил на ее отделку еще 500 тыс.руб. Хоть 13% * 4 млн. = 520 тыс., Андрей получит только максимальные 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. Поэтому ему нет смысла указывать еще и расходы на отделку квартиры, ведь вычет по ним он все равно не получит.

Пример №2: Максим и Ольга купили квартиру за 3,2 млн.руб. У каждого по 1/2. После они потратили на отделку еще 1,3 млн.руб., т.е. каждый по 650 тыс.руб. Вычет за покупку у каждого собственника будет по 13% * (3,2 млн. / 2) = 208 тыс.руб. Они могут добавить некоторые расходы на отделку, чтобы каждый из них добрал до максимальных 260 тыс.руб.

Что входит в расходы на отделку я написала ниже.

Пример №3: Александр купил квартиру на вторичном жилье за 2,5 млн. руб. Вычет по ней он получил максимальные 260 тыс.руб. Затем он купил квартиру без отделки в новостройке. Он не сможет получить вычет за отделку новой квартиры, т.к. он уже получил максимальные 260 тыс.руб. с покупки первой квартиры.

За купленную квартиру можно вернуть до 650 тыс. руб. в виде имущественного налогового вычета

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке — что входит

Расходы на отделку можно применить только при покупке квартиры в новостройке

ПП. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ — «принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней» .

Квартира должна быть куплена напрямую у Застройщика (например, по договору долевого участия) или у физ.лица по договору/соглашению переуступки прав требования.

В договоре покупки обязательно должно быть указано, что:

• Квартира покупается без отделки. Если написано про частичную отделку (получистовую), то должны быть перечислены какие работы по отделке были выполнены Застройщиком. Вычет не предусмотрен, если в договоре указано, что: 1) Квартира сразу покупается с чистовой отделкой. 2) Квартира без ремонта. В налоговом законодательстве нет такого понятия как ремонт. Только про отделку — пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ и письмо Минфина РФ от 20.07.2012 N 03-04-05/7-892.
• Название объекта должно быть «незавершенная строительством квартира» или «объект строительства» и т.п.

Вывод из всего вышеуказанного — при покупке вторичного жилья вычет за отделку не предусмотрен. При чем нет разницы, что — 1) Квартира «убитая» и в ней совсем нельзя жить. 2) В договоре купли-продажи стороны сразу указали, что квартира без отделки.

Право на вычет за покупку квартиры в новостройке (следовательно и за расходы на ее отделку) зависит от того, какой договор был подписан. Если был договор долевого участия или уступки прав по нему, право на вычет возникает с даты подписания акта приема-передачи — абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ. Не нужно ждать регистрации собственности — письмо Минфина РФ от 16.03.2015 N 03-04-05/13862.

При договоре паенакопления с ЖСК право вычета возникает с даты подписания акта приема-передачи + полного оплаты пая — письмо Минфина РФ от 29.02.2016 N 03-04-07/11377. Подробнее по ссылке.

Какие расходы по отделке можно включить

В пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ написано, что для вычета можно добавить расходы:

1. На покупку отделочных материалов;
2. На работы, связанные с отделкой;
3. На разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

В Налоговом кодексе нет списка отделочных материалов и что именно входит в отделочные работы и проектную документацию. Поэтому налоговая инспекция берет информацию с раздела 43.3 «Работы строительные отделочные» из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Внимательно его прочтите. Немного распишу по каждому пункту расходов.

Отделочные работы

Что входит: покраска/обклеивание/выравнивание стен, укладка плитки, установка сантехники, кухонного гарнитура, окон (кроме окон на балкон/лоджию), кондиционера, осветительных приборов, монтаж перегородок, пола, потолка, электропроводки, систем отопления и водопровода — письмо Минфина РФ от 18.01.2012 N 03-04-05/7-27.

Отделочные материалы

Что входит: материалы, которые связаны с вышеуказанными отдельными работами. А именно обои, смеси, грунтовка, шпаклевка, клей, краска, плитка, цемент, песок, материалы для полов, перегородок, потолков — письмо Минфина РФ от 17.01.2012 N 03-04-08/7-3.

Не входит: стоимость покупки или изготовления любой мебели, сантехники, кухонного гарнитура, дверей, окон, осветительных приборов, строительного инструмента и электроинструмента (молотка, ножовки, кисти, дрели, болгарки и т.п.), кондиционера, холодильника, газовой или электроплиты, счетчиков, розеток, любые расходы на доставку. Частично это указано в письме Минфина РФ от 20.01.2011 N 03-04-05/9-15.

Проектная и сметная документации на проведение отделочных работ

Что входит: название говорит само за себя. Проще говоря, включить можно расходы на изготовление проекта на ремонт/отделку квартиры и сметы. Не входит проект дизайна интерьера.

Какими документами подтверждаются расходы

При покупке отделочных материалов подойдут чеки, платежки, расписки, договора и т.д. Не важно отделкой занимались сами собственники или заказывали услугу у специалистов. Главное, чтобы в документах было понятно что и где куплено.

Документы по оплате услуг по отделочным работам — договора оказания услуг, акты, расписки. Главное, чтобы в них были указаны название работ как в вышеуказанном классификаторе видов экономической деятельности. Настаивайте на этом.

Если услуги будут указаны физ.лицом, обязательно в договоре нужно вписать его паспортные данные. Это требование налоговой инспекции. Будет проблемой, если физ.лицо не декларирует свои доходы. Ведь налоговая может запросить у него пояснения. Поэтому он может поднять цену на свои работы на сумму вычета по ним или отказаться от выполнения услуг.

Здесь нужно решать по ситуации.

Если вместе с покупкой, например, окон или кухонного гарнитура была заказана их установка, в договоре должно быть указана отдельная сумма за изготовление, отдельная за установку.

Тоже самое по документам на оказание услуг по составлению проекта на отделку квартиры и сметы. Подойдут договора оказания услуг, акты, расписки.

Про расходы на отделку, указанные в ипотечном договоре

При покупке квартиры в ипотеку предусмотрены два вычета — вычет за расходы на покупку и вычет за оплату процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Иногда в ипотечном договоре указывается две суммы, которые покупатели взяли в долг у банка. Например, 2 млн. руб. — на покупку квартиры, 1,5 млн. руб. — на ее отделку.

Обычно это делается, когда продавцы владели квартирой менее 3 лет, а значит будут обязаны платить налог в размере 13% * (стоимость квартиры — 1 млн.руб.). Здесь 1 млн.руб. — это стандартный вычет, с которого налог не платится. Все это указано в п. 17.1 ст. 217 и пп. 1 п. 2 ст.

220 НК РФ.

Можно ли включить ипотечные проценты с той суммы, которые указаны в кредитном договоре как расходы на отделку квартиры? В нашем примере с 1,5 млн.руб. Нет, за данную сумму вычет все равно не получить. Потому что можно вычет предусмотрен только за проценты, которые направлены на покупку жилья. Это указано в пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Данная позиция есть в письме Минфина от 17.08.12 г. №03-04-05/7-963.

Понравилась статья? Пожалуйста, поставьте лайк 😉

Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):

Источник: prozhivem.com

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Покупать квартиру и обустраивать — процесс приятный, хоть и затратный. Но часть средств можно вернуть. В статье разберем, когда полагается вычет за ремонт в 2023 году, какие расходы можно возместить и какие документы понадобятся.

Что такое налоговый вычет на ремонт в новостройке

Это не отдельный вид вычета — вы не можете получить льготу, просто отремонтировав жилую недвижимость. Но вы можете учесть эти расходы при покупке жилья в новостройке.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Ремонт — дело затратное, правда, и здесь тоже можно сэкономить, получив налоговый вычет от государства. Но есть некоторые нюансы. Спойлер — владельцам вторичной недвижимости вернуть свои сокровенные 13% по этой статье расходов не получится. Какие еще есть ограничения — читайте в статье Урбан Медиа.

Покупка новой жилплощади — знаменательное событие в жизни каждой семьи. Но купить квартиру — это лишь полдела. Предстоит сделать ремонт, купить новую мебель, обустроить комнаты. Иными словами, опустошить семейный бюджет в ноль. Однако часть средств с ремонта можно вернуть, воспользовавшись налоговым вычетом, но есть несколько условий.

Как это сделать, и кто может рассчитывать на компенсацию, читайте в нашей статье.

Кто может рассчитывать на вычет по ремонту

Согласно действующему законодательству, каждый человек при покупке новой квартиры имеет полное право вернуть часть средств с ее ремонта, это называется «налоговый вычет». Конечно, здесь не все так просто. Потребуется выполнить два условия:

• Квартира покупается напрямую у застройщика — вторичный рынок не подойдет. Более того, принципиально важно, чтобы квартира продавалась впервые. Если купить квартиру у физического лица, в вычете это будет отказано.
• Квартира покупается без отделки. Важно, чтобы этот пункт был прописан в договоре. Это будет основным условием компенсации финансовых затрат новых владельцев недвижимости. Отметим, что частичная отделка допустима, но в таком случае необходимо по пунктам расписать какие работы были проведены, а какие остались на компетенции новых хозяев.

Стоит обратить внимание на правильность использования юридических терминов в договоре. Например, если написать «квартира продается с ремонтом», в компенсации откажут. Принципиально важно указать, что квартира продается именно без отделки. Ремонт и отделка — это не одно и тоже, особенно для налоговой.

Сколько денег можно вернуть

Любая компенсация — это уже приятно. Налоговый вычет на ремонт квартиры будет равняться 13% от общих затрат на ремонтные работы. Причем здесь стоит указать, что под «ремонтными работами» понимаются далеко не все строительные манипуляции, но об этом мы поговорим чуть позже.

Важное уточнение — существует лимит на имущественный вычет для одного лица. Он составляет 2 млн рублей. Причем в этот лимит включена и сама стоимость квартиры (то есть если вы будете возвращать деньги за покупку), а не только ее ремонт. При превышении установленного лимита компенсация будет выплачена по верхней планке.

Исключение составляют случаи, когда квартира покупается супругами в браке. В этом случае в договоре фигурируют сразу два лица, следовательно, лимит увеличивается вдвое и составляет 4 млн рублей.

Какие расходы могут компенсировать

Теперь перейдем к самому интересному. Ремонт — многосторонний термин. Под ним понимается и проведение черновых работ, и установка новой мебели, и даже смена обоев. У налоговой свое определение этого термина, поэтому можно рассчитывать на компенсацию лишь по некоторым статьям расходов. Например, это может быть закупка стройматериалов и оплата отделочных работ. Полный список выглядит следующим образом:

• установка дверей, окон, межкомнатных перегородок
• выравнивание стен, полов и потолков
• монтаж напольных покрытий, поклейка обоев
• установка кухонного гарнитура
• покраска стен
• монтаж всех инженерных систем
• проводка электричества.

Если для выполнения работы вы нанимаете специальную бригаду, в договоре следует юридически грамотно описывать перечень оказываемых услуг. Представим ситуацию: вам нужно обустроить кухню. Это можно назвать монтажом кухонного гарнитура или установкой мебели на кухне. По сути, одно и то же, но только в первом случае эти расходы вам компенсируют, а во втором нет.

Еще интереснее ситуация с окнами. Формулировка «установка окон» вполне себе попадает под пункт права о налоговом вычете, а вот «остекление балкона» — нет. Забавно, но ничего не поделать. Чтобы подобных ситуаций не происходило, подрядчику сразу стоит объяснить, что в будущем вы будете подавать заявление на налоговый вычет и необходимо правильно составлять договор.

Как подтвердить расходы

Для получения компенсации вы должны предоставить полную информацию о стоимости проведенных работ. Для этого подойдут чеки, акты, договора, различные расписки и платежки. Здесь не принципиально выбирать что-то конкретное, поскольку таких требований в налоговом кодексе нет. Однако в нем есть другое — необходимость указывать реквизиты компании, оказывающих услуги по ремонту. Если речь идет о частном лице, потребуется указать его паспортные данные.

Ни для кого не секрет, что многие частные мастера работают в «черную», не декларируя свои доходы. Если вы попросите их оставить свои паспортные данные, скорее всего, получите в ответ увеличение стоимости проводимых работ на 13%. Таким образом, сэкономить на этом пункте вряд ли будет возможным. Лучше сразу нанять профессиональную бригаду.

Как получить налоговый вычет

Для этого необходимо подать заявление в налоговую. Сделать это можно как напрямую, так и через своего работодателя. Ничего сложного в этом нет, образцы заявлений находятся в открытом доступе на их официальном сайте. Процедура подачи заявления довольно быстрая, а вот рассматривают заявку дольше, чем хотелось бы. Как показывает практика, деньги поступают на счет по истечении 3-4 месяцев.

Вы из Казани и планируете делать ремонт?

Оставьте свои контакты, и получите бесплатную консультацию от дизайнера интерьера.

Источник: urban-media.ru