ООО «Ромашка» — это небольшое предприятие, выпускающее продукцию одного вида.
Составим бухгалтерский баланс ООО «Ромашка» на базисный год.
Аналитический бухгалтерский баланс ООО «Ромашка» на 01.01___ г.
Задолженность перед поставщиками
Задолженность перед бюджетом
Таким образом, баланс предприятия в базисном году равен 3840 тыс. руб.
Составим план сбыта продукции и ожидаемый денежных поступлений
Ожидаемый объем продаж, шт.
Цена за 1 шт., руб.
Итого объем продаж, тыс. руб.
План ожидаемых денежных поступлений
Дебиторская задолженность на 01.01.__ г., руб.
Погашение дебиторской задолженности за реализованную продукцию, руб.:
Итого денежных поступлений от реализации продукции, руб.
Таким образом, в базисном году денежных поступлений от реализации продукции ожидается в размере 10768,2 тыс. руб.
Составим производственный план предприятия и приобретения материалов.
Ожидаемый объем продаж, шт.
Требуемый уровень запасов на конец периода, шт.
Уровень запасов на начало периода, шт.
Итого необходимо произвести, шт.
Таким образом, предприятию необходимо произвести 2520 шт. изделий.
План приобретения материалов
Объем производства, шт.
Требуемый уровень запасов на конец периода, шт.
Уровень запасов на начало периода, шт.
Итого приобрести, шт.
Затраты по приобретению запасов, тыс.руб.
Таким образом, затраты по приобретению запасов составят 10332 тыс. руб. Составим план оплаты поставщикам.
План оплаты поставщикам
Кредиторская задолженность на 01.01.__ г., руб.
Погашение кредиторской задолженности за приобретенные материалы, руб.:
Итого оплачено поставщикам за материалы, руб.
Таким образом, в базисном году оплаты поставщикам составят 9442,3 тыс. руб.
Составим смету административно-сбытовых расходов.
Смета административно-сбытовых расходов
Ожидаемый объем продаж, шт.
Переменные расходы на 1 шт.
Переменные расходы, тыс. руб.
Реклама, тыс. руб.
Заработная плата администрации, тыс. руб.
Прочие расходы, тыс. руб.
Итого АСР, тыс. руб.
Таким образом, административно сбытовые расходы составят 967 тыс. руб.
Согласно инвестиционного плана предприятия, необходимо оплатить покупку нового оборудования, стоимость и срок которого указаны в таблице 13. Требуется оценить целесообразность приобретения нового оборудования, и генерируемого им нового притока и оттока денежных средств. Норма дисконтирования 10%, способ начисления амортизации — линейный, срок полезного использования — 5 лет. Проведем расчеты целесообразности покупки нового оборудования.
Расчет эффекта финансового рычага
Ставка налогообложения прибыли, %
Эк. рентабельность активов, %
Заемные средства, руб.
Собственные средства, руб.
Таким образом, эффект финансового рычага до покупки оборудования составляет 4,79 %.
Как зарегистрировать ООО| Отличия ООО от ИП
Расчет дополнительных финансовых издержек
Стоимость оборудования, руб.
Процент по долгосрочному кредиту, %
Дополнительные фин.издержки, руб.
Расчет СРСП с учетом дополнительных издержек
Фин.издержки на начало периода, руб.
Дополнительные фин.издержки, руб.
Заемные средства, руб.
Требующийся кредит, руб.
Таким образом, СРСП с учетом дополнительных издержек составит 11,72 %.
Расчет экономической рентабельности (ЭР) с учетом дополнительных финансовых издержек
Актив — кредиторская задолженность, руб.
Требующийся кредит, руб.
Таким образом, экономическая рентабельность с учетом дополнительных издержек составит 26,85%.
Расчет эффекта финансового рычага с учетом новых значений СРСП и ЭР
Ставка налогообложения прибыли, %
Заемные средства, руб.
Собственные средства, руб.
Таким образом, эффект финансового рычага после покупки оборудования составляет 5,15 %.
Решение о целесообразности покупки оборудования посредством кредита, руб.
Дополнительные текущие расходы (без амортизации)
Расходы на выплату процентов по кредиту
Дополнительный налог на прибыль
Дополнительная чистая прибыль
Итого денежные потоки
Затраты на инвестиции
Дисконтированные денежные потоки
Чистая текущая стоимость (NPV)
Таким образом, покупка нового оборудования целесообразна, предприятие получит дополнительную прибыль, дополнительный доход будет составлять 10%. Компания не понесет убыток.
План движения денежных средств
Заработная плата рабочих
Баланс поступлений и выплат
Сальдо наличных денежных средств на начало периода
Сальдо наличных денежных средств на конец периода
Получение краткосрочного кредита
Уплата процентов по краткосрочному кредиту
Возврат краткосрочного кредита
Получение долгосрочного кредита
Уплата процентов по долгосрочному кредиту
Возврат долгосрочного кредита
Доход по депозиту
Итого поток по финансовой деятельности
Итого чистый денежный поток
Таким образом, поток по финансовой деятельности составит 4413,87 тыс. руб.
Составим оборотно-сальдовую ведомость и проведем прогноз бухгалтерского баланса.
Остаток на начало периода
Обороты по счету
Остаток на конец периода
Обороты по дебету
Обороты по кредиту
1 Основные средства
40 Выпуск продукции
51 Денежные средства
58 Финансовые вложения
60 Расчеты с поставщиками
62 Расчеты с покупателями
66 Расчеты по краткосрочным займам
67 Расчеты по долгосрочным займам
68 Расчеты по налогам
74 Расчеты с персоналом
80 Уставной капитал
84 Нераспределенная прибыль
99 Прибыли и убытки
заемный капитал бюджетирование баланс
Прогнозный бухгалтерский баланс ООО «Ромашка» на 01.01__ г.
Значение, тыс. руб.
Значение, тыс. руб.
Задолженность перед поставщиками
Задолженность перед бюджетом
Таким образом, в отчетном году баланс предприятия составит 8516,7 тыс. руб., что на 4676,7 тыс. руб. больше чем в базисном году.
Проведем оценку ликвидности баланса (предприятия)
Группировка активов (критерий — степень ликвидности имущества)
Наиболее ликвидные активы
Быстро реализуемые активы
Медленно реализуемые активы
Трудно реализуемые активы
Группировка пассивов (критерий — степень срочности обязательств)
Наиболее срочные обязательства
Постоянные (устойчивые) пассивы
Локальная и комплексная оценка ликвидности
Ликвидность группы активов
Ксов = (А1 + 0,9 А2 + 0,7 А3)/
Кобщ = (А1 + 0,5 А2 + 0,3 А3)/
(П1 + 0,5 П2 + 0,3 П3)
В базисном году предприятие являлось платежеспособным. Так как в отчетном году А1 больше П1 то у организации достаточно средств для покрытия наиболее срочных обязательств абсолютно и наиболее ликвидных активов. В базисном и отчетном годах. А2 > П2, это говорит о том, что быстро реализуемые активы превышают краткосрочные пассивы и организация может быть платежеспособной в недалеком будущем с учетом своевременных расчетов с кредиторами, получения средств от продажи продукции в кредит. В отчетном и базисном годах выполняется неравенство А3 > П3 , что говорит о том что в будущем при своевременном поступлении денежных средств от продаж и платежей организация может быть платежеспособной на период, равный средней продолжительности одного оборота оборотных средств после даты составления баланса.
Оценка платежеспособности предприятия
Абсолютное значение финансовых коэффициентов
Коэффициент абсолютной ликвидности
Наличные средства и Денежные эквиваленты / Краткосрочные обязательства
Коэффициент быстрой ликвидности
Оборотные средства в денежной форме/Краткосрочные обязательства
Коэффициент текущей ликвидности (общее покрытие)
Текущие оборотные активы/Краткосрочные обязательства
Коэффициент «критической» оценки
Оборотные средства без производств. Запасов / Краткосрочные обязательства
Считается, что нормальным значение коэффициента абсолютной ликвидности должно быть не менее 0,2, в отчетном году от находится больше нормы, т.е каждый день потенциально могли быть оплачены 65 % срочных обязательств в базисном году и 30% в отчетном. Коэффициент быстрой ликвидности отражает способность компании погашать свои текущие обязательства в случае возникновения сложностей с реализацией продукции.
Из таблицы 20 мы видим, что коэффициент в отчетном году увеличился на 3%. Коэффициент текущей ликвидности отражает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем показатель больше, тем лучше платежеспособность предприятия. Нормальным считается значение коэффициента от 1,5 до 2,5, в зависимости от отрасли.
В отчетном и базисном году данный коэффициент находился выше нормы, значит компания способна своевременно погашать текущие обязательства. Коэффициент «критической» оценки характеризует долю краткосрочной задолженности, которая может быть погашена за счет высоколиквидных активов и дебиторской задолженности, то есть в базисном году доля составит 259%, а в отчетном 276%.
Оценка состояния основного имущества предприятия
Абсолютное значение финансовых коэффициентов
Источник: vuzlit.com
Бухгалтерский баланс ооо ромашка
Портал «Инвестиционные проекты России» — уникальный интернет-ресурс, позволяющий получить доступ к более чем 100 979 заявленным к реализации и реализуемым инвестиционным проектам в промышленном и гражданском строительстве. Данный ресурс предназначен для компаний строительной отрасли, и всех заинтересованных лиц. Обновление информации по инвестиционным проектам происходит ежедневно в режиме «онлайн».
- 191119, Россия, г. Санкт-Петербург, ул. Марата, д. 82
- 8 (800) 700-48-99 (звонки по России бесплатно)
Вся информация, размещенная на данном веб-сайте, предназначена только для персонального пользования и не подлежит дальнейшему воспроизведению и / или распространению в какой-либо форме. «ПКР Аналитика» —>
Источник: investprojects.info
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «РОМАШКА»
Баланс ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «РОМАШКА»
Бухгалтерский баланс организации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «РОМАШКА»:
• выручка за 2018 год составила 1,8 млн ₽,
• чистая прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «РОМАШКА» в 2018 году составила 70,0 тыс ₽.
Бухгалтерский баланс, тыс ₽
| I. Внеоборотные активы | ||||||||
| 1110 | Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1120 | Результаты исследований и разработок | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1130 | Нематериальные поисковые активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1140 | Материальные поисковые активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1150 | Основные средства | 269 | 135 | 176 | 176 | 176 | 176 | 176 |
| 1160 | Доходные вложения в материальные ценности | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1170 | Финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1180 | Отложенные налоговые активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1190 | Прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1100 | Итого по разделу I | 0 | 135 | 176 | 176 | 176 | 176 | 176 |
Информация на сайте предоставлена из официальных открытых государственных источников.
Получите полный доступ
к бухгалтерскому балансу организации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «РОМАШКА» на 24 часа!
Нажав «Получить доступ» вы соглашаетесь на обработку персональных данных
**Хотите видеть больше информации? Активируйте демо-доступ БЕСПЛАТНО! Преимущества: Вы получите полный доступ к информации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «РОМАШКА». Полный доступ предоставляет информацию не только об ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «РОМАШКА», но и других организациях.
Источник: www.1cont.ru