ИП розничная торговля. Работник — 1 продавец.
16 октября 2016, 12:31 , Олег, г. Екатеринбург
Ответы юристов
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Добрый день! При ЕНВД ИП уплачивает только сам налог по ЕНВД. Сумма налога зависит от площади. Декларация сдается ежеквартально. За работника ИП уплачивает НДФЛ и взносы в фонды, а также сдает ежемесячную, ежеквартальную и ежегодную отчетность.
16 октября 2016, 12:44
Клиент, г. Екатеринбург
С уплатой налога, теперь, все ясно, спасибо!
А вот что входит в эту отчетность? Какую документацию мне нужно вести? Налог сдается за работника каждый месяц?
16 октября 2016, 13:12
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
А вот что входит в эту отчетность? Какую документацию мне нужно вести? Налог сдается за работника каждый месяц?
ОТКРЫЛИ ИП — ЧТО ДАЛЬШЕ? ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ НАЧИНАЮЩЕМУ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ.
Олег
У вас довольно объемные по ответам вопросы. Могу подробно проконсультировать в чате.
16 октября 2016, 13:18
Похожие вопросы
Пенсии и пособия
Моя дочь с 2014г по апрель 2023г ИП,платила все налоги,в апреле закрыла ИП и в июле узнала что беременна обратилась в женскую консультацию,беременность подтвердилась 10-12 недель,не замужем Подскажите какие выплаты ей положены,надо ли ей идти в центр занятости или искать работу. Спасибо
Показать полностью
Вчера в 12:36 , вопрос №3769310, Наталья Петровна Захарова, г. Донецк
Предпринимательское право
Здравствуйте ситуация такова, у меня открыто ип на себя но на руках нет не единого документа, и как бы всë что я сделал это открыл ип и более ничего не счета в банке для ип не открывал ничего, и я даже незнаю какой деятельностью я занимаюсь как закрыть его
Показать полностью
Вчера в 12:16 , вопрос №3769292, Владимир, г. Москва
Доверенности нотариуса
Мне необходимо оформить договор дарения на близкого родственника для осуществления передачи прав в РФ на земельный участок. При этом я не нахожусь в РФ, но оформлена генеральная доверенность на родственника. Необходимо понять: Как родственник может получить права (через дарение и какие документы нужны), расписать по конкретным шагам. Без необходимости моего присутствия в РФ.
Показать полностью
07 июля, 11:20 , вопрос №3768382, Rostislav Melian, г. Москва
Попали в ДТП. Виновный водитель управлял машиной в нетрезвом состоянии и без разрешения на управления не в писан в страховку ОСАГО. Взял машину покататься у сына. После ДТП виновный в тяжелом состоянии находится в больнице . Подскажите пожалуйста какие действия необходимо совершить чтобы получить компенсацию по ОСАГО.
В ГБДД отказываются выдаться какие либо документы ссылаясь на то что один из участников ( виновный) находится в больнице . А в страховую необходимо подать в течении 5- рабочих дней. Как быть ?
Как вести бухгалтерию без бухгалтера. Инструкция для ИП на упрощенке (УСН доходы)
Показать полностью
06 июля, 18:09 , вопрос №3767625, Никита, г. Саров
Вопрос решен
Трудовое право
Я ИП на УСН. Занимаюсь видеомонтажом и графическим дизайном, собираю команду. Настала пора официально устроить работника на удаленную работу. Делаю это в первый раз, поэтому мне необходима подробная консультация и подготовка документов. Интересуют следующие вопросы: 1)Какой должен быть договор? Нужна помощь в его составлении.
2)Как платить за сотрудника взносы? Сколько это будет, как часто? 3)Как платить зарплату, как часто? Нужно ли работнику заводить новую карту? 4)Что с трудовой книжкой работника? Кто и где должен ее делать и вести?
И думаю еще какие-то вопросы могут возникнуть во время оформления и начала работы.
Источник: pravoved.ru
ЕНВД: порядок перехода, сроки отчётности и снятие с учёта
ЕНВД отменён с 2021 года, пользоваться этим режимом больше нельзя. Зато ИП можно перейти на очень похожую патентную систему налогообложения. Читайте о ней в специальной рубрике нашей справочной. У ООО остаётся один вариант — упрощёнка. Понятные статьи-инструкции про УСН — читайте в справочной Эльбы.
Как перейти на ЕНВД
Перевести новый бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения ЕНВД подайте в налоговую заявление:
- заявление для ИП о переходе на ЕНВД (форма ЕНВД-2);
- заявление для ООО о переходе на ЕНВД (форма ЕНВД-1).
Подайте заявление в налоговую по месту ведения бизнеса, даже если регистрировали ИП в другом городе. Но есть три исключения, когда нужно обращаться в налоговую по прописке ИП или юр.адресу ООО:
- перевозка пассажиров и грузов
- развозная и разносная розничная торговля (например, торговля с автомобиля или с рук);
- размещение рекламы на транспорте.
В течение 5 дней вас поставят на учёт как плательщика ЕНВД и выдадут подтверждающее уведомление.
А вот перейти на ЕНВД с УСН по одному и тому же бизнесу в середине года не получится. Сделать это можно будет только с начала следующего года.
Когда платить налог и сдавать декларацию по ЕНВД
Платите налог и отчитывайтесь по ЕНВД каждый квартал.
Срок сдачи декларации — до 20 апреля, июля, октября, января.
Срок уплаты налога — до 25 апреля, июля, октября, января.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Совмещайте ЕНВД с УСН, патентом или ОСНО
ЕНВД можно совмещать с любой другой системой налогообложения.
Распространённая ситуация — вы торгуете через стационарный магазин и через интернет. Для стационарной точки применяете ЕНВД, а интернет-магазин на УСН. В этой ситуации нужно вести раздельный учёт — доходы по УСН учитывать отдельно от доходов на ЕНВД.
Взносы за ИП распределяйте между УСН и ЕНВД или используйте для уменьшения одного из налогов полностью. Следите, чтобы общая сумма к уменьшению не превышала суммы уплаченных страховых взносов.
Даже если вы планируете вести только деятельность на ЕНВД, рекомендуем подать заявление на УСН. ЕНВД подходит только для некоторых бизнесов, поэтому не может применяться отдельно от других систем налогообложения. Если отчитываться только по ЕНВД, есть риск, что налоговая попросит сдать отчёты ещё и по общей системе. К тому же, у вас могут появиться «незапланированные» доходы, например, проценты на остаток по счёту.
Поэтому лучше совмещать ЕНВД с УСН. Если весь бизнес будет на ЕНВД, по УСН можно отчитаться «нулёвками».
Как сняться с ЕНВД
Если вы прекратили вести бизнес, переведённый на ЕНВД, в течение 5 дней подайте заявление о снятии с учёта как плательщика ЕНВД:
- заявление для ИП о снятии с ЕНВД (форма ЕНВД-4);
- заявление для ООО о снятии с ЕНВД (форма ЕНВД-3).
Пока вы не сниметесь с учёта, придётся платить налог и отчитываться по ЕНВД — нулевой отчётности на этой системе налогообложения быть не может. Если деятельность на ЕНВД вы не прекращаете, а хотите перевести на другую систему налогообложения, это можно сделать только с начала календарного года. Для этого в течение 5 рабочих дней с начала года нужно подать заявление о снятии с ЕНВД.
Статья актуальна на 05.02.2021
Продолжайте читать
КБК 2023 для уплаты фиксированных взносов ИП за себя
Как заполнять платёжки по страховым взносам в налоговую в 2023 году
Страховые взносы ИП
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Как подтвердить доход на ЕНВД
Содержание
- Вменённый доход – что это?
- Система налогообложения ЕНВД
- Применение системы ЕНВД
- Возможность использования деклараций на ЕНВД
- Возможность ведения книги учета доходов и расходов на ЕНВД
- Использование первичной документации при ЕНВД
- Ответы на часто задаваемые вопросы
Подтвердить свои доходы может понадобиться в различных жизненных ситуациях, например, при получении банковского кредита, либо при обращении за предоставлением различных льгот в органы Социальной защиты населения или же в Пенсионный фонд Российской Федерации.
При этом работники всех выше указанных организаций требуют для подтверждения дохода абсолютно разную документацию, порой не понимая, что таковая в силу своей специфики просто не может являться таким подтверждением. Ситуаций много, но вопрос один – как подтвердить доход на ЕНВД правильно? Ответ на него Вы найдёте с этой статье.
Вменённый доход – что это?
При исчислении различного рода налогов используется несколько видов доходов:
- Фактический доход;
- Вменённый доход;
- Предполагаемый доход.
Если с фактическим и предполагаемым доходами все понятно, то вменённый доход представляет собой потенциально возможный доход, который рассчитывается по совокупности условий влияющих на его получение. Этот вариант дохода и используется как раз для расчёта единого налога на вменённый доход.
Система налогообложения ЕНВД
Индивидуальные предприниматели достаточно часто используют ЕНВД. Это такой вид налогообложения, который возможен только для определенных видов экономической деятельности предприятий или предпринимателей. Он основывается на начислении и уплате единого налога на вменённый доход (ЕНВД), который в свою очередь рассчитывается на основании физических показателей, а не вырученных реальных денежных средств.
Важно! Такой налог не имеет ничего общего с налогом на прибыль или единым налогом УСН, поскольку его расчёт не производится на основе суммирования реальных доходов.
Применение системы ЕНВД
Будет ли возможность у тех или иных организаций или предпринимателей выбрать ЕНВД, согласно пункту 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, определяет конечно же местная власть, то есть разработанное муниципалитетом законодательство. Поэтому говорить о применении ЕНВД организация или предприниматель может только в том случае, если он изучил законодательные акты муниципалитета в сфере налогообложения и нашёл для себя такую возможность.
Возможность использования деклараций на ЕНВД
Поскольку налоговой базой при применении единого налога на вменённый доход является этот самый вменённый доход, который по своей сути является потенциально возможным, а не реальным, то заполняемую декларацию на ЕНВД ни предприниматель, ни организация не имеет права предоставлять в качестве подтверждения своего дохода.
Согласно объяснению Минфина, выраженному в письмах, данная декларация заполняется на основании физических показателей и гипотетической прибыли, что к реальному доходу не имеет ни малейшего отношения.
Важно! Однако, на практике встречаются случаи, где сотрудники службы Социальной защиты населения или иных служб все же принимали декларацию ЕНВД в качестве доказательства размера дохода. Это в корне не верно.
Возможность ведения книги учета доходов и расходов на ЕНВД
Налоговое законодательство не обязывает индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, находящихся на системе ЕНВД, вести учёт доходов и расходов, поскольку налог рассчитывается на основании вменённого дохода, что не имеет отношения ни к реальным доходам, ни к реальным расходам.
Важно! Для таких организаций имеет смысл вести учёт только тех изменяемых физических показателей, от которых зависит размер ЕНВД.
Так же законодательство в сфере налогообложения не предусматривает обязанности учета дохода для ИП, ООО или ОАО в иных целях. Поэтому практически все организации и предприниматели на ЕНВД не ведут Книги учета Доходов и Расходов, следовательно не могут их предоставлять в качестве доказательств размера получаемого дохода. Однако, те кто применяет на ЕНВД такие книги, могут предоставлять их в различные инстанции. Здесь существует проблема, при подтверждении дохода КУДиР могут не принять, так как без надзора налоговых органов предприниматели могут написать в ней что угодно.
Использование первичной документации при ЕНВД
Единственно возможным вариантом подтверждения доходов на ЕНВД специалисты Министерства финансов Российской Федерации называют использование следующих учётных данных:
- Первичной документации, образующей при получении дохода. К ним можно отнести банковские выписки, кассовые чеки, приходные и расходные ордера, а так же кассовые книги и т.д.
- Доходов и расходов, упрощенный учёт по которым ведётся на основании первичной документации.
Важно! Организации, которые решили самостоятельно вести учёт доходов и расходов по упрощенной схеме, и разработали для этого собственные формы документов, должны прописать, что такие документы используются исключительно для внутреннего учета.
Применение для подтверждения доходов первички оптимально поскольку налогоплательщикам ЕНВД, согласно п.5 ст.346.26 НК РФ установлена обязательность соблюдать определенный порядок учета и ведения кассовых и банковских операций. Так ИП и ЮЛ должны осуществлять следующие действия:
- Оформлять все кассовые операции (как расходные, так и приходные) соответствующими ордерами.
- Вести кассовые книги, где будут отражаться движения денежных средств: поступление и расход.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос N1: Я – индивидуальный предприниматель. ИП находится на ЕНВД, который в моем случае исчисляется из размера торгового помещения. В результате своей деятельности в прошлом году я получил 2,5 млн. рублей. Теперь у меня возникла потребность в том, чтобы подтвердить свой доход за этот период перед некой госструктурой. Могу ли я предоставить декларацию?
Если же это не возможно, то каким тогда официальным документом я могу доказать размер своего дохода?
Ответ: Так как индивидуальные предприниматели не ведут бухгалтерский учёт, то подтвердить реальный доход им достаточно сложно. При ЕНВД для доказательства размера дохода нельзя прибегать к предоставлению декларации, поскольку этот налог не имеет ничего общего с реальными данными, ведь Вы сами сказали, что исчисляется он исходя из размера торговых площадей.
В первую очередь Вам необходимо узнать, есть ли у госструктуры, перед которой Вы собираетесь отчитываться свой собственный бланк для этих целей. Если есть, то заполняйте ее.
В ином случае можно предоставить кассовую книгу, если вы вели в установленном порядке учёт поступления денежных средств, или же первичные кассовые документы, если таковой не производился.
Вопрос N2: Добрый день! Какие подтверждающие документы я могу предоставить в банк для получения кредита, если мое ИП находится на ЕНВД?
Ответ: Добрый день! В банк Вы можете представить книгу учета доходов и расходов, если таковую вели. В ином случае может потребоваться кассовая книга или же первичные документы, подтверждающие кассовые операции. Таковыми могут быть приходные и расходные кассовые ордера, банковские выписки, чеки контрольно-кассовой техники и т.д.
Если же Вы в этот банк регулярно сдавали выручку, то подтверждение дохода может и вовсе и не понадобится. В случае же осуществления вами грузоперевозок для юридических лиц, то у них можно запросить информацию о расчетах с Вами.
Источник: online-buhuchet.ru