Декларирование доходов в законодательном порядке предусмотрено для ИП, использующих общую систему налогообложения, частных адвокатов, нотариусов, иностранных граждан, работающих в России в качестве наемных лиц на основании оформленного патента, и для обычных россиян, получивших доход от продажи недвижимого объекта, транспортного средства и так далее.
- Когда подается декларация физлицам?
- Почему изменится бланк 3НДФЛ?
- Какие виды доходов указываются в декларации?
- Что повлияло на изменения в Налоговом кодексе?
- Что изменится в новом году?
Когда подается декларация физическими лицами – сроки
Подать декларацию о доходах 2017 года уже не получится. Все сроки исчерпаны, крайняя дата давно в прошлом – это 4 мая текущего года. Отчитаться по доходам за нынешний год можно до 2 мая следующего года, то есть в 2021 году.
Совсем иные временные рамки при частичном возврате уплаченного НДФЛ – это актуально для тех, кто рассчитывает на получение вычета по налогам. С такой целью 3НДФЛ разрешается сдавать в течение года.
Почему изменится бланк 3-НДФЛ?
Изменения в законодательной базе происходят постоянно, кодекс РФ о налогах не исключение. В уходящем году введены в действие некоторые поправки, что побудило ФСН принять вполне закономерное решение – изменить форму 3НДФЛ. Поэтому отчитываться по доходам 2019 года лица в статусе ИП и физлица будут по новой форме.
С соответствующим приказом ФСН, а также с порядком заполнения документа можно ознакомиться на специализированном Федеральном портале.
Какие виды доходов указываются в декларации?
Прежде всего, указывается доход физлица, по которому не был уплачен налог.
Здесь важно правильно указать код:
| Код | Расшифровка |
| 01 | Продажа недвижимого объекта |
| 02 | Продажа прочего имущества (транспортного средства и так далее) |
| 03 | Доход от ценных бумаг |
| 04 | Доход от сдачи имущества в аренду |
| 05 | Доход в результате дарения |
| 06 | Прибыль, обусловленная трудовым договором, если вычет учтен агентом по налогам |
| 07 | Прибыль, обусловленная трудовым договором, если вычет не учтен агентом по налогам |
| 08 | Прочие доходы |
Какие нововведения в законе повлияли на изменения в Налоговом кодексе?
Обзор основных изменений в таблице:
Бланк 3-НДФЛ – что изменится в новом году
Вышеперечисленные новшества нашли отражения в новом бланке 3НДФЛ.
Какие разделы они затронули:
| Измененные разделы (листы) | Описание |
| Раздел 2 | Обновления коснуться налоговой базы и самого налога |
| Лист Б | Изменения затронут доходы, получаемые от зарубежных компаний |
| Лист Е1 | В суммарном выражении изменился вычет на ребенка (стандартный вариант и на детей-инвалидов) |
| Лист Ж | Вычеты профессионального порядка |
| Лист З | Доход, полученный от операций финансового типа |
| Лист И | Указывается доходная часть тех, кто имеет отношение к инвестиционным товариществам |
Кроме того, изменения появятся в Порядке заполнения документа, поменяется электронная версия предоставления данной декларации.
Пример заполненного бланка формы 3-НДФЛ
Источник: crediti-bez-problem.ru
Заполнение Декларации 3-ндфл 2014 на 3 детей
Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:
- Правовой анализ ситуации
- Заявления, жалобы, претензии
- Судебные документы
- Письменные консультации
Elena 01.10.2015 —>
Стандартный налоговый вычет на 3-их детей отражается во вкладке «Вычеты»
далее «Стандартные налоговые вычеты» далее проставляются все галочки и точки согласно образца данный скрин представляет вычет детям, родившимся до 2015 года ,
Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
55 комментариев “ Заполнение Декларации 3-ндфл 2014 на 3 детей ”
Наталья
Добрый день, проставила галочки в данном разделе, но все равно, вычет на ребенка за 2015 год не подтягивается, не могу найти, где что-то пропустила, помогите, пожалуйста, заранее благодарю.
Елена
напишите месяц рождения ребенка 2015 года
татьяна
Добрый день! У меня не совпадают размеры вычетов по справке 2 ндфл и по программе, как узнать положены ли мне вычеты на второго ребенка, если я ушла в декрет в 2015 году, несколько месяцев не было дохода. В программе надо добавлять второго ребенка?
Елена
Вам будет положен вычет на второго ребенка, родившегося в 2015 году, только после выхода на работу снова.
Соответственно пока добавлять 2-го ребенка не нужно, если только у Вас не было доходов по договоренности с работодателем, которые облагаются 13%.
Если напишите подробнее и с суммами, то возможно, разберемся.
Татьяна
Elena, подскажите пожалуйста,как заполнить НДФЛ-3. Мне предоставляли стандартный вычет на троих детей,но при этом не учитывали,что двое из них были с единственным родителем. Т.е. не делали двойной вычет на двоих детей из трех.
Елена
напишите даты рождения детей попорядку и укажите, кто был с единственным родителем, тогда будет прошу подсказать на конкретном примере
Юлия
Добрый вечер, Елена! Скачала программу Декларация 2015 и не могу понять почему у меня не формируется лист Ж1. Поставила все галочки, как писали выше и в сведениях о работодателе поставила галочку. Спасибо!
Елена
Ж1 — нет такого листа.
Есть
Е1 — стандартные вычеты Вы это имели ввиду?
Опишите поподробнее, что Вы уже заполнили, сколько деток, даты их рождения.
Галочку в реквизитах работодателя поставили? там где нужно было вводить ИНН, КПП и ОКТМО?
Юлия
Доброе утро, Елена! В том году сдавала декларацию, был лист Ж1. Расчет стандартных налоговых вычетов. С этого года получается это лист Е1? Заполнила вычет на ребенка : 2 детей, Кол-во детей в году не изменялось.
Галочку в реквизитах работодателя поставила, также заполнила все данные о нем. К отправке у меня получилось 6 листов, в том году было 7. Изменилась форма и мне больше ничего не нужно заполнять? Достаточно распечатать 6 листов? Спасибо!
Елена
если у Вас есть лист, в котором есть расчет стандартных вычетов, то значит Вы все правильно заполнили
в 2015 году декларация менялась, листов стало меньше
напишите за какой год Вы заполняете декларацию, я постараюсь заполнить образец + даты рождения детей, чтобы Вы не сомневались
Юлия
Елена! Также возник еще один вопрос по поводу вычетов. Если в справке 2-НДФЛ указано, что вычета ни одного не было использовано, мне нужно заполнять закладку «Стандартные налоговые вычеты» или можно не занижать базу по НДФЛ? Спасибо!
Елена
Вы можете не заявлять на стандартные вычеты, если не хотите — это Ваше право.
Просто если Вы получаете, например, имущественный вычет, то подоходный налог на детей Вы уже не вернете, т.к. подоходного налога не будет, он закончится.
Юлия
Елена, добрый день! Декларацию заполняю за 2015 год. Конкретно даты рождения не помню, знаю что в 2015 году двое несовершеннолетних детей. Спасибо!
Юлия
Спасибо, Елена большое за помощь! Завтра сдаемся)
Диляра
Добрый день, Елена. Нужна ваша помощь:
В 2-НДФЛ за 2015г. указан код вычета 116 — 35807,04 ( в декабре зарплата — 2807,04 руб.). У сотрудника трое детей ( 2 совершеннолетние, третий (младший) студент). При заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет показывает сумму 36000 руб. Как быть, если сумма не совпадает? Спасибо
Елена
Смогу помочь, если напишите помесячно доходы.
С одним месяцем непонятно.
Также укажите даты рождения детей, так будет точнее.
юЛИЯ
Елена, добрый день! Подскажите пжл., в листе Е1 выяет 114, проставляется меньшей суммой 11200, а должно 12600. Вычет на одного ребенка. Спасибо!
Елена
Доходы проверяли, верно заполнили, нет ошибок помесячно?
Просмотрите еще раз и сложите вручную нарастающим итогом.
Если не получится, напишите мне суммы доходов помесячно, я разберу.
Ольга
Елена, добрый день!
У меня 1 ребенок.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, если у меня в справке 2-НДФЛ не указана сумма в п.4.1 получается налоговый вычет код 114 не предоставлялся?
Значит при заполнение Декларации 3-НДФЛ я не должна ставить галку в закладки Доходы полученные в РФ «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику»?
Какие галки в закладки Вычеты «Стандартные налоговые вычеты» я должна при этом ставить?
Елена
Если Вы не хотите возвращать стандартный вычет на ребенка, то галочки не ставите в поле реквизитов организации и не активируете стандартные вычеты.
Если хотите, то все показано на фото инструкции.
Ксения
Добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста, если в 2015 году было несколько рабочих мест и в одном из них предоставляли налоговые вычеты по 114 коду, а в других нет. Как заполнять 3НДФЛ. У меня не получается правильная сумма социальных вычетов (она идет итого за год, не учитывается что мне на одном рабочем месте его выплачивали)
Елена
Нужно правильно расписать месяца при заполнении доходов у каждого работодателя.
Если ошибетесь хоть в одном месяце, подсуммировка помесячная уже будет идти неверная.
И конечно, везде проставьте галочку о вычетах при заполнении реквизитов у каждого работодателя.
Если не сможете, лучше напишите суммы дохода помесячно, даты детей, и у какого работодателя предоставляли и сумму.
Ксения
Елена!
У меня у каждого работодателя указан доход по месяцам, но я не могу указать там что я у данного работодателя получала вычет по коду 114 (хотя у данного работодателя уменьшена сумма облагаемого налога на 2800). Но листе Е1 у меня указан в п. 1.3 — 6, в п.1.4 — 8400 (хотя 2800 у меня вычитался первые 2 месяца и должна стоять сумма 5600). Заранее спасибо
Елена
давайте Вы распишите помесячно доходы от фирм + кто и сколько предоставлял вычет
я так смогу помощь больше, я не особо понимаю, что Вы имеете ввиду
Марина
Добрый день! В 2012 году работодатель не предоставил мне стандартный вычет на ребенка. Об этом я узнала только сейчас (март 2016-го), получив справки 2-НДФЛ за предыдущие годы. Могу ли я подать декларацию за 2012 и востребовать данный вычет?
Елена
К сожалению, за 2012 год уже получить нельзя.
Прошел срок исковой давности = 3 годам.
Марина
Спасибо. И еще вопрос. Что указывать в сведениях о декларанте, место жительства или пребывания, если я живу (временная регистрация) и работаю в Томске, а постоянная регистрация в Северске (соответственно подавать декларацию сюда)?
Елена
Вам нужно указывать место жительства по паспорту и подавать документы нужно тоже по месту жительства.
Можете отправить почтой с уведомлением и описью вложения в ценное письмо.
Николай
Подскажите пожалуйста, где отмечать дату рождения детей в декларации (хотим вернуть неуплаченный налоговый вычет за 3 года) второй ребенок родился в октябре 2015
Елена
Смотрите на фото-схему.
Там где стоят месяцы:
Октябрь 0 0 0
Ноябрь 0 0 0
Декабрь 0 0 0
У Вас должно стоять:
Октябрь 0 0 1
Ноябрь 0 0 1
Декабрь 0 0 1
Светлана
Елена, Подскажите как правильно заполнить вычеты на детей? Детей двое, но старшей 25 лет, а младшая учится в университете на очном отделении. Ставлю галочку — 1 ребенок, нет вычетов. Возвратная сумма от 50000 не получается 13 %, всего 640 рублей.
Где-то неправильно поставила галочки?
Елена
Вы не забыли поставить галочку во вкладке с реквизитами организации:
«предоставить вычет по данному работодателю» ?
Светлана
Подскажите, пожалуйста, если я одна живу с двумя детьми 2004 и 2009 г.р., в разводе, мои дети считаются детьми одного родителя и полагается ли соответствующий налоговый вычет?
Елена
Если Вы официально проходите по всем документам, как один родитель, тогда Вам вычет положен.
Есть документ, лишающий его права на детей, например.
А если отец детей вписан, то данный вычет на Вас не распространяется.
наталья
Добрый день! Если в справке 2-НДФЛ указано, что вычета ни одного не было использовано (2 ребенка), то где и какие галочки я должна проставить, чтобы их получить (заполняю на лечение 3 ндфл)? спасибо
Елена
На двоих детей можете посмотреть здесь:
Антон
Доброго времени суток!
4-го детей,
1. 2001 г.р. — два родителя
2. 2010 г.р. — два родителя
3. 2013 г.р. — один родитель
4. май 2015 г.р. — один родитель
вопросы:
1. подскажите как правильно заполнить раздел вычеты в ПО «Декларация 2015», совсем запутались…
2. если вычет не предоставлялся ни 2015, ни в 2014 ни в 2013 годах. можно ли получить за 2014 и 2013 гг.?
Елена
Составила инструкцию-схему по заполнению полей в программе:
стандартный вычет на четверых детей
язиля
составляю налог.декларацию за 2015 год, после заполнения всех ячеек по имущественному вычету получилось, что вернуть необходимо 13 % с уплаченных процентов 510 тыс.рублей (зарплата за 2015 год больше в 2 раза), т.е. 66 тыс.300 руб., но выставляется сумма к возврату из бюджета на 9 400 руб. меньше, т.е. около 72000 тыс рублей дохода не учитываются, хотя у меня только коды 2000 и 2012 (зарплата и отпускные). Почему так выходит?
Елена
Скорее всего он уменьшает на сумму вычета на ребенка (детей).
Проверьте, проставили ли Вы галочку, когда разносили:
1. доход «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику»
2. заполнить вкладку «стандартные вычеты»
напишите, получилось или нет
Анастасия
Добрый день,3 детей все родились до 2015 года,все заполнили как у вас на картинке,получилось сумма подлежащая возврату 4680,а в налогой сказали что долдоо быть 2496,как это сделать?
Елена
Стандартный вычет зависит от Вашего дохода, напишите суммы доходов помесячно:
январь, февраль и т.д.,
как указано в 2-ндфл.
По Вашим описанным данным смогу тогда разобраться.
Инга Горбацкая
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, по декларации 3ндфл 2016. Заполняю стандартные налоговые вычеты. У меня 114 вычет и 119 у меня галочка ставится либо на 114 либо 119 а как отразить чтобы два вычета было?
Елена
Посмотрите, пож-та, вот эту инструкцию:
Максим Коновалов
Здравствуйте Елена! Хотим вернуть налог за обучение сына (1999г.р) за 2016 год, имеем троих детей 1996 г.р, 1999г.р и май 2016г.р. При заполнении вычета на детей в первых ячейках я ставлю 1, а смая и во вторых тоже, я правильно рассуждаю?
По всей видимости работодатель не учел рождение дочери 2016г.р и когда я ввожу с мая 1 во вторую ячейку, у меня сумма получается больше, чем должны вернуть, а когда оставляю только 1 во всез первых ячейках сумма сходится. Как лучше поступить в данной ситуации, возвращать вычет за обучение и за третьего ребенка, в этом случае надо заполнить к декларации два заявления на разные вычеты? Заранее Спасибо!
Любовь Т.
Здравствуйте Елена! Хотим вернуть налог за обучение сына (1999г.р) за 2016 год, имеем троих детей 1996 г.р, 1999г.р и май 2016г.р. При заполнении вычета на детей в первых ячейках я ставлю 1, а смая и во вторых тоже, я правильно рассуждаю? По всей видимости работодатель не учел рождение дочери 2016г.р и когда я ввожу с мая 1 во вторую ячейку, у меня сумма получается больше, чем должны вернуть, а когда оставляю только 1 во всез первых ячейках сумма сходится. Как лучше поступить в данной ситуации
Стандартный вычет предоставляется до 18-летия детей, и далее до 24 лет при условии, что ребенок обучается по очной форме.
Если первый ребенок у Вас учится на очной офрме, то за него тоже можно получать стандартный вычет.
Для заполнения вкладки «Стандартные вычеты» на троих детей Вам нужно:
— поставит галочку в строке «количество детей не изменялось и составило» — «2».
Это что касается первого и второго ребенка.
— в строке «Количество детей начиная с третьего» — галочку убрать, и ниже в строках по месяцам проставить следующие данные.
С января по апрель — «0», с мая до конца года — «1».
Либо Вы можете не ставить галочки в обеих строках, и ввести данные вручую в боксах по месяцам следующим образом:
1 столбик — все месяца «1»,
2 столбик — все месяца «1»,
3 столбик с января по апрель — «0», с мая до конца года — «1».
Если первый ребенок не учится по очной форме, то на него вычет уже не предоставляется.
Но ребенок считается первым и для расчета стандартных вычетов все равно учитывается!
Вводите данные следующим образом:
1 столбик — все месяца «0»,
2 столбик — все месяца «1»,
3 столбик с января по апрель — «0», с мая до конца года — «1».
Указывать третьего ребенка во 2 столбике не верно, так как за третьего ребенка вычет составляет 3000 рублей, а за второго 1400.
Гульфира
Здравствуйте, Елена! Заполняю 3-НДФЛ. Сумма стандартного вычета на ребенка не совпадает с 2-НДФЛ. Проверяю количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода не превышает 350000 р. Фактически 10 месяцев, программа считает 9 месяцев. Данные по месяцам вбила правильно. Все совпадает.
Может ли такое быть?
месяц код сумма
1 2000 31727.36
2 2000 21516.8
2 2300 10124.31
3 2000 34669.9
4 2000 34138.9
5 2000 31978.9
6 2000 15842.76
6 2012 83921.76
8 2000 3185.21
9 2000 26316.8
9 2300 7697.12
10 2000 31778.88
11 2000 30252.48
12 2000 28992.48
Любовь
Да, такое может быть.
Работодатель предоставил стандартный налоговый вычет за 10 месяцев, при этом в справке 2-НДФЛ за 7 месяц доход не указан (оплата за 7 месяц могла быть перенесена на 6 и 8 месяцы).
Программа понимает ввод данных согласно Вашей 2-НДФЛ таким образом, что в 7 месяце Вы не работали, следовательно стандартный вычет не может быть предоставлен.
Вам нужно внести 7 месяц с доходом «0», тогда расчет будет верным.
Елена
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, заполняю стандартные вычеты ( декларация за 2017год) а сумма которая выходит не совпадает с теми данными, что в 2 ндфл. Все вроде пишу правильно. Выходит 52 200, а в справке 126-14000, 127-14000,128- 30000.
Любовь
Согласно сумме предоставленного работодателем стандартного налогового вычета, вычет расчитан за 10 месяцев.
Программа считает Вам стандартный вычет за 9 месяцев (9 х 1400 + 9 х 1400 + 9 х 3000 = 52 200).
Возможно доходы в 2-НДФЛ начинаются не с начала года. Например, доходы начинаются не с января, а с февраля, хотя при этом в январе Вы тоже были оформлены на работе. Либо в справке пропущен один месяц без дохода. В таком случае нужно указать пропущенный месяц с нулевым доходом. Расчет будет верным.
Светлана
Здравствуйте. Вопрос такой — заполняя декларацию за свое лечение в программе за 2016 год на сумму 13005 руб, сумма возврата выходит не 1691 р, а 5124 р. Такое может быть? Трое детей, в справке 2НДФЛ нет 4 мес дохода (со 2 по 5 месяцы), но я проставила за эти месяцы нулевой доход. Есть коды вычетов 126 — 7000 р., 127 — 7000 р., 128 — 15000 р. . Галочки в вычетах проставлены как в образце. Все рождены до 2015 года.
Где моя ошибка.
Любовь
Но относительно 4 безработных месяцев точно можно сказать, то указывать их в декларации с нулевым доходом не нужно.
Если Вы не работали с февраля по май и не имели налогооблагаемого дохода, то указывать эти месяцы в декларации не нужно.
Согласно указанным сумма предоставленных работодателем вычетов, Вам расчитали стандартный вычет на троих детей за 5 месяцев. РАзмера вычета: 29000 рублей.
Посмотрите какая сумма стандартного вычета указана в разделе Е1 полученной Вами декларации. За сколько месяцев согласно декларации посчитан вычет. Остальные расходждения в сумме возврата НДФЛ нужно смотреть в других разделах декларации.
Без 2-НДФЛ сложно ответить в чем именно проблема.
Источник: vernut-vse.ru
Образец заполнения 3-НДФЛ в 2023 на налоговый вычет с пошаговой инструкцией
Содержание
- Для чего предусмотрена форма 3-НДФЛ?
- Кто должен заполнять 3-НДФЛ?
- Кто не может претендовать на получение налогового вычета?
- Как можно заполнить 3-НДФЛ?
- Образец заполнения 3-НДФЛ
- Куда необходимо предоставить 3-НДФЛ?
- Когда необходимо предоставлять 3-НДФЛ?
- Чем чреваты ошибки или нарушение сроков предоставления 3-НДФЛ?
- Вопросы и ответы
При желании гражданина Российской Федерации, являющегося налоговым резидентом, претендовать на получение налогового вычета необходимо подготовить ряд документов, среди которых в обязательном порядке должна присутствовать Декларация 3-НДФЛ. Об особенностях заполнения данного документа пойдет речь в статье.
Для чего предусмотрена форма 3-НДФЛ?
Кто должен заполнять 3-НДФЛ?
Декларацию 3-НДФЛ обязаны заполнять:
- индивидуальные предприниматели (также советуем прочитать статью «3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2023 году«);
- нотариусы, занимающиеся частной практикой;
- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
- обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы;
- налоговые резиденты Российской Федерации, имеющие доход за пределами страны.
- физические лица, вступившие гражданско-правовые отношения, не подразумевающие исчисление, удержание, уплату НДФЛ;
- физические лица, претендующие на право предоставления налогового вычета:
· обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);
· обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);
· обучение родного брата или сестры (очная форма).
Расходы на лечение:
· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;
· лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет;
· 1400 рублей – на первого ребёнка;
· 1400 рублей – на второго ребёнка;
· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;
· 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3).
Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:
· 1400 рублей – на первого ребёнка;
· 1400 рублей – на второго ребёнка;
· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;
· 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю.
Кто не может претендовать на получение налогового вычета?
Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:
- не производит уплату налога на доходы физических лиц;
- индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности);
- приобрёл недвижимость у близкого родственника (ст.220 НК РФ).
Как можно заполнить 3-НДФЛ?
Существует несколько возможностей, позволяющих заполнить декларацию 3-НДФЛ и представить её в налоговый орган:
2. Требует наличие знаний в области налогового права и бухгалтерии.
1. Позволяет автоматически формировать налоговую декларацию.
Образец заполнения 3-НДФЛ
Ниже представлены примеры заполнения деклараций формы 3-НДФЛ:
- Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ с заявленным социальным налоговым вычетом по расходам на оплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии
- Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при получении вычета по расходам на лечение
- Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже имущества
- Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при приобретении имущества
- Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика
Куда необходимо предоставить 3-НДФЛ?
Декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы, необходимые для оформления налогового вычета, можно направить несколькими путями:
| Сторона, принимающая документы | Преимущества | Недостатки |
| Федеральная налоговая служба | Налоговый инспектор может указать на ошибки в случае, если таковые имеются | Длительное ожидание в очереди |
| Госуслуги | Удобный способ подачи документов – нужен лишь компьютер, подключенный к сети Интернет | Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи |
| Почта | Удобное расположение почтовых отделений | Возможна утрата, порча документов в процессе пересылки |
Когда необходимо предоставлять 3-НДФЛ?
Согласно налоговому законодательству определены сроки сдачи 3-НДФЛ в зависимости от цели предоставления документа:
| Цель представления | Срок сдачи | Нормативный акт |
| Отчётность по НДФЛ | До 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом | п.1 ст.229 НК РФ |
| Прекращение деятельности самозанятых лиц | В пятидневный срок со дня прекращения деятельности | п.3 ст.229 НК РФ |
| Прекращение в течении календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению и выезде его за пределы территории Российской Федерации | Не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории Российской Федерации | п.3 ст.229 НК РФ |
| Получение налогового вычета | В любой рабочий день без ограничения сроков |
Чем чреваты ошибки или нарушение сроков предоставления 3-НДФЛ?
Декларация, представленная с ошибками или с нарушением сроков, может рассматриваться как непредоставленный документ, что влечёт за собой некоторые последствия:
· прекращение деятельности самозанятых лиц;
Вопросы и ответы
- Мы купили квартиру в 2014 году. Налоговый вычет уже получили. Но дело в том, что квартира приобретена в ипотеку – налоговый вычет по процентам не оформляла. Могу ли я оформить налоговый вычет за уплаченные проценты с 2014 по 2017 годы в одной декларации?
Ответ: Да, Вы можете заявить в одной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц размер суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
- Я планирую приобрести квартиру в ноябре 2017 года. Могу ли я претендовать на получение налогового вычета за весь 2017 год или только за ноябрь-декабрь?
Ответ: При предоставлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц указывается год, в котором наступило право на получение налогового вычета. В Вашем случае — 2017 год. Таким образом, в налоговой декларации Вы указываете все сведения о доходах и уплаченных налогах 2017 года, а также расходы, понесённые на приобретение имущества.
- В 2017 году завершилось строительство дома, но ряд чеков выгорели или с трудом читаемы. Могу ли я каким-то другим образом доказать факт понесенных расходов?
Ответ: При предоставлении в налоговые органы документов, подтверждающих понесённые расходы, возможно учитывать не только кассовые чеки (которые имеют свойство выцветать), но и приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, выписки из банков.
Источник: online-buhuchet.ru