Задачи по 3 НДФЛ

3НДФЛ декларации на налоговый вычет это просто!

Навигация по сайту

• Главная страница
• Инструкции по заполнению 3-НДФЛ
• Документы для получения вычетов
• Имущественный вычет
• Социальный вычет
• Стандартный вычет на детей

Скачать бланки

• Бланки декларации 3-НДФЛ
• Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
• Заявление на распределение имущественного вычета
• Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
• Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

Скачать программу Декларация 3-НДФЛ

Полезная информация

• Узнать вычет по предыдущим годам
• Как узнать номер инспекции
• Как узнать ОКТМО для декларации
• Узнать кадастровый номер
• Как узнать свой ИНН
• Как сохранить Декларацию в PDF
• Как узнать свой номер счета
• Как узнать почтовый индекс
• Что такое налоговый вычет
• Кто имеет право на вычеты
• Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
• Сколько ждать налоговый вычет
• Как подать 3-НДФЛ в налоговую
• Как подать за 3 года
• Признак налогоплательщика
• Способ приобретения
• Стоимость объекта (ИВ)

• Как подать через ЛК
• Как сделать электронную подпись
• Как получить справку 2-НДФЛ
• Как добавить дополнительные документы

• Вы здесь:
• Главная
• Инструкции по заполнению 3-НДФЛ
• Задание условий

Задание условий

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

3. Номер корректировки — указывается если вы подаете повторно откорректированную декларацию (как правило 0)

5. Признак налогоплательщика. Если вы не являетесь никем из предложенных налогоплательщиков выберите иное физическое лицо

6. Имеются доходы — указываем как на картинке, если вы работаете наемным рабочим, и работодатель вычитает с вашей зарплаты 13% — подоходный налог, если же вы получали доход в иностранной валюте, либо от предпринимательской деятельности ставьте соответствующую «птичку»

7. Достоверность подтверждается — указываете сами ли вы будете сдавать декларацию 3-НДФЛ или с помощью представителя (в этом случае необходима копия паспорта при сдаче декларации)

Далее переходим к заполнению следующих вкладок, согласно инструкциям:

Источник: deklaracia3ndfl.ru

Задание 3. Решение задач. Вопросы для самопроверки. Преподаватель: Почечуева М.С.

Семенов С. В. продал дом с прилегающим земельным участком и гараж. Доход, полученный в результате продажи дома, составил 2 400 000 рублей. Продажа гаража принесла 170 000 руб.

Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения подтвержден документально, однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов.

Требуется рассчитать размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ, если:

1. объекты недвижимости находились в собственности Семенова С. В. более 3 лет;

2. указанным имуществом Семенов С. В. владел 2 года.

1. Если продаваемый объект недвижимости находился в собственности плательщика НДФЛ более 3 лет (а для объектов, полученных в собственность с 2016 года, — более 5 лет), то на полученный от его продажи доход налог не начисляется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ). Таким образом, НДФЛ по первому варианту нашей задачи определять нет необходимости.

2. По условиям второго варианта задачи общий доход Семенова С. В. составит: 2 400 000 + 170 000 = 2 570 000 рублей.

Сумма имущественного налогового вычета, согласно подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, будет равна 1 000 000 + 170 000 = 1 170 000 рублей.

НДФЛ с доходов от продажи имущества, которым Семенов С. В. владел 2 года, будет равен:

(2 570 000 – 1 170 000) × 0,13 = 1 400 000 × 0,13 = 182 000 рублей.

Вопросы для самопроверки

1. Облагаются ли НДФЛ отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении?

2. Когда организация вправе не платить НДФЛ.

3. Облагается ли НДФЛ обучение сотрудника.

4. ОТ чего зависит ставка по НДФЛ.

Преподаватель: Почечуева М.С.

Источник: helpiks.su

Задача № 3 (НДФЛ)

Физическое лицо продало организации — дом с земельным участком за 4 300 000 руб. и — гараж за 260 000 руб., которые находились в его собственности: 1-й вариант — 5,5 лет; 2-й вариант — 2 года 11 месяцев. Период владения имуществом подтвержден документом. Фактические расходы на приобретение названного имущества документами не были подтверждены

Задача № 3 (НДФЛ)

решение : 1. В первом варианте НДФЛ не взимается. 2. Во втором варианте общий доход составит: 4 300 000 + 260 000 = 4 560 000 руб. 3. Имущественный налоговый вычет: 1 000 000 + 250 000 = 1 250 000 руб. 4. Облагаемый доход: 4 560 000 — 1 250 000 = 3 310 000 руб. 5. НДФЛ: 3 310 000 * 13 % = 430 300 руб.

Особенности исчисления сумм налога ИП без образования юридического лица

Подача налоговой декларации с указанием суммы предполагаемого дохода по истечении месяца появления доходов у налогоплательщика Исчисление суммы авансовых платежей (На) на основании суммы предполагаемого дохода (налоговым органом): — до 15.07. – 1/2 суммы авансовых платежей — до 15.10. – 1/4 суммы авансовых платежей — до 15.01. сл. г. – 1/4 суммы авансовых платежей Расчет налоговых обязательств по фактическим доходам (Нф) на конец текущего налогового

|Нф – На| > 50 %?

Задача № 4 (НДФЛ-ИП)

Гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя с 1 марта текущего года. Деятельность будет осуществляться до конца года. Установлены следующие данные: 1. Валовой доход за март – 80 000 руб. 2. Расходы, документально подтвержденные – 20 000 руб. 3. Фактический валовой доход за год составил – 560 000 руб. 4. Документально подтвержденные расходы –

180 000 руб.; Предпринимательская деятельность – единственное место работы. На иждивении 2 детей до 18 лет.

Задача № 4 (НДФЛ-ИП)

1. Предполагаемый доход за налоговый период: (80 000 — 20 000) * 10 мес. = 600 000 руб. 2. Стандартный налоговый вычет на детей: 280 000 / 60 000 = 4 месяца * 1400*2 = 11 200 руб . 3. Авансовые платежи НДФЛ — всего: (600 000 – 11 200) * 13 % = 76 544 руб. По сроку до 15.07: 76 544 / 2 == 38 272 руб. > до 15.10: = 19 136 руб.; > до 15.01 след. года: = 19 136 руб.

Задача № 4 (НДФЛ-ИП)

4. Фактический доход предпринимателя: 560 000 — 180 000 = 380 000 руб. 5. Среднемесячный платеж: 380 000 / 10 месяцев = 38 000 руб. 6. Стандартный налоговый вычет на детей: 280 000 / 38 000 = 7 мес. * 1400 руб.* 2 = 19 600 руб. 7. Фактические платежи НДФЛ за налоговый период: (380 000 – 19 600) * 13 %= 46 852 руб. 8. К возврату (зачету) : 76 544 – 46 852 = 29 692 руб.

Источник: studfile.net