Целью прохождения преддипломной практики явилось закрепление в практической деятельности знаний, умений и навыков, полученных в процессе обучения, а также сбор информации для выпускной квалификационной работы.
- охарактеризовать деятельность банка;
- охарактеризовать деятельность структурного подразделения банка, в котором проходила практика;
- исследовать банковские технологии, используемые в работе банка.
Местоположение: 127299, г.Москва, ул.Космонавта Волкова, 14.
1. Организация деятельности банка
1.1. Характеристика банка
- членом ассоциации Российских Банков (АРБ), Московского Банковского Союза (МБС), Московской Межбанковской Валютной Ассоциации (ММВА);
- членом Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), Национальной Фондовой Ассоциации (НФА);
- участником системы электронных торгов (СЭЛТ), участником всех секций (валютного рынка, фондового рынка, срочного рынка) Московской Межбанковской Валютной Биржи;
- официальным дилером ЦБ РФ по операциям с ГКО, ОФЗ;
- участником международных межбанковских расчетов системы S.W.I.F.T., членом международной дилинговой системы «REUTERS»;
- принципиальным членом платежной системы Europay International, банком-участником ассоциации VISA International;
- участником системы обязательного страхования вкладов (свидетельство Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» №783 от 14.03.2005).
Финансовая отчетность и ее анализ на практике. Открытое занятие от 9 апреля 2019 г.
- 562 банкоматов;
- 2706 POS-терминалов;
- 425 436 пластиковых карт.
2.4. Анализ эффективности существующей в подразделении системы кредитования и рекомендации по ее совершенствованию
Опишем процесс предоставления кредита в МКБ «Москомприватбанк».
После идентификации потенциального заемщика сотрудник кредитного отдела начинает процесс принятия решения посредством получения информации у данного заемщика с тем, чтобы решить, совместима ли его просьба о предоставлении кредита с текущей политикой банка. Далее сотрудник должен определить, для чего заемщику нужны дополнительные средства. Настоящая причина может не всегда совпадать с названной заемщиком. Узнав настоящую причину, сотрудник банка сможет определить соответствующую структуру кредита по срокам, составить график его погашения и найти подходящий для этого вид кредита (например, инвестиционный кредит, кредитование оборотного капитала и ипотечный).
Важным шагом процесса предоставления кредита является посещение потенциального заемщика. Тщательно продуманное посещение заемщика позволит сделать правильную оценку кредита.
После того как сотрудник банка понял сущность заявки клиента, установил, разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, необходимо провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ, выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение кредита. Для того чтобы определить вероятность погашения кредита, сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы.
Основные этапы работы сотрудника кредитного отдела МКБ «Москомприватбанк» по оценке возможности предоставления кредита выглядят следующим образом:
1. Определение цели финансирования.
2. Определение источника погашения кредита.
3. Оценка рисков, присущих данной компании, которые могут затруднить процесс погашения кредита.
4. Финансовый анализ.
Основными оценочными показателями кредитоспособности заемщика — юридического лица являются: коэффициент абсолютной ликвидности К1, коэффициент критической ликвидности К2, коэффициент текущей ликвидности К3, коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4 и коэффициент рентабельности продаж К5, каждому из которых установлено предельное нормативное значение в зависимости от категорий заемщиков. Таких категорий три. В соответствии с ними заемщики ранжируются по степени (классу) кредитоспособности:
— первоклассные, кредитоспособность которых не вызывает сомнений;
— второклассные, кредитоспособность которых требует взвешенного подхода;
— третьеклассные — их кредитоспособность связана с повышенным риском.
Достаточные (предельные) значения названных выше показателей оценки кредитоспособности следующие: К1 — 0,2, К2 — 0,8, К3 — 2,0, К4 — 1 и К5 — 0,15. В зависимости от фактических значений показатели подразделяются на категории (табл.1).
Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика
| Коэффициенты | Первая категория | Вторая категория | Третья категория |
| К1 | 0,2 и выше | 0,15 — 0,2 | менее 0,15 |
| К2 | 0,8 и выше | 0,5 — 0,8 | менее 0,5 |
| К3 | 2,0 и выше | 1,0 — 2,0 | менее 1,0 |
| К4 | 1,0 и выше | 0,7 — 1,0 | менее 0,7 |
| К5 | 0,15 и выше | менее 0,15 | нерентабельные |
Покажем на примере порядок расчета данных показателей.
Кредитная заявка потенциального заемщика представлена в Приложении 1. Бухгалтерская отчетность заемщика представлена в Приложении 2, 3.
Для оценки кредитоспособности заемщика рассчитаем следующие коэффициенты:
1) коэффициент абсолютной ликвидности (К1) показывает, какая часть краткосрочных обязательств организации может быть погашена за счет абсолютно ликвидных активов (денежных средств и краткосрочных финансовых вложений) клиента:
2) коэффициент критической ликвидности (К2) показывает, какая часть краткосрочных обязательств организации может быть погашена за счет средств абсолютно ликвидных активов и быстрореализуемых активов (денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, краткосрочной дебиторской задолженности, прочих оборотных активов):
3) коэффициент текущей ликвидности (К3) указывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства:
4) коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4) показывает, какая часть деятельности финансируется за счет собственных, а какая — за счет заемных средств:
5) коэффициент рентабельности продаж (К5) показывает, сколько копеек прибыли содержится в 1 руб. продаж:
Расчеты сведены в таблицу 2.
Оценка кредитоспособности заемщика
| Коэффициенты | Значение | Категория | Оценка |
| К1 | 0,0065 | третья | — |
| К2 | 0,4590 | третья | — |
| К3 | 0,9487 | вторая | ± |
| К4 | 0,0277 | третья | — |
| К5 | 0,0080 | вторая | ± |
Результаты анализа кредитоспособности показали, что организация имеет низкую ликвидность, низкую рентабельность и неустойчивое финансовое состояние. Вследствие этого целесообразно отказать организации в кредите.
Среди недостатков деятельности кредитного отдела МКБ «Москомприватбанк» можно отметить следующие:
— излишняя централизация кредитного руководства;
— поверхностный финансовый анализ заемщиков;
— недостаточно частые контакты с клиентом;
— отсутствие контроля над займами;
— неполная кредитная документация.
Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность.
Заключение
Преддипломная практика проходила в кредитном отделе ЗАО МКБ «Москомприватбанк».
«Москомприватбанк» предлагает своим клиентам широкий перечень кредитных продуктов, которые учитывают реальные потребности клиента, предоставляя не отдельные услуги, а комплексное решение задач, основанное на индивидуальном подходе и подкрепленное опытом работы банка на отечественном и международном финансовом рынке.
В процессе предоставления и обслуживания кредитов отделом выполняются следующие основные действия:
— рассмотрение заявлений-анкет на получение кредита;
— проверка сведений о клиенте и его имуществе;
— подготовка документов и проведение сделки по предоставлению кредита;
— бухгалтерский учет предоставления и обслуживания кредитов.
Кредитный отдел функционально разделен на два подразделения:
1) подразделение по работе с юридическими лицами;
2) подразделение по работе с физическими лицами;
Среди недостатков деятельности кредитного отдела ЗАО МКБ «Москомприватбанк» были отмечены:
— поверхностный финансовый анализ заемщиков;
— недостаточно частые контакты с клиентом;
— отсутствие контроля над займами.
В МКБ «Москомприватбанк» применяется интегрированная банковская система «Гефест», предназначенная для оперативного управления и осуществления всех операций бухгалтерского учета в банке.
Приложения
Кредитная заявка заемщика»
Бухгалтерский баланс заемщика
Отчет о прибылях и убытках заемщика
Источник: geum.ru
Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «ВОСТОК»
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ВОСТОК» 5
1.1 Характеристика предприятия ООО «Восток» 5
1.2 Анализ структуры основных производственных фондов ООО «Восток» 11
1.3 Анализ состава и структуры подвижного состава 16
1.4 Анализ экономических результатов деятельности ООО «Восток» 30
1.5 Анализ финансового состояния ООО «Восток» 36
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 43
ПРИЛОЖЕНИЯ 47
Введение
Роль подвижного состава, эффективное использование его при различных экономических отношениях всегда важна.
Подвижной состав автотранспортного предприятия является частью основных средств предприятия.
Осуществление основных производственных процессов- транспортирование грузов, перемещение пассажиров, выполнение специальных транспортных работ – основная задача АТП. Объем перевозок, число пройденных километров, отработанных авто-часов и др. показатели в рамках установленных договорных отношений служат обязательным заданием, который АТП должно выполнить согласно заключенным договорам и взятым обязательствам в течение определенного периода.
Выбор подвижного состава и его структуры – задача многокритериальная. В коммерческих перевозках основная цель АТП – получение максимальной прибыли.
Сравнительную оценку модели подвижного состава АТП проводит, преследуя достижение именно этой цели.
Основными комплексными измерителями эффективности перевозки грузов и других видов автотранспортной работы являются: производительность транспортных средств, стоимостные показатели (транспортные издержки себестоимость и прибыль) и энергоемкость перевозок (удельный расход топлива). Производительность должна быть максимальной, а стоимостные показатели и энергоемкость перевозок – минимальными.
В роли частных показателей часто применяются: номинальная грузоподъемность, проходимость, коэффициент использования грузоподъемности, техническая скорость и т.д. Специальные транспортные средства выбираются исходя из требуемых динамических свойств тягово-скоростных свойств и т.д.
Для расширения сферы автотранспортных средств требуются новые вложения средств, привлекаемые дополнительно из прибыли, взносов учредителей, кредита, лизинга.
Цель преддипломной практики заключается в оценке управленческих решений производственно-хозяйственной деятельности, факторов, ресурсов и резервов автотранспортного производства.
Основными задачами, которые необходимо решить являются:
— характеристика и оценка структуры и технического состояния основных производственных фондов и, в том числе, подвижного состава;
— определение показателя эффективности использования парка подвижного состава;
— анализ экономических и финансовых результатов автотранспортного производства;
Объектом исследования является предприятие автомобильного транспорта ООО «Восток» — сложная система, представляющая собой комплекс подразделений, функций, работы услуг, действующей в условия рыночных отношений, в установленных правовых рамка, на конкретной территории, за отчетный период 2011 – 2013гг.
Предмет исследования: оценка производственных процессов АТП, сфер деятельности, использование ресурсов с точки зрения достижения желаемого результата (поставленной цели) – удовлетворение потребностей в вахтовых и грузовых перевозках, специального подвижного состава и получение наибольшей прибыли.
Основные методологические подходы к оценке производственно-хозяйственной деятельности АТП: техническое обслуживание, использование материально-технических и финансовых ресурсов, д.р. сформулированы отечественными авторами: Аксеновой З.И., Бачурина А.А., Будрина Е.В., Лаврушина О.И., Эйхлер Л.В..
Список использованных источников
- Гражданский кодекс РФ, ч. 1, ч.2.
- Налоговый кодекс РФ, ч. 2.
- Федеральный закон от 29.10.1998 г. «О лизинге»с изменениями и дополнениями.
- Аксенова З.И. Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортных организаций. – М.: Транспорт, 2010.
- Андреева Л.В.,В.И. Макарьева. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 375 с.
- Бачурин А.А. Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортных организаций. – М.: Издательский центр «Академия», 2010.
- Борисов А.Б. Большой экономический словарь. Изд-е 2-е перераб. и доп. – М.: Книжный мир, 2010.
- Будрина Е.В. Рынок транспортных услуг: особенности формирования и развития. – СПб.: СПбГИЭУ, 2010.
- Бычков В.П. Предпринимательская деятельность на автомобильном транспорте. – СПб.: Питер, 2010.
- Газман В.Д. Ценообразование лизинга: учеб. пособие для вузов: Гос. Ун-т – Высшая школа экономики. – М.: Изд. Дом ГУ ВШЭ, 2011.
- Горемыкин В.А. Лизинг: Учебник. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К о », 2013.
- Горфинкель В.Я. Малый бизнес. Организация, экономика, управление: учеб. пособие для студентов вузов, 3-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.
- Горфинкель В.Я., Швандар В.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов – 4-е изд., перераб. и доп.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.
- Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 157 с.
- Иванов В.В., Ковалев В.В. Финансы в вопросах и ответах: учеб. пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2010.
- Каджаева М.Р. Банковские операции: учеб. для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2010.
- Киркоров А. Методы определения эффективности финансового лизинга по сравнению с кредитом. – М.: Лизинг ревю, 2012.
- Кожин А.П. Математические методы в планировании и управлении автомобильными перевозками. – М.: Финансы и статистика, 2011
- Лактюшина З.Н. Экономический механизм управления на автомобильном транспорте. – М.: Юнити-Дана, 2010
- Малеева А.В. Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортных предприятий. – М.: Юнити-Дана, 2011
- Рогова Р.Н. Экономический анализ баланса автотранспортного предприятия. – М.: Проспект, 2012
- Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия: учебник для студентов вузов. – М.: Издательский центр «Академия», 2013.
- Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 451 с.
- Балабанов А.К. Основы финансового анализа. – М.: ДИС, 2010. – 410 с.
- Адамов Н.А. Лизинг: учеб. пособие, 2-е изд., испр. И доп. – СПБ-М.: Питер. 2009.
- Азрилин А.Н. Новый экономический словарь. – 2-е изд., доп. – М.: Институт новой экономики, 2011.
- Балабанов А.И. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2012.
- Гукасьян Р.М. Экономика от «А» до «Я»: Тематический справочник. – М.: ИНФРА-М, 2010.
- Есипов В.Е. Экономическая оценка инвестиций. СПб.: Вектор, 2010.
- Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учебное пособие – М.: ИНФРА-М, 2010. – 245 с.
- Ковалева А.М. Финансы: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 297 с.
- Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: ДИС, 2012. – 109 с.
- Поляк Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2011.
- Русак Н.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. – Мн.: Высшая школа, 2010. – 317 с.
- Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – 3-е изд. – М.:ИНФРА-М, 2010. – 230 с.
- Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учебное пособие – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 346 с.
- Слагода В.Г. Основы экономической теории: Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2010.
- Тактаров Г.А. Григорьева Е.М. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: Учеб. Пособие. – М.: Финансы и статистика, 2010.
- Эйхлер Л.В., Чепелева Н.Н. Формирование стратегии грузового автотранспортного предприятия в современных условиях: Монография / Под науч. ред. Г.А. Кононовой. – Омск: Издательство СибАДИ, 2011
- Экономический словарь. / Под ред. А.И. Архипова – ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2013. – 460 с.
- Матанцева О.Ю. Методика достижения финансово-экономической устойчивости автотранспортной организации // Автотранспортное предприятие, №10, 2013.
- Право и экономика. № 5/2013.
- – 2011.–– №17. – С.16-21
- Финансовый менеджмент. №1/2013.
- ЭКО. Всероссийский экономический журнал. №11/2013 .
- Экономист. №12/2013.
- Автотранспортное предприятие №5/2012.
Приложение № 1
к Приказу Мнистерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н
(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)
Бухгалтерский баланс
на
31 декабря
Источник: studrb.ru
Отчет по практике «финансовый анализ предприятия»
Основной целью прохождения практики является практическое закрепление теоретических знаний, полученных в ходе обучения в ВУЗе.
Задачи преддипломной практики:
1. выполнять функциональные обязанности, возложенные руководителями подразделений предприятия;
2. анализировать условия производства (внешние и внутренние), финансово-экономическое положение предприятия;
3. рассмотреть организацию производства, организацию труда и его оплату;
4. собрать и обработать информацию, необходимую для написания квалификационных работ, в том числе отчета по преддипломной практике.
Введение 3
Глава 1. Характеристика объекта исследования 4
1.1. Общие сведения о предприятии 4
1.2. Организационно-производственная структура предприятия 5
Глава 2. Анализ финансового положения и эффективности деятельности ООО «Евростиль» за период с 01.01.2007 по 31.12.2009 г.
8
2.1. Анализ финансового положения ООО «Евростиль»
8
2.1.1. Структура имущества и источники его формирования
8
2.1.2. Оценка стоимости чистых активов организации
11
2.1.3. Анализ финансовой устойчивости организации
13
2.1.4. Анализ ликвидности
16
2.1.5. Определение неудовлетворительной структуры баланса
19
2.2. Анализ эффективности деятельности ООО «Евростиль»
20
2.2.1. Обзор результатов деятельности организации
20
2.2.2. Анализ рентабельности
21
2.2.3. Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости)
23
2.2.4. Производительность труда
25
2.2.5. Анализ кредитоспособности заемщика
25
2.2.6. Прогноз банкротства
27
Глава 3. Выводы по результатам анализа и предложения по улучшению финансового состояния предприятия
28
Заключение 30
Список использованной литературы 31
Работа состоит из 1 файл
Глава 2. Анализ финансового положения и эффективности деятельности ООО «Евростиль» за период с 01.01.2007 по 31.12.2009 г.
2. 1. Анализ финансового положения ООО «Евростиль»
2. 1.1. Структура имущества и источники его формирования
2. 1.2. Оценка стоимости чистых активов организации
2. 1.3. Анализ финансовой устойчивости организации
2. 1.4. Анализ ликвидности
2. 1.5. Определение неудовлетворительной структуры баланса
2. 2. Анализ эффективности деятельности ООО «Евростиль»
2. 2.1. Обзор результатов деятельности организации
2. 2.2. Анализ рентабельности
2. 2.3. Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости)
2. 2.4. Производительность труда
2. 2.5. Анализ кредитоспособности заемщика
2. 2.6. Прогноз банкротства
Глава 3. Выводы по результатам анализа и предложения по улучшению финансового состояния предприятия
Преддипломная практика является одной из неотъемлемых частей подготовки квалифицированных специалистов всех специальностей, в том числе и «Антикризисное управление». Во время прохождения практики происходит закрепление и конкретизация результатов теоретического обучения, приобретение студентами умения и навыков практической работы по избранной специальности и присваиваемой квалификации.
Основной целью прохождения практики является практическое закрепление теоретических знаний, полученных в ходе обучения в ВУЗе.
Задачи преддипломной практики:
- выполнять функциональные обязанности, возложенные руководителями подразделений предприятия;
- анализировать условия производства (внешние и внутренние), финансово-экономическое положение предприятия;
- рассмотреть организацию производства, организацию труда и его оплату;
- собрать и обработать информацию, необходимую для написания квалификационных работ, в том числе отчета по преддипломной практике.
Основным результатом данной работы является отчет о прохождении практики, в котором собраны все результаты деятельности студента за период прохождения практики и финансовый анализ предприятия с выдвижением предложений по совершенствованию финансового состояния предприятия.
Базой для прохождения практики послужило Общество с ограниченной ответственностью «Евростиль» (ООО «Евростиль»).