Официально трудоустроенному гражданину знакома ситуация, когда для определенных целей нужно предоставить справку 2НДФЛ. Ее потребуют при выдачи кредита, при обращении в налоговые органы за вычетом, при оформлении шенгенской визы и т.д. Можно ли использовать заранее приготовленную справку в перечисленных ситуациях? В течение какого периода этот документ действителен?
Общие правила выдачи справки 2 НДФЛ
Закон не предусматривает нормы, регулирующей вопрос, какой срок действия справки 2 НДФЛ. По сути, получая такую справку в бухгалтерии работодателя, мы можем ее использовать спустя месяцы и годы. К примеру, если в будущем работнику придется доказывать какие-либо обстоятельства или факты, связанные с финансовым состоянием и заработком, суду можно будет представить этот документ. Ситуации могут возникнуть при спорах, связанных с алиментными обязательствами, разделом имущества, взысканием долгов и т.д.
В то же время, кредитные организации и налоговые органы могут устанавливать свои правила расчета периода действительности справки о доходах, которым мы вынуждены подчиняться.
2 НДФЛ
Чтобы получить сведения о своих доходах по форме 2 НДФЛ, необходимо обратиться или к работодателю или напрямую в налоговую.
У работодателя
Когда гражданин придет в бухгалтерию с заявлением, то в нем указывать цели, для которых нужна справка необязательно.
В заявлении обозначается временной период, за который требуется информация о доходе, а также количество экземпляров. Работодатель обязан выдать справку в течение трех дней с момента обращения (ст. 62 ТК РФ). Любой отказ в ее выдаче будет незаконным, в том числе:
- по мотивам отсутствия оплаты за выдачу документа (сведения о доходах предоставляются сотруднику организации бесплатно всегда и везде);
- по неоднократности (возможно, слишком частого, с точки зрения работодателя) обращения одного и того же работника за одним и тем же документом;
- в связи с запросом нескольких экземпляров (бухгалтерия обязана выдать то количество справок, о котором просит заявитель).
На практике работники своим правом получить документ 2НДФЛ не злоупотребляют. Бухгалтеры же часто его выдают по устному запросу в день обращения, ведь составление справки занимает считанные минуты.
При получении на руки документа о заработке нелишним будет проверить соответствие приведенных цифр фактическим, отсутствие исправлений и дописок (они недопустимы) и наличие подписей, печати.
Через налоговую
Справку о доходах можно заказать через сайт ФНС, в личном кабинете гражданина налогоплательщика (раздел «Налог на доходы физлиц страховые взносы», вкладка «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ»). И это не просто данные, а официальный электронный документ. То есть файл в формате PDF или XML, заверенный электронной подписью налоговой службы. Такую справку можно предъявлять по месту требования на флэшке, отправить по электронной почте и пр. Но если распечатать на бумагу, то такая 2НДФЛ утрачивает свою силу.
В чем отличия и преимущества
И в первом и во втором случае документ выдается по утвержденной форме. Она предусмотрена приказом налоговой службы. Несоблюдение этой формы (речь идет о справке из бухгалтерии) может быть причиной отказ в приеме справки в месте, где её затребовали.
В налоговой документ обобщает все данные о доходах от всех работодателей и источников. А вот у работодателя можно получить данные, которые фиксируются только этим работодателем. Чтобы получить целую картину нужно брать справки у всех работодателей (если работа была не у одного). В этом плюс сведений о налоговой службы.
В бухгалтерии сведения можно взять за любой прошедший период без промедлений. ФНС же выдает сведения с запоздание. То есть за прошедший год данные появляются в личном кабинете не ранее середины следующего года. В этом минус обращения в налоговое учреждение.
2НДФЛ для налоговой
Для начала нужно понять, когда справка о доходах должна быть представлена в налоговую:
- налоговыми агентами (т.е. работодателями) для сверки исчисления подоходного налога в отношении каждого работника. Справка предоставляется до 30 апреля следующего за отчетным годом;
- в некоторых случаях такие справки направляются самим физическим лицом, это можно сделать заказным письмом или по сети Интернет, с использованием электронной подписи;
- для корректировки ранее поданной декларации;
- если заявлено о возмещении налогового вычета (за лечение, обучение, покупку квартиры и т.д.).
Во всех этих случаях точно определенного срока действия справки 2НДФЛ для налоговой инспекции нет.
Важно не допустить пропуска срока подачи сведений о доходах. Так, с заявлением о вычете можно обратиться только за последние три года. К примеру, обращаясь в налоговую инспекцию за возмещением части стоимости квартиры в 2019 году, гражданин не вправе заявлять о возврате подоходного налога за 2015 год. В то же время, нельзя говорить и о недействительности справки о доходах за 2015 год, поскольку ее предоставление в другие органы и для других целей может быть признано обоснованным. Также этот документ можно предъявить и спустя три года при получении вычета по ипотечным процентам.
Если сотрудник фирмы взял справку заранее, но подал ее через несколько месяцев, это также не влечет недействительности документа о доходах. К примеру, справка была изготовлена заранее, в январе 2019 года. Допустимо ее предоставление в налоговую инспекцию 29 апреля 2019 года (для исчисления налога на доход) или позже в течение года, на следующий год (если речь идет о вычете).
Вообще нужно понимать, что наличие в ФНС данных о доходах не освобождает гражданина от предоставления сведения, ссылаясь, что нужные сведения итак в распоряжении нал.службы.
Сведения о доходах для банка
Практически каждый банк включает в список требуемых документов для получения кредита справку о доходах. Это может быть банковский бланк, который необходимо предоставить в бухгалтерию для заполнения или форма 2 НДФЛ. В некоторых случаях сведения о доходах предоставлять не нужно:
- если кредитная сумма не превышает 100000-200000 рублей (внимание будет уделяться кредитной истории, наличию других неисполненных обязательств и т.д., при этом процентная ставка часто завышена);
- если обратившийся за кредитом является клиентом банка, участвующим в зарплатном проекте (например, для Сбербанка представлять информацию о доходах не надо тем, кто получает заработную плату на пластиковые карты Сбербанка).
Эти исключения не касаются ипотеки – для ее получения банк всегда просит предоставить данные о доходе за последние полгода.
Каков срок действия справки 2 НДФЛ для банка? Кредитные менеджеры всегда настаивают на предоставлении сведений о доходе за последние три, четыре, шесть или 12 месяцев – логично, что платежеспособность заявителя будет определяться на момент обращения в банк. Поэтому, если вы взяли документ в бухгалтерии в январе, передумали брать кредит и вернулись к этому вопросу в июне – скорее всего, вам придется обращаться за сведениями о полученном доходе повторно, уже за новый период. В подавляющем большинстве крупные банки устанавливают 30 дней, в течение которых действительны данные о платежеспособности. По указанным причинам 2НДФЛ с сайта ФНС не всегда устроит банк.
Уточнить, в течение какого времени справка считается годной, можно непосредственно у кредитного менеджера (для некоторых банков ее актуальность ограничена 10-ю днями).
Справка о доходах для других организаций
Официальное подтверждение доходов также может понадобиться:
- в пенсионном фонде (для правильного начисления пенсии) – документ действует 30 дней;
- для получения визы. В основном, это нужно для въезда в страны Шенгена, но и в некоторые другие страны (например, Чехия) сведения о доходах понадобятся. Сведения о финансовом состоянии выезжающего актуальны в течение 10-30 дней, предоставляются они на специальном бланке с дополнительным приложением 2НДФЛ. Иногда можно предоставить только 2НДФЛ, без заполнения специальной анкеты о доходах (например, при въезде во Францию). Обычно период, за который нужно предоставить сведения, соответствует последним шести месяцам;
- для органов соцзащиты — для расчета пособия малоимущим семьям (действительность справки, подтверждающей доходы – 30 дней);
- при постановке на учет в Центре занятости гражданин обязан предоставить данные о своем заработке за последние шесть месяцев, документ будет считаться годным в течение 30 дней;
- если оформляется вид на жительство – справка предоставляется в территориальное отделение ФМС и действует 30 дней, если заявителем указано об официальном месте работы к моменту обращения. Если иностранец заявляет, что работал ранее, но впоследствии стал безработным, информация о заработке предоставляется за соответствующий период;
- в органы опеки и попечительства, для подтверждения своего благополучного финансового состояния и возможности воспитывать ребенка (информация действительна в течение 30 дней);
- для судебных органов, когда при рассмотрении дела, например, о взыскании алиментов, разделе имущества, требуются данные о доходах участника процесса.
Отметим, что перечисленные сроки действия справки 2НДФЛ прямо не предусмотрены законодательством России, но на практике требуется соблюдать именно такой период.
Ссылки на законодательные акты
Источник: juresovet.ru
Срок действия справки 2 НДФЛ для других организаций
Бланк по форме 2 НДФЛ – обязательный для представления в налоговую инспекцию. Некоторые компании включили справку в пакет документации, например, посольство – для получения визы, банковская организация – для оформления ипотеки. В каждом случае контрагент самостоятельно определяет срок действия справки НДФЛ по форме 2. Знание этих сроков предупредит возможный отказ в приеме деловых бумаг. Рассмотрим в обзоре главные нюансы в каждом конкретном случае при оформлении и представлении отчета.
Сколько делается справка 2 НДФЛ по закону
При необходимости представления отчета 2 НДФЛ в стороннюю организацию физ. лицо обращается с письменным заявлением на выдачу бланка в бухгалтерию. Здесь указывают, сколько экземпляров подготовить, и за какой период. Место представления при этом указывать не нужно.
Согласно ст. 62 на заполнение справки предприятию отводится три рабочих дня. Если эти сроки нарушены, сотрудник вправе обратиться с жалобой в трудовую инспекцию. Руководство организации будет привлечено к административной ответственности за нарушение законодательства.
Знайте, что справка выдается безвозмездно, невзирая на количество обращений одного и того же лица, и по просьбе готовят ряд бланков.
После получения декларации 2 НДФЛ, физ. лицо проверяет наличие подписи доверенного лица, за составление, печати и регистрацию.
Как готовится справка по форме 2 НДФЛ
Каждый банк самостоятельно разрабатывает пакет деловых бумаг для получения ссуды или ипотеки, и определяет срок действия подаваемых справок 2 НДФЛ.
Декларация 2 НДФЛ представляет собой официальную справку, подписанную доверительным лицом, в которой должна содержаться достоверная информация о заработке сотрудника, примененных вычетах, исчисленном, удержанном и переданном НДФЛ в казну. Сведения представляются по месту официального трудоустройства или учебы физ. лица.
На основании этого документа делают расчет платежеспособности в банке, применяются вычеты по месту следующего трудоустройства, бланк при этом считается поводом для налогообложения. Поэтому чтобы избежать ошибок и возможных штрафных санкций следует внимательно проверять поданную информацию.
2 НДФЛ: за какой период выдается справка
Любое физ. лицо подает заявление о выдаче отчета, отказать юр лицо не вправе. Если сведения нужны за период, когда человек поменял два, три места работы, он обращается с письменным запросом в бухгалтерию каждого из них. Бухгалтерия обязана изготовить справку в течение 3-х рабочих дней.
Срок давности архивной документации – 4 года, финансовых – 5 лет, по истечении этого времени работодатель вправе не сохранять информацию и отказать в предоставлении декларации 2 НДФЛ.
Сроки годности 2 НДФЛ для иных организаций:
Сколько действует справка 2 НДФЛ для получения кредита в банке
Каждый банк самостоятельно разрабатывает пакет деловых бумаг для получения ссуды или ипотеки, и определяет срок действия подаваемых справок 2 НДФЛ.
После обращения физ. лица в кредитное учреждение, выдается полный перечень требований для оформления с указанием срока годности каждого из них. Например, установят, что срок действия справки по форме 2 НДФЛ – 1 месяц со дня регистрации.
Также, банк рассматривает доходы за последнее полугодие или год, в таком случае, готовят отчет за этот период, но срок действия будет по-прежнему 1 месяц. И если физ. лицо обратится в банк через пару месяцев, справку придется обновить.
В зависимости от того, какую сумму запрашивает заемщик, согласно требованиям банка справка содержит доходы за установленный период:
- Сумма кредита 300 тыс. рублей – доходы последних 4 мес.;
- сумма до 1 млн. рублей – производится расчет доходов за 8 мес.;
- кредит свыше 1 млн. рублей – декларация о доходах за 3 года (срок уменьшается на усмотрение банка).
И второй вопрос, задаваемый налогоплательщиком, проверяет ли банк при оформлении кредита сведения в отчете. Без сомнения, в каждом банке работает служба безопасности, отслеживающая законность выдачи подобных справок. При выявлении недостоверных сведений, физ. лицо или юр лицо привлекается к наказанию.
Сколько действует справка 2 НДФЛ для представления в налоговую инспекцию
Поскольку ИФНС – государственное учреждение, где работа регламентирована муниципальными актами и нормами. Поэтому здесь строгие сроки действия каждой справки, в том числе и декларации 2 НДФЛ. Эта норма определена ст. 230 налогового законодательства.
Каждый субъект хозяйствования обязан подать декларации на работников в срок, не позднее1апреля, года, следующего за отчетным периодом. В декларациях отражены сведения за календарный год, а сам бланк заполняется отдельно на каждого работника. Отсюда следует, что срок представления 2 НДФЛ в налоговую инстанцию после подписания – не позднее 1 апреля.
А вот для получения вычета после подачи расчета 3 по статьям 218-220 срок предоставления бланка 2 НДФЛ в налоговую инспекцию – 3 года.
В 2021 году представляют отчеты, начиная с 2015 года, за 2014 год справки уже не действуют. А вот в течение этого периода информация из справки действительна, кроме того, не ограничена сроком, если оформить декларацию вовремя, то подать можно на протяжении 3-х лет, главное, не пропустить этот период. Эта норма регламентирована статьями 230 п. 2 и 226 п. 5.
Пример 1
Физическое лицо обратилось в ИФНС с заявлением, где просит оформить имущественный вычет за 2013 год. По статье 78 п. 7 сделать это не представляется возможным, так как истек срок давности для оформления. Физическому лицу дан отказ.
Справка 2 НДФЛ, за какой период делается для ипотеки
Предоставление ипотечного кредита признается долгосрочным, кроме того, для ипотеки, как правило, ощутима запрашиваемая сумма. Поэтому банк вправе проверять доходы заемщика за ряд лет. Срок годности справки 2 НДФЛ для ипотеки составляет 10-30 суток в зависимости от банка.
Заключение
В заключение скажем, что поданные несвоевременно справки по форме 2 НДФЛ повлекут штрафные санкции и административное наказание к работодателю. Поэтому при появлении вопросов лучше предварительно проконсультироваться с инспектором ИМНС, чтобы избежать недоразумений. Важно помнить, что физ. лицо при необходимости за прошлые годы запросит бланк 2 НДФЛ в налоговой инспекции.
Источник: ndflexpert.ru
Сколько действует справка 2-НДФЛ?
Гражданин подтверждает формой 2-НДФЛ свой доход за определенный налоговый период каждый раз, когда оформляет визу, вступает в отношения с финансовыми учреждениями либо обращается в государственные органы за предоставлением льгот, субсидий и налоговых вычетов.
Для такой справки нет сроки действия, поскольку в ней указывается информация о доходах с 1 января по 31 декабря предыдущего года, и в последующем эти сведения меняются только в исключительных случаях.
Когда нужна справка 2-НДФЛ?
Перечень организаций, которые могут затребовать форму 2-НДФЛ, законом не утверждался. Фактически любое учреждение (приватное или государственное) вправе потребовать такой документ от физического лица, обратившегося к нему для заключения возмездного договора либо для получения каких-либо других выплат.
Обычно такие организации имеют внутренний регламент, по которому заявители обязаны подавать вместе с пакетом документов действующую справку 2-НДФЛ. Если гражданин не соглашается на это условие, то ему просто отказывают в обслуживании. Прежде всего такое требование выдвигают банки и страховые компании.
Совет: если вы хотите получить самый выгодный кредит в банке (маленькая процентная ставка и большой лимит), будьте готовы к тому, что вам придется подавать справку 2-НДФЛ.
Если требуется небольшой потребительский займ, можно обойтись без дополнительных документов. Так, например, в соответствии с условиями получения кредитной карты Сбербанка, без справки 2-НДФЛ можно оформить моментальную ссуду на текущие расходы до 600 000 рублей со ставкой – около 27%.
Кроме оформления кредита в банке или страховки, сведения о годовом доходе в обязательном порядке понадобятся при:
- подаче заявления на налоговый вычет;
- оформлении визы;
- получении материальной помощи, льгот и субсидий из федерального или муниципального бюджета.
Важно: в какую бы инстанцию ни подавалась справка 2-НДФЛ, она всегда формируется по результатам налогового периода (для подоходного налога – это год). Нельзя взять такую справку за полгода, за несколько месяцев или лет.
Если от вас требуют предоставить справку о доходах за последние три месяца, то эти сведения — справка о среднем заработке, и составляется она на базе других данных и по специальным правилам.
Это интересно: 6 этапов проведения реорганизации путем слияния
Смотрите также: CRM-системы — что это такое?
Срок годности справки 2-НДФЛ
По общему правилу, срок годности документа устанавливается законом. Если такого закона нет, то документ действует в течение неопределенного времени. Приказ ФНС, регламентирующий форму справки 2-НДФЛ и определяющий порядок ее заполнения, не содержит никаких указаний по поводу срока действия этого документа.
Совет: узнайте, как посмотреть свою кредитную историю.
Это значит, что, если вы взяли справку 2-НДФЛ за 2017 год, информация, указанная в ней, будет актуальна и в 2018, и в последующие годы. Но это только в том случае, если ваш налоговый агент в последующем не корректировал её.
Важно: изменение сведений в справке 2-НДФЛ за отчетный год возможно путем корректировки только тогда, когда налоговый агент допустил ошибку при ее заполнении (и эта ошибка была выявлена ФНС или самим предприятием).
Если информация по НДФЛ корректировалась в последующих периодах, то для подтверждения дохода налогоплательщику необходимо заказывать актуальную справку 2-НДФЛ.
Например, 26.06.2018 г. гражданин Иванов для заключения кредитного договора предоставил в банк справку 2-НДФЛ за 2017 год, выданную ему предприятием (налоговым агентом) 20.04.2018 года. Справку он взял заранее и не знал, что 25.05.2018 г. фирма обнаружила ошибку и отправила в ФНС корректировку НДФЛ по Иванову. Следовательно, информация, указанная в справке от 20.04.2018 года, – ошибочная и по состоянию на 26.06.2018 г. не соответствует действительности. Если под такую справку банк выдаст кредит, а потом будет установлено, что должник не способен расплатиться, заемщика могут привлечь к ответственности за мошенничество с финансовыми ресурсами.
Совет: перед подачей сведений о своих доходах либо интересуйтесь у налогового агента, не было ли изменений по вашему лицевому счету, либо же сразу заказывайте свежую справку 2-НДФЛ. Предприятие обязано выдавать такие справки неограниченное количество раз.
Справка 2-НДФЛ – такой же важный для физического лица документ, как и справки о подтверждающих документах для валютного контроля.
Это интересно: Идея для своего фотосалона: изготовление светящихся изображений
Смотрите также: Как войти в личный кабинет банка «Открытие»?
Срок выдачи 2-НДФЛ после запроса
Право гражданина получить от налогового агента форму 2-НДФЛ закреплено в ч. 3 ст. 230 НК РФ. Но проблема в том, что в этой норме отсутствуют сроки вручения справки после обращения с запросом.
В статье 62 ТК РФ прописана обязанность администрации предприятия выдать работнику при увольнении трудовую книжку, копии приказов и другие документы, связанные с начислением заработной платы. Но конкретно о справке 2-НДФЛ в этой статье ничего не сказано. В общем случае такие запросы могут рассматриваться в срок до 30 дней по ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан».
Совет: чтобы ваш запрос налоговый агент выполнили как можно быстрее, укажите в нем, что справка 2-НДФЛ вам нужна немедленно, поскольку от этого зависят ваши важные жизненные обстоятельства (оформление ипотеки, вылет за границу на работу, подача налоговой отчетности и т.д.).
Если налоговый агент отказывается предоставлять вам справку, то вы можете заставить его выполнить свою обязанность через суд и при этом потребовать возмещения убытков, которые были причинены из-за несвоевременной выдачи 2-НДФЛ.
Подводим итоги
Предоставить справку 2-НДФЛ по запросу физического лица – обязанность каждого налогового агента. Справка составляется за налоговый период и требует актуализации только в случае ее корректировки.
Потребовать от гражданина справку 2-НДФЛ может любая организация, в которую он обратился за услугой, если для неё важно финансовое положение заявителя. Если справка не будет предоставлена, то высока вероятность прекращения переговоров и получения отказа в сотрудничестве.
Поделитесь в соц.сетях:
Источник: finfex.ru