Если пенсионер зарегистрирован как самозанятый считается ли он работающим

• от деятельности, при ведении которой он не работает по трудовому договору и не привлекает наемных сотрудников;
• от сдачи в аренду собственной жилой недвижимости.

У самозанятого нет:

• официального работодателя, от имени которого он ведет профессиональную деятельность и получает доход;
• нанятых по трудовому договору сотрудников.

Годовой доход самозанятых не должен превышать 2,4 млн рублей, иначе придется регистрироваться как индивидуальный предприниматель или как юридическое лицо. Деятельность самозанятых может быть регулярной или периодической.

Пенсионер может стать самозанятым. Для оформления достаточно зарегистрироваться в специальном бесплатном мобильном приложении «Мой налог» и выплачивать налог на профессиональный доход (НПД) с каждого поступления дохода:

Самозанятый пенсионер. Плюсы и минусы

• 4% — от суммы доходов с физических лиц;
• 6% — от ИП и организаций.

Платить налог по льготной ставке имеют права лица (в том числе пенсионеры), которые ведут деятельность в одном (или нескольких) из четырех регионов: Москва и область, Калужская область, Республика Татарстан. Самозанятые граждане других регионов должны платить стандартный подоходный налог 13%.

Налог на профессиональный доход считается автоматически в приложении, его общую сумму нужно уплатить до 25-го числа следующего месяца, в котором велась профессиональная деятельность и был получен доход.

Для всех самозанятых действует налоговый вычет — 10 000 рублей. После перехода на специальный налоговый режим НПД уменьшается на 1%, пока налоговый вычет полностью не вернется налогоплательщику.

Самозанятый гражданин не производит обязательных ежегодных выплат, а налог берется только с поступающего дохода. Согласно ст. 15 ФЗ № 422 от 28.11.2018 самозанятые граждане не платят обязательные страховые взносы в ПФР, поэтому самозанятый пенсионер не считается работающим и продолжает получать пенсию как неработающий.

Может ли пенсионер стать самозанятым

Если пенсионер ведет профессиональную деятельность, от которой получает доход, он может стать самозанятым, зарегистрировавшись в специальном приложении или уведомив налоговую своего региона.

Самозанятые пенсионеры могут:

• заниматься репетиторством;
• сдавать в аренду собственное жилье;
• продавать товары собственного производства;
• помогать по хозяйству;
• оказывать услуги фотографа;
• заниматься ремонтом;
• присматривать за детьми;
• ухаживать за лицами старше 80 лет;
• ухаживать за лицами, нуждающимися в присмотре по медицинскому заключению.

При продаже овощей и фруктов со своего земельного участка платить НПД не нужно. Сиделки, няни, репетиторы и лица, помогающие по хозяйству, также освобождены от уплаты подоходного налога с 2017 до начала 2020 года, при условии уведомления о своей деятельности в налогового органа.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим?

Согласно ФЗ № 422 от 27.11.2018 самозанятый пенсионер может платить налог на доходы от своей деятельности по сниженной ставке — 4 или 6% вместо 13% (НДФЛ). Специальный налоговый режим введен в качестве эксперимента и действует в 4-х регионах:

• Москва;
• Калужская область;
• Московская область;
• Республика Татарстан.

Стать плательщиком НПД могут лица, проживающие или ведущие деятельность в указанных регионах.

Регистрация самозанятых максимально упрощена, взаимодействие с налоговым органом ведется через приложение, установленное на смартфон или компьютер. Зарегистрироваться в качестве налогоплательщика специального режима можно:

• через бесплатное мобильное приложение от ФНС «Мой налог»;
• в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog-ru;
• в приложении «Сбербанк онлайн» через раздел «Свое дело»;
• через приложения других банков.

В случае поступления наличных или средств на карту, расцениваемых как доход от профессиональной деятельности, самозанятый указывает сумму поступления в приложении и должен выплатить с каждого поступления налог не позднее 25 числа следующего месяца. Расчет суммы налога производится в приложении автоматически.

Из суммы НПД часть средств налоговый орган перечисляет в фонд обязательного медицинского страхования, поэтому каждый самозанятый пенсионер имеет право на бесплатную медицинскую помощь в рамках действия полиса ОМС.

Никаких обязательных налоговых выплат, кроме налога на профессиональный доход (НПД), для самозанятых пенсионеров законодательно не предусмотрено. Отчисления в пенсионный фонд производить не требуется.

Должен ли платить налоги самозанятый пенсионер

Пенсионеры при ведении самостоятельной профессиональной деятельности, независимо от наличия официальной работы, не освобождаются от обязанности платить налоги. Для жителей регионов, участвующих в эксперименте, ставки налога на профессиональный доход составляют:

• 4% с каждой суммы дохода, поступившего от физических лиц;
• 6% с дохода, поступившего от организации или ИП.

Для жителей остальных регионов действует стандартная ставка налога на доходы — 13% (НДФЛ), как и в случае, если пенсионер работает по найму.

Налоговым периодом считается календарный месяц. Если дохода за месяц нет — налог не взимается. Если налог за отчетный период составил 100 и менее рублей (месячный доход самозанятого не превысил сумму в 2500 рублей при работе с физическими лицами), он переносится на следующий период. Оплатить налог можно прямо в приложении, переведя необходимую сумму с карты в налоговый орган.

Принимать доходы от клиентов можно как на банковскую карту, так и в виде наличных средств. С этих поступлений нужно платить налог, функционал приложения позволяет сформировать чек и отправить его клиенту.

Пример. Пенсионер зарегистрировался как самозанятый и сдает физическому лицу собственную квартиру в Москве за 30 000 рублей в месяц. Чтобы официально провести доход, нужно указать в приложении эту сумму и в следующем месяце заплатить от нее 4% — 1200 рублей. Налог нужно уплачивать ежемесячно. Дополнительные отчисления в налоговый орган не требуются.

Для каждого самозанятого государством предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Для его возврата не нужно собирать какие-либо документы. Сумма налога уменьшается на 1% суммы поступившего дохода автоматически, пока 10 000 рублей не вернуться налогоплательщику.

Сразу после регистрации в качестве налогоплательщика НПД лицо будет платить налог:

• 3% от суммы дохода при работе с физлицами;
• 5% — при работе с ИП.

Когда вычет будет возвращен налогоплательщику, налог самостоятельно увеличится до уровня 4% или 6%.

Налоговый вычет предоставляется самозанятому только один раз. Если самозанятый приостановит профессиональную деятельность и поставит в известность налоговый орган, отказавшись от специального налогового режима, а потом снова захочет перейти на него и платить НПД, вычет будет возвращен только в случае, если имеется невыплаченный остаток от 10 000 рублей.

При выявлении сокрытия доходов и неуплаты налога назначается штраф:

• 20% от суммы дохода — в первый раз;
• 100% незарегистрированного дохода при повторном нарушении в течение 6 месяцев.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Согласно ст. 15 ФЗ № 422 от 28.11.2018 плательщики НПД (самозанятые) освобождаются от страховых взносов. Обязательные отчисления в ПФР от доходов с их деятельности не производятся, пенсионные баллы не начисляются, стаж не увеличивается, поэтому они не признаются работающими.

Для пенсионеров, как и для прочих самозанятых граждан, существует перечень видов деятельности, при ведении которой нельзя использовать специальный налоговый режим и становиться самозанятым:

• добыча и реализация полезных ископаемых;
• торговля подакцизными товарами и товарами, на которые требуется специальная маркировка;
• перепродажа товаров (кроме товаров личного производства);
• посреднические услуги;
• работа по агентскому договору, договору комиссии или поручения.

Пенсионер может не вести какую-либо профессиональную деятельность, но сдавать собственное жилое помещение в аренду и платить НПД как самозанятый.

Проводится ли индексация пенсии самозанятым пенсионерам

Из-за инфляции и роста прожиточного минимума размер пенсии ежегодно индексируется государством, эта мера не позволяет пенсии обесцениваться. Работающим по трудовому договору пенсионерам индексация пенсии не производится.

Самозанятый пенсионер, использующий специальный налоговый режим и выплачивающий НПД, государством не считается работающим, его пенсия продолжает индексироваться, как и у неработающего пенсионера.

По желанию самозанятый пенсионер может добровольно отчислять взносы в ПФР для накапливания пенсионных балов, в таком случае он признается работающим.

Лишаются ли самозанятые пенсионеры надбавок и льгот

В первую очередь льготы от государства предоставляются наиболее нуждающимся категориям граждан, к которым относятся пенсионеры. Самозанятые пенсионеры не признаются работающими и имеют право на льготы, предназначенные для неработающих пенсионеров.

Льготы для пенсионеров делятся на:

• жилищные (уменьшенная оплата коммунальных услуг);
• медицинские (выдача по рецепту бесплатных лекарств согласно перечням, утвержденным Минздравом РФ и бесплатное зубопротезирование);
• транспортные (скидка на проезд в общественном транспорте от 50 до 100%);
• налоговые (налог на имущество для инвалидов, снижение земельного налога для инвалидов).

Для получения льгот необходимо предоставить документы в орган соцзащиты или ПФР:

• паспорт;
• СНИЛС;
• ИНН;
• пенсионное удостоверение;
• трудовая книжка;
• справка о составе семьи;
• документ, подтверждающий собственность (на жилищные льготы);
• документы на личный транспорт или земельный участок;
• реквизиты счета в Сбербанке.

Источник: rabotnik-info.ru

Самозанятые пенсионеры: получать пенсию и/или вести бизнес?

Прибавка к пенсии в виде дохода от самозанятости – довольно привлекательная перспектива. Но как самозанятому пенсионеру сочетать заслуженный отдых и деятельность самозанятого? – об этом в нашем новом материале.

Могут ли пенсионеры быть самозанятыми

Самозанятым может стать любой гражданин России, который не имеет наёмных работников, оказывает услуги лично или продаёт самостоятельно изготовленные товары. Никаких ограничений касательно возраста в законе о самозанятых нет, поэтому вести деятельность, применяя налоговый режим самозанятых (НПД), могут и пенсионеры.

Однако стоит иметь ввиду, что не все виды деятельности доступны для самозанятых. Например, им запрещено:

• заниматься перепродажей любых вещей;
• реализовывать подакцизные товары (алкоголь, табак, медицинские товары и препараты);
• заниматься добычей полезных ископаемых и т.п.

Кроме того, самозанятыми не могут быть ИП, применяющие иные режимы налогообложения (УСН, ПСН, ОСНО). А также все граждане, имеющие доход в год свыше 2,4 млн рублей.

Особенности статуса самозанятого пенсионера: пособия и пенсии

Чаще всего, главным для желающих стать самозанятыми пожилых сограждан является вопрос, касающийся начисления пенсии самозанятым пенсионерам. Отвечая на него, уточним, что совершенно не важно получает ли гражданин пенсию по инвалидности, по старости или социальную пенсию – во всех случаях – он может стать самозанятым и не потеряет в доходе. То есть, пенсию у него никто не отберет.

Касательно пособий – не всё так однозначно. Если для их получения необходимо относиться к категории малоимущих, то доход самозанятого может стать причиной отмены таких государственных выплат. В остальных же случаях получение дополнительного дохода от самозанятости никак не повлияет на приобретение или утрату права на пособия.

Подробно про пособия, которые могут получать самозанятые, мы писали здесь.

Еще одна полезная статья: Лимит для самозанятого: что это и как поступить, если он превышен

Стоит иметь ввиду, что годы самозанятой деятельности не учитываются при подсчёте пенсионного стажа, если такая деятельность не совмещалась с обычной работой по срочному либо бессрочному трудовому договору.

Загвоздка в том, что самозанятые не отчисляют взносы в фонды социального и пенсионного страхования, следовательно, копить ни годы, ни баллы на общих основаниях не могут.

Поэтому тем, кому немного не хватает пенсионного стажа или баллов для назначения пенсии по старости, есть смысл подать заявление в пенсионный фонд и самостоятельно перечислять взносы за себя. Таким образом, даже ведя исключительно самозанятую деятельность у человека появляется шанс накопить необходимое количество лет/баллов.

Как пенсионеру стать самозанятым

Пенсионер может стать самозанятым независимо от того, в каком регионе страны он проживает и какой вид пенсии получает. Как и всем прочим лицам, для того чтобы стать самозанятым, пенсионеру потребуется установить на телефон официальное мобильное приложение налоговой службы «Мой налог». После скачивания и установки в нём нужно пройти процедуру идентификации.

Все зарегистрировались? — Тогда за работу!

О том, как можно зарегистрироваться через аккаунт сайта Госуслуги.ру, профиль налогоплательщика или по паспортным данным мы рассказывали тут.

Еще одна полезная статья: Самозанятый юрист: все вопросы и ответы

После регистрации в приложении самое главное – подтвердить номер мобильного телефона. Без него ФНС не сможет поставить вас на учёт как самозанятого. Как правило, поверка данных занимает у налоговой несколько часов или суток. После этого вам на телефон придет смс-уведомление с сообщением о принятом решении: о постановке на учёт или отказе.

Налоговый вычет и виды деятельности

После регистрации пенсионеры смогут получить причитающийся всем самозанятым налоговый вычет на сумму в 10 000 рублей. Потратить эти средства можно исключительно на уплату налога от самозанятой деятельности – он будет уменьшать налоговую ставку:

• при получении оплаты от компаний (юрлиц) с 6% до 4%;
• при получении оплаты от людей (физлиц) с 4% до 3%.

Когда же бонус (вычет) будет исчерпан, налоговые ставки вернутся к своим прописанным в законе о самозанятых значениям в 4-6% от получаемого дохода.

Напоминаем, что самозанятые платят налог ежемесячно. Вести бухгалтерию и самостоятельно высчитывать сумму налога не нужно – налоговая сама отправляет уведомление с указанием суммы НПД (налога на профессиональную деятельность, который платят самозанятые) за прошедший месяц.

Налог рассчитывается в зависимости от полученного дохода самозанятого, который он отмечает в приложении «Мой налог», формируя чеки при поступлении средств от клиентов-заказчиков или покупателей на счёт.

Заниматься самозанятые пенсионеры могут любой не запрещенной для них деятельностью:

• сдавать жилье в аренду;
• преподавать (быть репетитором);
• оказывать услуги по составлению юридических, бухгалтерских и иных документов;
• оказывать творческие услуги — дизайнера, фотографа, тамады и проч.;
• сотрудничать со службами такси в качестве водителя или курьера и т.д.

Еще одна полезная статья: Самозанятость: подводные камни работы на себя

Подводя итоги, уточним, что пенсионеры могут быть самозанятыми без каких-либо особенных ограничений. Причем, самозанятость не станет причиной для отказа в назначении пенсии, если нет иных оснований. А вот в тех случаях, когда речь идет о социальных выплатах – пособиях малоимущим и прочих видах материальной поддержки – дополнительный доход от самозанятости может послужить причиной отмены выплат, если доход превысит установленную величину для отнесения отдельного лица или его семьи к категории малоимущих. Став самозанятыми, пенсионеры будут иметь право воспользоваться налоговым вычетом для самозанятых. Правда, потратить его можно будет исключительно на уплату налога.

(Visited 959 times, 1 visits today)

Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.

Похожие посты

About Самозанятый в РФ

Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.

2 Comments on “Самозанятые пенсионеры: получать пенсию и/или вести бизнес?”

Нет ответа на вопрос: является ли самозанятый «работающим пенсионером» и как самозанятость повлияет на индексацию пенсии. Пока работающим пенсионерам в нарушении Конституции РФ индексация не производится.

Самозанятый в РФ :

Источник: xn--80aagslpjfyq3h0b.xn--p1ai

Считается ли работающим гражданином самозанятый пенсионер?

Не секрет , что если пенсионер в прошлом Не бывший военный , ни член Государственной думы , ни госслужащий или житель Москвы , то на нормальную пенсию ему рассчитывать не придется . Чтобы свести концы с концами , часто пенсионеры продолжают работать после получения пенсии . Хотя и теряют при этом ряд льгот и преференций , положенных неработающим пенсионерам .

В последнее время , чтобы вывести ряд работающих людей из тени , правительство внесло новое понятие для работающих — самозанятый гражданин . Человек получивший такой статус обязан зарегистрироваться , он не должен торговать акцизной продукцией , заниматься сетевой торговлей , реализацией полезных ископаемых , не нанимать людей на работу и иметь доход не выше 2 . 4 млн . рублей .

Хотя самозанятые формально считаются безработными , им не разрешено вставать на учет в органах городских служб занятости и претендовать на получение социальных выплат и пособий по безработице от Государства . Самозанятые работают без применения ККТ и уплачивают фиксированный налог , размером не более 6 %.

Самозанятые освобождаются от отчислений с заработной платы на пенсионное и медицинское обеспечение , которые взимаются с заработной платы обычных работающих людей .

Содержание скрыть

Налоги , которые платит самозанятый пенсионер

Пенсия людей имеющих статус самозанятых , не облагается никакими налогами , она не подвержена уменьшению , пересмотру и имеет возможность ее индексации . Пенсионер показывающий доход от самозанятости увеличивает общую сумму совокупных доходов и в зависимости от его размера может быть переведен из категории « малоимущих » пенсионеров , в категорию обычных .

В связи с этим он может потерять некоторые льготы , предусмотренные для « малоимущих » граждан . Самозанятые пенсионеры обязаны оплачивать следующие налоговые отчисления , Причем только с доходов полученных от деятельности самозанятого гражданина

• 6 %, налог с дохода , полученного от юридических лиц ( статьяNo10 )
• 4 % , налог с дохода , полученного от физических лиц ( статьяNo10 )

При этом , для пенсионера , числящегося в качестве самозанятого , ему предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 рублей . Который нельзя снять с карты , но который уменьшает финансовую налоговую нагрузку . Автоматом уменьшая ее при вычете налогов с доходов при работе с юрлицами ( с 6 %, до 4 %). При вычете налогов с доходов при работе с физлицами ( с 4 %, до 3 %).

Сумма снятия средств с налогового вычета ( 10 000 руб .) удерживается автоматически . Срок действия данной льготы не ограничен по времени и действует все время , пока пенсионер числится самозанятым гражданином . ( статья 12 )

Остается ли за самозанятый гражданин пенсионером ? Московская доплата к пенсии ?

За самозанятым пенсионером сохраняется доплата города Москва своим пенсионерам . Если размер пенсии пенсионера ниже суммы в 19 500 рублей , то правительство Москвы выплачивает пенсионеру недостающую . Но это правило распространяется на пенсионеров , которые перед выходом на пенсию , прожили и были зарегистрированы в в Москве десять и более лет .

Если этот срок меньше 10 лет , столичные власти доплачивает человеку вышедшему на пенсию , сумму до среднего , общесоюзного прожиточного минимума . Так же пенсионер лишится такой надбавки , если он самостоятельно начнет выплачивать взносы в Пенсионный Фонд . Это будет означать , что пенсионер приобрел новый статус и стал работающим пенсионером . А для этой категории пенсионеров , такая добавка от правительства Москвы не предусмотрена .

Сохраняется ли для самозанятых граждан , пенсия по инвалидности ?

Применение налоговой статьи “ Налоги взимаемые с профессиональны доходов граждан ” не влечет за собой присвоения другой группы инвалидности . Так даже ежемесячный доход самозанятого составляет 145 тысяч рублей в месяц , пенсионер сохраняет свое право на денежную компенсацию , дешевые лекарства и бесплатную реабилитацию , положенную инвалиду .

ФНС России , публично подтверждает это право для пенсионеров на своем официальном сайте .

Самозанятые граждане и размер пенсии по утере кормильца

Если человек потерял члена семьи , обеспечивающего ему проживание , ему по закону назначается пенсия по потере кормильца . Полученный гражданином статус самозанятого , не лишает его такой пенсии Ведь главное условие для получения такой льготы , это чтобы человек , получающий выплату по потере кормильца не работал и не имел других доходов .

А , как мы ранее рассмотрели статус самозанятого , не подразумевает отчислений в социальные фонды , а значит человек является безработным и ему положена такая льготная выплата по фактической потере кормильца .

Самозанятый пенсионер и индексация пенсии

Одной из самых добрых вестей для самозанятого пенсионера , является то , что он не теряет правительственной надбавки в виде индексации пенсии . Размер таких выплат и прибавок к пенсии постоянно растет с ростом инфляции в стране . Например только за последние два года пенсия у неработающих пенсионеров выросла почти на 14 %.

В зависимости от региона регистрации пенсионеру с маленькой пенсией предусматриваются надбавки повышающие ее до среднего размера прожиточного уровня по стране . Под эту категорию — неработающих людей подпадают самозанятые пенсионеры .

Сегодня можно в добровольном порядке отказаться от ежегодной индексации пенсий . Гражданин может самостоятельно оплачивать пенсионные отчисления . На срок работы он заморозит такую индексацию . Когда пенсионер перестанет платить такие отчисления в Пенсионный фонд , он автоматически опять получит статус неработающего пенсионера и ему будет предложена проиндексирована пенсия включая период его работы .

Но и работающие пенсионеры не много теряют . Они не останутся без начисления пенсионных баллов и увеличения рабочего стажа . Их начисляют в соответствии с временем работы и зарплатой , т . е . суммой отчислений в Пенсионный фонд . Полное разъяснение этого положения дано на официальном сайте “ Госуслуги ”.

Какие льготы теряет самозанятый пенсионер ?

Дорогие читатели , давайте рассмотрим какие льготы , предоставляемые государством теряет пенсионер становясь самозанятым . По большому счету , он ни теряет никаких особых льгот . Ведь формально отчислений с доходов самозанятого гражданина в Пенсионный фонд не происходит , а значит он для Пенсионного фонда не является работающим гражданином .

Однако у пенсионер может быть лишен льгот , зависящий от величины пенсии . Так как доход самозанятого суммируется с пенсией и возникает новая финансовая база дохода пенсионера . Особенно это актуально для льгот , предоставляемых пенсионеру с пенсией ниже , или равной прожиточному минимуму . Причем это касается , как региональных , так и федеральных выплат пенсионерам .

Если дела у самозанятого пошли хорошо , то очень скоро пенсионер может потерять свой статус “ малоимущего ” человека . Но для самозанятого пенсионера главные льготы и пенсия сохраняются , а второстепенные , которых он может лишиться с увеличением дохода , будут как раз компенсированы этим доходом .

Заключение

Друзья сегодня мы рассмотрели с вами , что дает статус самозанятого для пенсионера . Какие льготы и возможности он открывает для пенсионера , а каких преференций он лишается , если работает по этой системе налогообложения .