Зачет авансов по НДФЛ если сотрудник оплачивает патент помесячно

Содержание

С 1 января 2022 года действует новый коэффициент-дефлятор, установленный приказом Минэкономразвития России от 28.10.2021 № 654. В связи с этим меняется размер авансовых платежей по НДФЛ, которые платят временно пребывающие иностранцы при получении патента.

Учет авансовых платежей по НДФЛ иностранных граждан в программе «1С:ЗУП»

Указание налогового статуса Налоговый статус сотруднику можно установить в справочнике Сотрудники в разделе Статус налогоплательщика. В поле Статус укажите Нерезидент, работающий по найму на основании патента. В поле Установлен с укажите дату, на которую установлен соответствующий статус. Также здесь можно указать реквизиты уведомления на зачет авансовых платежей.

Реквизиты уведомления можно указать и в документе регистрации уплаченного фиксированного авансового платежа Авансовый платеж по НДФЛ. Регистрация уплаченного авансового платежа 1. Регистрация уплаченного фиксированного авансового платежа оформляется в программе с помощью документа Авансовый платеж по НДФЛ. Раздел Налоги и взносы – Все документы по НДФЛ.

ВСЁ ПРО ПАТЕНТ в 2023 году | Как МИГРАНТУ оформить патент, как продлить патент

2. Нажмите на кнопку Создать и выберите вид документа Авансовый платеж по НДФЛ. Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, необходимо выбрать ту организацию, в которой оформлен сотрудник. В поле Дата укажите дату регистрации уведомления.

В поле Налоговый период укажите год, в котором будет зачтен авансовый платеж. По умолчанию – текущий год. В поле Сотрудник выберите сотрудника, по которому регистрируется уплата авансового платежа по НДФЛ.

При выборе сотрудника раздел Уведомление на уменьшение налога на авансовые платежи заполняется автоматически, если предварительно данные уведомления были заполнены в специальной форме Налог на доходы в карточке сотрудника. Если реквизиты уведомления заполнить в документе Авансовый платеж по НДФЛ, они автоматически отразятся в форме Налог на доходы карточки сотрудника.

В разделе Данные платежа укажите в поле Дата операции – дату платежного документа, в поле Сумма – сумму авансового платежа. 3. Кнопка Провести и закрыть. Уведомление об уменьшении налога выдается налоговым органом на сотрудника один раз в налоговый период.

Начисление зарплаты и расчет НДФЛ с зачетом авансового платежа 1. Начисление зарплаты за месяц и расчет НДФЛ с зачетом авансового платежа производится с помощью документа Начисление зарплаты и взносов. 2. В табличной части на закладке НДФЛ отражается исчисленный НДФЛ, а также автоматически зачитывается авансовый платеж.

Остаток незачтенного авансового платежа переходит на следующий месяц налогового периода. Далее при расчете заработной платы сумма авансового платежа по НДФЛ будет зачтена и в последующих месяцах. 3. Зачтенная сумма авансового платежа сотрудника отражается в регистре налогового учета по НДФЛ. Если сумма уплаченных за период действия патента фиксированных авансовых платежей превышает сумму налога, исчисленную по итогам этого налогового периода исходя из фактически полученных иностранным сотрудником доходов, сумма такого превышения не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету иностранному сотруднику.

Авансовый платеж по НДФЛ иностранцев на патенте в 1С:ЗУП ред.3

Купон на ОЗОН за покупку программ 1С

Учет авансовых платежей по НДФЛ иностранных граждан в программе «1С:Бухгалтерия»

Нажмите на кнопку Создать и выберите вид документа Авансовый платеж по НДФЛ. 2. Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, необходимо выбрать ту организацию, в которой оформлен сотрудник. В поле Дата укажите дату регистрации уведомления.

Источник: www.vdgb.ru

Учет авансовых платежей по НДФЛ сотрудников-иностранцев в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Previous Next Play Pause

Экономия на недорогой рабочей силе из стран ближнего зарубежья приносит радость, наверно, только руководителю. А вот для бухгалтера это сплошная головная боль: разобраться в законодательстве, наладить миграционный учет, проверить, у кого из сотрудников должны быть патенты, а у кого – разрешения на работу и т.д. В этой статье рассмотрим один из важных вопросов — зачет авансовых платежей по НДФЛ на примере программы 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.

Если на практике вы не сталкивались с подобными случаями, то ваш порядок действий следующий:

1. Проверить платежный документ сотрудника, подтверждающий уплату авансового платежа по НДФЛ;

2. Взять у сотрудника заявление с просьбой уменьшить НДФЛ на сумму авансового платежа;

3. Получить из налоговой положительное уведомление о праве уменьшения НДФЛ сотрудника. Если сотрудник оплатил «переходящий» патент, задействовав разные налоговые периоды, то уведомления должно быть два;

4. Уменьшать НДФЛ сотрудника на за счет оплаченного патента при расчете заработной платы.

Перейдем к конкретному примеру: на работу принят иностранный гражданин 8 апреля 2021 года. В этот же день от него предоставлена квитанция об оплате авансового платежа за 9 месяцев (48 069 руб.) и подано уведомление в налоговую о праве уменьшения НДФЛ на сумму авансового платежа.

Шаг 1. Создаем документ «Прием на работу» в разделе «Зарплата и кадры» — «Кадровые документы».

Шаг 2. Проверяем у сотрудника квитанцию об оплате авансового платежа и в разделе «Зарплата и кадры» – «Все документы по НДФЛ» создаем заявление о подтверждении права на зачет авансовых платежей по НДФЛ (далее–заявление).

Естественно, заполняем все необходимые поля: данные сотрудника, ФНС и период.

После проверки заявления по кнопке «Проверить» отправляем его в налоговую. Если у Вас нет сервиса «1С-Отчетность», заявление можно выгрузить в формате xml и отправить через любого оператора ТКС.

Шаг 3. Следующим этапом отслеживаем статус заявления и, при получении положительного протокола, в заявлении ставим флажок «Документ принят в налоговый орган и архивирован».

Шаг 4. Далее в разделе «Зарплата и кадры» – «Все документы по НДФЛ» создаем документ «Авансовый платеж по НДФЛ».

Заполняем необходимые реквизиты: налоговый период, номер и дату уведомления, ФНС, дату оплаты патента и сумму платежа. Проверяем и проводим документ.

Теперь программа знает о том, что сотрудник заплатил авансовый платеж и ему можно уменьшать НДФЛ, пока не израсходуется вся сумма авансового платежа, но действует это правило только в рамках одного налогового периода – календарного года.

Шаг 5. Давайте проверим зачет авансовых платежей при расчете заработной платы в документе «Начисление зарплаты». Именно в нем будет видно применились авансы или нет, а также в какой сумме.

В столбце «Зачтено авансов» должна быть указана сумма, равная сумме исчисленного НДФЛ. Поскольку мы только ввели авансовый платеж, то лимит его равен 100%. С каждым расчетом НДФЛ сотрудника, остаток авансового платежа будет уменьшаться.

Шаг 6. Проверяем документ «Ведомость в банк».

Сумма к выплате должна быть равна сумме начисленной заработной платы.

Постепенно, сумма авансовых платежей по НДФЛ будет засчитываться и запоминаться программой нарастающим итогом.

Если по истечении года сотрудник не использовал свои авансовые платежи в полном объеме, то они сгорают. Переноса на следующий календарный год или возврата НК РФ не предусмотрено.

Однако, если сотрудник приобретал патент на несколько месяцев и не использовал всю сумму авансовых платежей в предполагаемые сроки, то остаток авансовых платежей может быть учтен при удержании НДФЛ в последующих месяцах этого же налогового периода.

Шаг 7. Отражение в отчете 6-НДФЛ будет следующим:

На этом все. Надеемся, что у вас не осталось вопросов с учетом авансовых платежей.

Автор статьи: Татьяна Букаренко

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Источник: xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai

Как в 1С вести учет авансовых платежей по НДФЛ иностранных работников

Если иностранные сотрудники работают по патенту, то при расчете НДФЛ с их доходов нужно учитывать авансовые платежи при оформлении и продлении документа.

Учет НДФЛ иностранцев на патенте

Иностранные граждане или лица без гражданства из «безвизовых» стран, временно пребывающие в России, для работы должны получить патенты, а не разрешения на работу. Если иностранцы временно или постоянно проживают в России, то им не нужно оформлять патент или разрешение на работу.

Этот же момент касается беженцев, журналистов, дипломатов, спортсменов и т.п. (п. 4 ст. 13 Закона от 25.07.2002 г. № 115-ФЗ). Кроме того, патент не должны оформлять граждане Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии (Договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 г.).

В соответствии с п. 2 ст. 226 и ст. 227.1 НК РФ при исчислении НДФЛ необходимо учитывать авансовые платежи для сотрудников, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства из «безвизовых» стран, временно пребывающих на территории России, осуществляющих работу по найму в России на основании патента:

у физлиц для личных или домашних потребностей, не связанных с предпринимательством;
в компаниях;
у ИП;
у ведущих частную практику нотариусов, адвокатов и других лиц согласно законодательству о частной практике.

Фиксированные авансы по НДФЛ платятся за период действия патента в размере 1 200 руб./мес., причем до дня начала срока, на который оформляется либо продлевается патент. Этот платеж нужно индексировать на коэффициент-дефлятор на определенный календарный год, а также на коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда (определяется на календарный год законодательством субъекта РФ).

Согласно Приказу Минэкономразвития от 30.10.2020 г. № 720 коэффициент-дефлятор на 2021 год — 1,864. В случае, когда региональный коэффициент субъектом РФ не определен, он равен 1.

Фиксированный аванс по НДФЛ платится налогоплательщиком по месту работы на основании оформленного патента до дня начала срока, на который выдан или продлен патент.

Иностранцы, работающие у физлиц, рассчитывают размер НДФЛ на конкретный календарный год на основании фактически полученного дохода. Тариф по НДФЛ равен 13% (15%) вне зависимости от резидентства (п. 3, 3.1 ст. 224 НК РФ). Исчисленный НДФЛ уменьшается на уплаченные в этом же календарном году фиксированные авансы по налогу за период действия патента (п.

5 ст. 227.1 НК РФ).

Для иностранцев, работающих в компаниях или у ИП, обязанность рассчитывать размер НДФЛ возлагается на налоговых агентов — на работодателей (п. 2 ст. 226, п. 6 ст. 227.1 НК РФ).

Общая величина НДФЛ с доходов иностранцев рассчитывается работодателями и уменьшается на размер фиксированных авансов, уплаченных иностранными сотрудниками за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду.

Работодатель делает это после получения:

от иностранного сотрудника — заявления и платежных документов, свидетельствующих об уплате фиксированных авансов;
от ИФНС — уведомления о подтверждении права уменьшить рассчитанный размер НДФЛ на сумму уплаченных иностранцем фиксированных авансов.

ИФНС передает уведомление, если есть:

Уменьшение размера НДФЛ осуществляется в течение налогового периода только у одного работодателя — его выбирает иностранный сотрудник. Данное правило используется, если иностранец работает по патенту у нескольких работодателей. Соответственно, если иностранец имеет несколько мест работы в соответствующем налоговом периоде, то он может использовать свое право на уменьшение размера НДФЛ на всю сумму уплаченных фиксированных платежей за период действия патента при обращении к одному из работодателей.

В случае, когда размер уплаченных фиксированных авансов за период действия патента больше размера НДФЛ, рассчитанного по итогам налогового периода на основании фактически полученного иностранцем дохода, сумма превышения не считается суммой излишне уплаченного НДФЛ. Соответственно, она не возвращается и не засчитывается иностранному сотруднику.

Настроим 1C под ваши нужды прямо сейчас!

Любые настройки, отчеты в 1С, обмены 1С
Выезд специалиста на следующий день
24/7 принимаем ваши заявки

Авансы по НДФЛ иностранных сотрудников в 1С:ЗУП 8 ред. 3

В компанию «Программа» в г. Москва 2 февраля 2021 года принят гражданин Молдавии — Р.Р. Иванко. Он иностранец — временно пребывающий на территории России, оформивший патент.

Оклад по должности — 46 000 руб./мес. При приеме на работу был представлен платежный документ, согласно которому аванс по НДФЛ за 11 мес. составил 58 751 руб.

Сотрудник подал заявление на уменьшение НДФЛ за налоговый период на размер уплаченного аванса. Компания получила уведомление из ИФНС о том, что вправе уменьшить рассчитанный НДФЛ на сумму уплаченного аванса по налогу.

В 1С:ЗУП 8 ред. 3 необходимо выполнить такие действия:

указать налоговый статус сотрудника;
зарегистрировать уплаченный аванс по НДФЛ;
начислить зарплату и рассчитать НДФЛ с учетом уплаченного аванса.

Как указать налоговый статус сотрудника

Для указания налогового статуса нужно зайти в меню «Кадры», выбрать справочник «Сотрудники» и пройти по гиперссылке «Налог на доходы». Статус указывается в специальном разделе «Статус налогоплательщика».

В графе «Статус» ставится «Нерезидент, работающий по найму на основании патента». В графе «Установлен с» ставится дата, на которую установлен этот статус. В примере — 02.02.2021 г.

Кроме того, здесь же указываются реквизиты уведомления от ИФНС на зачет аванса по НДФЛ. Для этого используется раздел «Уведомление на авансовые платежи по патентам». Также реквизиты можно заполнить в документе регистрации уплаченного фиксированного аванса — «Авансовый платеж по НДФЛ».

Как зарегистрировать уплаченный аванс по НДФЛ

Чтобы зарегистрировать уплаченный аванс, нужно зайти в меню «Налоги и взносы», выбрать «Все документы по НДФЛ» и создать новый документ «Авансовый платеж по НДФЛ» через соответствующую кнопку.

В графе «Организация» сведения устанавливаются автоматически. Если в информационной базе учет ведется по нескольким субъектам, пользователю нужно выбрать необходимого работодателя, у которого оформлен сотрудник.

Кроме того, нужно заполнить следующие графы:

«Дата» — дата регистрации уведомления;
«Налоговый период (год)» — год, в котором будет производиться зачет произведенного аванса. Автоматически по умолчанию указывается текущий год;
«Сотрудник» — нужно выбрать иностранного работника, по которому производится регистрация аванса по НДФЛ.

Когда пользователь выбирает сотрудника, информация в разделе «Уведомление на уменьшение налога на авансовые платежи» формируется в автоматическом режиме, но при условии, что изначально реквизиты уведомления были указаны в специальной форме «Налог на доходы» в карточке работника. Если реквизиты уведомления указать в документе «Авансовый платеж по НДФЛ», то они автоматически попадут в форму «Налог на доходы» в карточке работника.

В разделе «Данные платежа» пользователь указывает такую информацию:

в графе «Дата операции» — дату платежного документа по уплате аванса по НДФЛ;
в графе «Сумма» — размер аванса по НДФЛ. В примере сумма за месяц равна 5 341 руб. (1 200 руб. * 1,864 * 2,3878 (коэффициент по г. Москва)). Ее можно проверить, если разделить аванс 58 751 руб. на 11 мес. патента.

После этого документ проводится и закрывается.

Уведомление об уменьшении НДФЛ выдается налоговиками на конкретного сотрудника один раз в налоговый период.

Как начислить зарплату и рассчитать НДФЛ с учетом уплаченного аванса

Для начисления зарплаты за месяц и исчисления НДФЛ с учетом аванса пользователь заходит в меню «Зарплата» и выбирает «Начисление зарплаты и взносов».

В примере иностранный работник не полностью отработал февраль, поскольку принят только 2-го числа. В феврале 2021 года — 19 рабочих дней, а сотрудник отработал 18 дней. Соответственно, его доход рассчитывается так:

46 000 / 19 * 18 = 43 578,95 руб.

Во вкладке документа «НДФЛ» указывается рассчитанный НДФЛ на основании полученного дохода — 5 665 руб. Кроме того, здесь автоматически засчитывается аванс в этом же размере. А остаток незачтенного аванса по НДФЛ в размере 53 068 руб. (58 751 — 5 665) перейдет на следующий месяц налогового периода.

Таким образом, иностранный сотрудник получит зарплату за февраль в размере 43 578,95 руб.

После этого при расчете мартовской зарплаты размер аванса по НДФЛ будет зачтен в сумме 5 980 руб. И данное действие будет производиться по октябрь включительно. В ноябре текущего года остаток аванса по НДФЛ будет рассчитан как 58 751 — (5 665 + 5 980 * 8 мес.) и составит 5 246 руб. Остаток также будет зачтен в ноябрьской зарплате.

Соответственно, за ноябрь зарплата к выплате составит 45 266 руб. (46 000 — (5 980 — 5 246)).

Зачтенный размер аванса по НДФЛ иностранного работника фиксируется в регистре налогового учета по НДФЛ. Для его формирования пользователь заходит в меню «Налоги и взносы», выбирает «Отчеты по налогам и взносам» и далее «Регистр налогового учета по НДФЛ».