Бухгалтерский баланс банка России

Баланс Центрального банка Российской Федерации представлен в таблице 4.4.1. Он характеризует структуру его активов и пассивов. В активах отражены требования Банка России, или направления размещения собственных и привлеченных средств. В пассивах представлены его обязательства, или источники привлечения средств, а также собственный капитал.

Табл. 4.4.1. Баланс Банка России на 1 октября 2003 года (млн. руб.)[2].

Пассивы.

Основной элемент пассивов любого центрального банка – это банкноты в обращении, которые эмитируются этим центральным банком. Наличные деньги в обращении – это обязательства Банка России без установленного срока погашения. Выпуск банкнот в настоящее время является полностью фидуциарным, то есть банкноты не обмениваются по фиксированному курсу на золото.

Основой банкнотной эмиссии являются активные операции центрального банка: кредитование коммерческих банков, кредитование государства, увеличение золотовалютных резервов. Поэтому эмиссия банкнот носит кредитный характер: банкноты могут быть «обеспечены» коммерческими векселями, государственными ценными бумагами, частично — золотом и иностранной резервной валютой. Все эти элементы обеспечения показаны в активах баланса центрального банка.

Средства кредитных организаций на счетах в Банке России представляют собой сумму средств коммерческих банков на резервных, депозитных и корреспондентских счетах в центральном банке. Эти счета представляют собой текущие и срочные обязательства центрального банка.

Счета Правительства РФ – это счета, на которые зачисляются поступления в бюджеты всех уровней и государственных внебюджетных фондов, а также с которых осуществляются расходы. В России принята казначейская система исполнения бюджета. Бюджетные средства находятся на счетах в Банке России. Исполнение бюджета производится именно через эти счета.

Автоматизация бухгалтерской отчетности по ОСБУ Банка России для НФО (532-П)

В статье «Средства в расчетах» показана разница между суммой статьи «Отсроченные платежи», отражаемой по пассиву, и суммой статьи «Денежные средства в расчетах», отражаемой по активу баланса.

Отсроченные платежи представляют собой неисполненные обязательства центрального банка по зачислению средств на счета коммерческих банков и других своих клиентов. Эти обязательства появляются в тот момент, когда центральный банк принимает расчетные документы на инкассо. Они остаются, пока требования получателей средств по этим документам не будут полностью удовлетворены.

Собственный капитал центрального банка количественно равен разнице между его активами и пассивами. В него включается уставный капитал центрального банка, резервный капитал, нераспределенная прибыль и фонды.

Активы.

Особенностью Банка России является очень высокая доля Иностранной валюты. В данную статью включается иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов. Эти средства представляют собой валютные резервы Банка России.

Одним из важнейших видов активов современного центрального банка являются ценные бумаги Правительства РФ. Центральный банк покупает их на вторичном рынке, то есть у тех субъектов, которые купили эти бумаги при первичном их размещении. На первичном рынке центральные банки чаще всего участвуют лишь в качестве агента казначейства (размещают ценные бумаги от имени эмитента). Покупка государственных ценных бумаг на первичном рынке представляет собой прямое кредитование государства, и оно в большинстве стран запрещено для центральных банков или существенно ограничено. Целью операций центрального банка по купле-продаже государственных ценных бумаг на вторичном рынке является регулирование объемов денежной массы.

Центральные банки, как и все банки, выдают кредиты. Основными их заемщиками являются коммерческие банки. В отличие от других кредитных учреждений, целью кредитования центрального банка не является получение прибыли.

И коммерческие банки получают эти кредиты (в основном, краткосрочные, от нескольких часов до нескольких дней) не для того, чтобы разместить их по более выгодной ставке. В первую очередь, эти кредиты необходимы для решения проблем коммерческих банков с ликвидностью, возникающих при проведении расчетных операций. Банк России выдает такие кредиты под залог государственных ценных бумаг, собственных облигаций, некоторых частных векселей, прав требований по кредитам, а также под гарантии и поручительства финансово устойчивых банков.

В статье Драгоценные металлы отражается золото центрального банка и требования к Международному валютному фонду.

«Денежные средства в расчетах»-это требования центрального банка к плательщику (коммерческому банку) по поступившим расчетным документам на инкассо. Списание средств с корсчета плательщика может происходить не сразу. В этом случае требования центрального банка увеличиваются и сохраняются до момента списания средств с этого корсчета.

К прочим активам центрального банка относятся валютные резервы в виде ценных бумаг иностранных государств, другие активы, а также основные и оборотные средства.

Вопросы для самоконтроля:

1. Какие цели преследует Банк России в своей деятельности?
2. Являются ли задачи Банка России логическим продолжением его целей? Какую цель (цели) косвенно будет достигать ЦБР при взаимодействии с кредитными организациями? при проведении денежно-кредитной политики? при работе с Правительством?
3. Какие элементы структуры Банка России проводят его политику на местах и в регионах? В чем заключаются отличия его Главных управлений от Национальных банков?
4. Что является высшим органом управления Банка России? Может ли Правительство влиять на политику Центрального банка или наоборот?
5. Что является основными элементами активов и пассивов центрального банка?
6. Каковы цели ссуд выдаваемых центральным банком коммерческим банкам?

Рекомендуемая литература:

1. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ // Деньги и кредит. 2002. №8.

2. Гражданско-правовой статус Банка России / Кутафин О.Е. и др. – М.: Б.и., 2001. 76 с.

3. Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. – М.: Издательство МНИМП, 1997. 208 с.

4. Земцов А.А. Федеральная финансовая система РФ: описание основных элементов. Учебно-справочное пособие. – Томск: ФБД, 2000. 461 с.

[1] Рассчитано по: Сводные статистические материалы по 30 крупнейшим банкам Российской Федерации // Вестник Банка России. 2003. №51.

[2] Источник: Баланс Банка России — http://www.cbr.ru/today/cbr_balance

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

Источник: studopedia.ru

Примерный баланс Центрального банка РФ

Рассмотрим подробнее активные и пассивные операции Банка России.

1)Активы. Первой позицией активов является статья «Драгоценные металлы», в которой отражен запас монетарного золота. Банк России имеет право покупать золото у банков и правительства.

Вторая позиция – «Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов»- включает вложения Банка России в ценные бумаги иностранных государств, кредиты и депозиты в дочерних банках за рубежом, а также остатки средств на корреспондентских счетах и депозиты в иностранных, как правило, центральных банках. Это самая большая статья активов в балансе. Она представляет официальные валютные резервы РФ и состоит из валютных резервов Банка России и размещенных в Банке России валютных резервов Правительства.

Статья «Кредиты и депозиты» включает ссуды, предоставленные банкам, депозиты в иностранной валюте, которые Банк России размещает в банках-резидентах. Она отражает также кредиты Правительству РФ.

Статья «Ценные бумаги» объединяет все вложения Банка России в государственные ценные бумаги, в акции иностранных дочерних и ассоциированных банков, а также задолженность прошлых лет Минфина РФ перед Банком России по обязательствам, включенным во внутренний долг.

«Требования к МВФ»- сумма обязательств МВФ, по предоставленным кредитам.

«Прочие активы» включают материальное имущество Банка России – основные и оборотные средства.

2)Пассивы. Статья «Наличные деньги в обращении» в пассиве отражает эмиссионные операции Банка России и показывает общее количество банкнот и монет, выпущенных в обращение.

Вторая позиция в пассиве «Средства на счетах в Банке России», часть этих средств находится на корреспондентских счетах и предназначена для проведения платежей, другая часть – это сформированные в соответствии с законодательством фонды обязательных резервов, а также привлеченные Банком России депозиты банков. Средства на этих счетах вместе с кассовой наличностью банков составляют банковские резервы. Эта статья также отражает операции Банка России по обслуживанию бюджетов разного уровня и включает счета Правительства РФ, а также счета внебюджетных фондов и прочих клиентов Банка России.

«Средства в расчетах» отражают движение средств в расчетах в платежной системе Банка России. Эти платежные обязательства Банка России, которые возникают в связи с отсрочкой оплаты по полученным платежным документам. (Разница между уже полученными и выплаченными средствами).

«Выпущенные ценные бумаги» – суммы выпущенных облигаций Банка России.

«Обязательства перед МВФ»- сумма полученных от МВФ кредитов.

«Прочие пассивы» сальдо доходов и расходов по операциям, остатки по различным счетам.

«Капитал»- сумма уставного капитала, добавочного капитала, резервного фонда и фондов специального назначения.

Первые четыре статьи активов, выделенные в балансе Банка России, имеют важное значение: во-первых, их изменение приводит к изменению денежной базы; во-вторых, эти активы (ценные бумаги и кредиты) приносят доходы, позволяющие Банку России выполнять свои функции.

Две части пассивов в балансе – наличные деньги в обращении и средства кредитных организаций на счетах в Банке России – представляют собой денежные (монетарные) обязательства Центрального банка или денежную базу. Их изменение воздействует при прочих равных условиях на объем денежного предложения.

Баланс Центрального банка позволяет составить уравнение денежной базы (уравнение банковских резервов), которое определяет факторы влияющие на денежную базу.

В целях обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк может устанавливать следующие обязательные нормативы.

· Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств для действующих кредитных организаций

· Предельный размер имущественных вкладов (неденежных) в уставный капитал

· Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков,

· Максимальный размер крупных кредитных рисков

· Нормативы ликвидности кредитных организаций

· Нормативы достаточности собственных средств (капитала)

· Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков

· Минимальный размер резервов создаваемых под риски.

· Норматив использования собственных средств для приобретения акций других юридических лиц

· Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых своим участникам (акционерам).

Вопросы по теме:

1. В чем особенности правового статуса Центрального банка?

2. Что представляет собой организационная структура Центрального Банка?

3. Какие функции выполняет Центральный банк?

4. Какие операции может выполнять Банк России, чем ему нельзя заниматься?

5. Дайте характеристику баланса Банка России?

Источник: megaobuchalka.ru

РОССИЯ (рег.№328)

Справочник БИК

Каталоги банков

По алфавиту

По городу (где банк имеет филиал)

По размеру (чистым активам)

• Крупней- шие (1-30)
• Крупные (31-100)
• Средние (101-200)
• Небольшие (201-. )

Другие классификации

• Пользовательские списки (новое!)
• По валюте баланса
• Типы банков по оказываемым услугам
• Зависимые банки
• Списки Центрального Банка России
• Рейтинги банков от рейтинговых агентств

Меню банка РОССИЯ:

• Общая информация
• Отчетность банка
• Инсайдерская информация Банка России
• Структура баланса (активов и пассивов)
• Структура доходов и расходов, рентабельность
• Ликвидность банка и другие риски
• CAMELS и методика Кромонова
• Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ
• Позиции в рейтингах
• Расчет индикаторов по 69-Т
• Графики показателей

Удалить банк из Избранных

Добавить банк в Избранные

Удалить банк из Сравнения

Добавить банк в Сравнение

Общая информация о банке

Полное наименование	Акционерное общество «Акционерный Банк «РОССИЯ»
Краткое название	АО «АБ «РОССИЯ»
Регистрационный номер	328
Дата регистрации	29.12.1991
Лицензия (дата выдачи/последней замены)	Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (01.09.2016) Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (01.09.2016)
Участие в системе страхования вкладов	Да
БИК	044030861
SWIFT-код	ROSYRU2PXXX
Адрес кредитной организации	191124, Санкт-Петербург, пл. Растрелли, 2, литер А
Телефон	(812) 335-85-00
Банк имеет филиалы в городах (по стравочнику БИК)	Головной офис: Санкт-Петербург Филиалы: 1. Инфо (Москва) 5. Инфо (Воронеж) 11. Инфо (Тула) 15. Инфо (Москва) 18. Инфо (Нижний Новгород) 20. Инфо (Краснодар) 21. Инфо (Симферополь) 22. Инфо (Байконур) 23. Инфо (Екатеринбург) 24. Инфо (Новосибирск) 25. Инфо (Сириус)
Банк входит в следующие группы банков (по состоянию на 01 Января 2022 г.)	Крупнейшие (с 1 по 30 места) (По валюте баланса — 17 место) Крупнейшие (с 1 по 30 места) (По размеру (чистым активам) — 13 место) Банки, работающие с Пенсионным фондом РФ Банки, работающие с негосударственными пенсионными фондами Перечень банков по 213-ФЗ Банки с уполномоченными представителями ЦБ Национальный рейтинг «Эксперт РА» (ruAA) Прогноз рейтинга «Эксперт РА» (стабильный) Национальный рейтинг «АКРА» (A+(RU)) Прогноз рейтинга «АКРА» (стабильный) Клиентские Клиентские Расчётные
Здесь может быть размещена Ваша информация.

Источник: analizbankov.ru