Заявление на возврат НДФЛ составляется физическим лицом для того, чтобы налоговые органы возвратили ему необходимую сумму налога. Подробнее о том, куда подавать заявление на возврат НДФЛ, как правильно его составлять, мы расскажем в нашей статье. Кроме того, приведем образец заявления на возврат НДФЛ по новой форме, которая потребуется для возврата налога в 2022-2023 годах.
Вам помогут документы и бланки:
- Когда и куда необходимо подавать заявление на возврат подоходного налога
- Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат
- Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения
- Итоги
Когда и куда необходимо подавать заявление на возврат подоходного налога
Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный, и он хочет получить вычет через инспекцию.
Как заполнить заявление на возврат переплаты из налоговой
Также заявление подается, если у налогоплательщика изменился статус резидентства (был нерезидентом — стал резидентом) и возникла необходимость в пересчете НДФЛ.
Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ в налоговую.
С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).
Во всех остальных случаях НДФЛ нужно возвращать через работодателя. Как это сделать, пошагово разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и смотрите, какие действия потребуются, чтобы вернуть налог на работе.
Когда и как можно получить вычеты в упрощенном порядке без подачи 3-НДФЛ в 2022-2023 гг., читайте здесь.
Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат
Начиная с декларации за 2020 год, есть возможность подать заявление прямо в составе 3-НДФЛ. Оно приведено в Приложении к разд. 1 декларации.
Если хотите посмотреть построчный алгоритм заполнения такого заявления, получите бесплатный пробный доступ и переходите в КонсультантПлюс.
В то же время это не обязательно, подать заявление на возврат можно и после: в течение 3 месяцев камералки или по окончании проверки. В этом случае используется специальная форма документа, о которой мы рассказываем ниже.
Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году
ФНС вернет переплату по НДФЛ, но для этого физлицо должно написать заявление. Скачайте бланк и образец, а мы пошагово покажем, как заполнить заявление на возврат НДФЛ в 2022 году.
Переплата может образоваться в двух случаях. Во-первых, лишний налог мог удержать налоговый агент, например, при расчете зарплаты. Во-вторых, физлицо может сдать декларацию 3-НДФЛ и заявить право на вычеты. Переплату можно вернуть, достаточно заполнить заявление КНД 1150058.
Бланк заявления на возврат НДФЛ в 2022 году
Бланк не сложен в заполнении. Он включает три листа, но третий нужен только тем лицам, у которых нет ИНН. Первый и второй лист заполняются всегда:
- Первый лист – данные налогоплательщика и переплаченного налога,
- Второй лист – банковские реквизиты для возврата НДФЛ.
Физическим лицам доступны несколько способов заполнения. Самый простой и быстрый – заполнить форму в личном кабинете на сайте ФНС. Многие поля бланка уже будут предзаполнены, например, ИНН, фамилия, имя и отчество, паспортные данные.
Немного более длительный способ – заполнить бланк на компьютере и распечатать на принтере. Останется поставить подпись и сдать в ИФНС. Самый трудоемкий способ – полностью ручное заполнение. Подчистки, помарки и ошибки не допускаются. Из-за малейшей неточности придется переписать весь лист.
Куда и когда сдавать заявление на возврат НДФЛ в 2022 году
Сдавайте заявление в ИФНС по месту жительства физлица. Заявление отправляйте после подтверждения суммы переплаты.
О переплате могут сообщить налоговики, если выявят такой факт. Заявление на возврат можно сдавать сразу после получения налогового уведомления. Ведь сумма уже известна инспекторам и подтверждена ими.
Если вы сдавали декларацию 3-НДФЛ, дождитесь проверки и подтверждения переплаты. После этого сдавайте заявление на возврат.
Сдать заявление можно в любое время в течение года. Спешить не обязательно, для возврата переплаты налогоплательщикам предоставлено три полных года.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ в 2022 году: инструкция
Удобнее всех тем, кто заполняет заявление в личном кабинете на сайте nalog.ru. Сервис самостоятельно заполнит часть полей. И покажет подсказки по заполнению остальных реквизитов. Но и бумажную форму вы легко заполните с нашими подсказками.
В верхней части листа укажите свой ИНН. Поле КПП оставьте пустым, оно предназначено для юридических лиц. Ниже поставьте номер заявления. Отсчет заявлений ведите с начала года. Рядом укажите код своей налоговой инспекции.
Ниже впишите фамилию, имя и отчество, ничего не сокращая. Еще ниже находится поле «Статус плательщика», поставьте в него единицу. Далее заполняйте поля следующими данными:
- На основании статьи – 78,
- Излишне уплаченную – 1,
- Налога – 1.
В поле «В размере» поставьте сумму, которую хотите вернуть. Поле налоговый отчетный период заполните следующими символами: «ГД.00.ХХХХ». Вместо символов «ХХХХ» укажите год, в котором появилась переплата НДФЛ. Если вы заполняете заявление на возврат в 2022 году, то вероятно, переплата у вас образовалась в 2020 году. Налоговый период следует заполнить так: «ГД.00.2020».
Код по ОКТМО – это код вашего муниципалитета, его можно узнать в специальном
В поле «Код бюджетной классификации» запишите цифры «18010102010011000110». Ниже укажите, сколько листов включает заявление.
Еще ниже продублируйте фамилию, имя и отчество, укажите номер своего телефона. Не оставляйте это поле пустым, инспекторы свяжутся с вами в случае возникновения вопросов.
Заполняем второй лист. В верхней части продублируйте ИНН. Запишите фамилию, а имя и отчество укажите только в виде инициалов.
Ниже запишите название банка, в поле «Вид счета» поставьте двойку или другой подходящий код, подсказки смотрите на последнем листе. Ниже запишите БИК банка и банковский счет. В поле «Получатель» поставьте двойку и снова полностью запишите фамилию, имя и отчество.
Для оформления заявления вам понадобятся полные банковские реквизиты. Их можно посмотреть в своем интернет-банке, получить через банковский терминал или у операциониста.
Заполняйте третий раздел, если у вас нет ИНН. На третьем листа укажите свои паспортные данные.
Как сдать заявление на возврат НДФЛ в 2022 году
Если вы формируете заявление в личном кабинете на сайте nalog.ru, там же и отправьте его. В дальнейшем в кабинете можно отслеживать ход рассмотрения заявления. И вести переписку с ИФНС, например, если перечисление денег затянется.
Второй способ – приехать в ИФНС и сдать заявление инспектору. Третий вариант – почтовая отправка, рекомендуем ценное письмо с описью. А вот за уведомление о вручении платить не нужно. Вы и так сможете отследить путь письма на сайте Почты России.
ФНС подготовила таблицу с новыми реквизитами счетов для уплаты налогов с 2022 года.
Новые счета Федерального казначейства нужно будет указывать в платежках на перечисление налогов с 1 января 2022 года. Появится еще один обязательный реквизит — номер счета, входящего в состав единого казначейского счета.
Чтобы не допустить ошибок при заполнении платежных поручений, используйте таблицу ФНС, в которой:
- БИК банка получателя — поле 14;
- наименование банка получателя средств — поле 13;
- номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета, — поле 15;
- номер нового счета получателя (номер казначейского счета) и номер прежнего (закрываемого) счета ТОФК — поле 17.
С 1 января по 30 апреля 2022 года будет действовать переходный период, в течение которого допустимо указывать как новый, так и прежний казначейский счет.
Источник: 2022-god.com
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (КНД 1150058) – Актуальный бланк и образец 2023 года
При оплате страховых взносов или налогов нередко бывает так, что организация переплачивает. Но эту переплату можно вернуть. Достаточно лишь правильно оформить соответствующее заявление по форме КНД 1150058.
Что это
Нужно понимать, даже те средства, которые были уплачены ошибочно, направляются в бюджет. Соответственно, нельзя просто так взять из него деньги, чтобы вернуть плательщику. Здесь понадобится написать соответствующее заявление, которым и является форма КНД 1150058, принятая ФНС еще в 2017 году. Однако позже в форму были внесены некоторые изменения. Поэтому с 2020 года следует использовать новый бланк.
Однако далеко не всегда излишне уплаченную сумму можно вернуть. Так, Налоговым кодексом предусматривается отказ в возврате денег, если имеется какая-то задолженность по другим счетам. Если налоговый инспектор выявляет, что организация не сделала в бюджет какой-то обязательный взнос, он должен оповестить об этом. Соответственно, переплаченная сумма пойдет в счет задолженности.
Если сумма задолженности меньше переплаченной суммы, ответственные лица ФНС производят соответствующие расчеты. Т.е., сначала погашается долг. Если имеется остаток, то его компания может забрать. Чтобы налоговая вернула этот остаток, от налогоплательщика нужно получить стандартное заявление по форме КНД 1150058. Кроме возврата, организация может попросить засчитать эти деньги в счет следующих платежей.
(Видео: “Возврат излишне уплаченного налога”)
Когда нужно писать заявление по форме КНД 1150058
Логично предположить, чтобы вернуть деньги, о переплате должны знать обе стороны, как организация, так и налоговая служба. Только в этом случае данное заявление будет принято. Если факт переплаты был обнаружен налоговым инспектором, в течение десяти дней он должен сообщить об этом организации. Обычно в этом случае ФНС отправляет компании соответствующее письмо.
Нередко ответственные сотрудники организации сами узнают об излишне уплаченной сумме. В таких ситуациях факт переплаты нужно будет доказать. Для этого рекомендуется заранее подготовить соответствующую документацию.
Законом определен срок, в течение которого рассматривается полученное заявление и возвращается лишне уплаченная сумма. Естественно, налоговые инспекторы обязаны об этом помнить. Также имеется такое понятие, как срок давности. Например, компания имеет право просить вернуть деньги в течение трех лет, если переплата была совершена по ее вине.
Также бывают ситуации, когда налоговая служба ошибочно списала сумму налога больше, чем требовалось. В этом случае налоговый орган обязан сообщить о случившемся руководителю компании. После получения данного извещения организация должна подать заявление в течение месяца.
Касаемо исковых сроков, здесь нужно быть предельно внимательным. Если они нарушены, налоговая не вернет переплату. Конечно, можно попытаться в этом случае обратиться в суд, и доказать, что исковый срок еще не прошел. Но в суд стоит обращаться только в том случае, если он действительно не прошел. В ином случае судебные разбирательства можно будет назвать пустой тратой времени.
Отличия новой КНД 1150058 формы 2023 года от прежнего бланка
Если тщательно рассмотреть новый бланк КНД 1150058, который стали применять с 2020 года, можно заметить, что здесь имеется немало изменений. Для большей наглядности все отличия можно рассмотреть в таблице ниже:
Как заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога в 2023 году
Каких-то особых правил заполнения этого документа не существует. Да они и не нужны, так как в самом бланке содержатся необходимые коды и подсказки. Так, заполнение начинается с титульного листа.
Здесь указываются следующие данные:
- Коды КПП и ИНН организации. Если заявление составляет ИП, то КПП не указывается.
- В бланке уже имеется полное название документа. Остается только в соответствующей графе проставить номер заявления. Рядом указывает код налоговой инспекции, в которую будет подаваться документ.
- Ниже прописывается название фирмы или ФИО частного лица.
- Далее указывается статус плательщика.
- Ниже находится поле «На основании статьи». Здесь нужно указать номер статьи Налогового кодекса. Нужную можно выбрать здесь:
- Далее отмечаются тип суммы и платежа.
- Необходимо вписать сумму, которую следует вернуть. Указываются не только рубли, но и копейки.
- Проставляется период, за который получилась переплата.
- Проставляются коды бюджетной компании и ОКТМО.
Далее идет разделение листа на две части. Левая предназначена для указания сведений о плательщике: его ФИО, контакты, подпись. Правая часть остается пустой, ее заполнит налоговый инспектор.
Вторая страница этой формы предназначена для отображения реквизитов банка, при помощи которого осуществлялся перевод. В соответствующих строках прописываются наименование получателя, вид и номер счета, другие сведения.
Третий лист бланка остается пустым, если заявление подает индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Этот лист необходимо заполнить, если заявителем является физическое лицо. Здесь нужно указать сведения о нем. Прописываются не только ФИО, но и паспортные данные.
Составлять документ можно на компьютере или от руки. Если выбран рукописный вариант, применять нужно шариковую ручку с черной пастой. Все символы необходимо вносить заглавными печатными буквами. Необходимо постараться обойтись без ошибок и исправлений. Применение корректора также недопустимо.
Если и была допущена ошибка, необходимо приступить к заполнению нового бланка. Заполненный документ нужно подать в налоговую службу по месту нахождения.
Для этого можно использовать один из удобных способов:
- обратиться за помощью к курьеру;
- заявление передать инспектору при личном визите;
- воспользоваться услугами оператора электронной отчетности;
- зарегистрироваться на сайте ФНС, создать личный кабинет, где можно оформить и сдать заявление;
- отправить почтой.
Если выбран вариант передачи заявления при помощи почты, необходимо заказать услугу ценного письма. При этом обязательно нужно сделать опись содержимого конверта. При отправлении налогоплательщик получит на руки квитанцию, которая и станет документальным подтверждением отправки заявления.
Образец заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога 2023 года
Скачать пример и бланк
- Заявление по форме КНД 1150058
- Пример заполнения формы заявления для юрлиц
- Пример заполнения формы заявления для физлиц
Чем отличается образец заполнения формы КНД 1150058 физическим лицом
Данное заявление могут подавать не только юридические лица, но и физические. Какой-то принципиальной разницы, кто желает вернуть излишне уплаченную сумму, не существует. Главное, на что нужно обратить внимание, это заполнение третьей страницы бланка. Ведь она предназначена именно для физических лиц.
Источник: blankforma.com