Как читать бухгалтерский баланс банка

Содержание

Подготовка банковского баланса сложна, поскольку банковским учреждениям необходимо будет рассчитать свои чистые кредиты, что требует много времени. Элементы, зарегистрированные в этом балансовом отчете, представляют собой ссуды, пособия, краткосрочные ссуды. сложный и трудоемкий, и он регистрирует такие элементы, как активы, обязательства и собственный капитал.

Прежде чем мы углубимся в детали баланса банка и любой обычной компании, во-первых, нам нужно изучить природу каждой из них. Банк выступает посредником между двумя сторонами. Работа банка заключается в том, чтобы помочь компании, в которой он может помочь. Банк получает прибыль от спреда между ставкой, которую он получает, и ставкой, которую он платит.

С другой стороны, компания производит товары или услуги и в конечном итоге продает эти товары или услуги другому предприятию, конечному потребителю или правительству. Управление обычной компанией направлено на создание и максимизацию благосостоянияМаксимизация богатстваМаксимизация богатства означает максимизацию богатства акционера в результате увеличения цены акций, тем самым увеличивая рыночную капитализацию компании. Рост цены акций напрямую зависит от конкурентоспособности компании, ее позиционирования, стратегии роста и того, как она получает прибыль. Подробнее для ее акционеров.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры — ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале — Подписывайтесь:)

Поскольку природа обоих этих объектов различна, имеет смысл подготовить уникальный баланс для каждого из них. Оглавление

Разница между балансом банка и балансом компании
Баланс банка и баланс компании [Infographics]
Структура баланса банка

Расписания в банковском балансе
Средний баланс
Кредиты
Краткосрочные инвестиции
Формат и образец баланса банка

Ресурсы
Обязательства
Собственный капитал
Формат и пример баланса обычной компании

Баланс банка и баланс компании Видео
Рекомендуемые статьи

Баланс банка и баланс компании [Infographics]

Различия между балансовым отчетом банка и балансовым отчетом компании заключаются в следующем:

Структура баланса банка

Банковский балансБалансовый отчетОсновная цель балансового отчета — дать пользователям представление о финансовом положении бизнеса в конкретный момент времени, показывая подробную информацию об активах компании, а также ее обязательствах и капитале владельца. читать больше готовится иначе, чем бухгалтерский баланс компании. Первые несколько статей балансового отчета банка аналогичны балансовому отчету обычной компании. Например, денежные средства, ценные бумаги и т. д. относятся к активам на балансе Банка.

Расписания в банковском балансе

Графики упоминаются в балансовом отчете банка, потому что графики относятся к дополнительной информации. Ключевые таблицы, которые используются в банковских балансах:

Депозиты
Займы
Капитал
Резервы и излишки
Наличные на руках
Вложения
Обязательства

Одной из уникальных характеристик баланса банка является то, что все остатки в балансе представляют собой средние суммы. Таким образом, взяв средние суммы, вы получите лучшее представление о финансовых делах банка.

Однако то, что отличает банк от другой обычной компании, заключается в том, что банк берет на себя больше рисков, чем любая обычная компания.

Это один из способов заработка банков. Банки предоставляют кредиты различным сегментам клиентов. Двумя основными кредитами, предлагаемыми банком, являются потребительские кредиты и ипотечные кредиты. Персональные кредиты предоставляются с процентной ставкой и без залога. Обычно процентная ставка остается выше в потребительских кредитах.

Ипотечные кредиты выдаются против ипотечного кредита. Поскольку кредиты предлагаются против ипотечного кредита, процентная ставка обычно ниже. Но если физическое лицо не может погасить кредиты, ипотека требуется банком.

Банки также создают резерв в балансе для покрытия убытков по кредитам (если таковые имеются) и изменяют структуру этого резерва в зависимости от экономических факторов. безработица и экономический рост, среди прочего. Читать дальше происходит на рынке.

Для банков краткосрочные инвестицииКраткосрочные инвестицииКраткосрочные инвестиции – это те финансовые инструменты, которые могут быть легко конвертированы в наличные деньги в течение следующих трех-двенадцати месяцев и классифицируются как текущие активы в балансе. Большинство компаний выбирают такие инвестиции и сохраняют излишки денежных средств по соображениям ликвидности и платежеспособности. Читать далее также имеют огромное значение. То есть к ним относятся денежные средства, ценные бумаги под краткосрочные вложения. Эти краткосрочные инвестиции делают три вещи:

Во-первых, краткосрочные инвестиции сокращают продолжительность совокупных активов. Общие активы. Общие активы представляют собой сумму текущих и внеоборотных активов компании. Общие активы также равны сумме общих обязательств и общих фондов акционеров. Общие активы = обязательства + акционерный капиталПодробнее.
Во-вторых, краткосрочные инвестиции также снижают вероятность невозврата кредита Риск дефолта Риск дефолта — это форма риска, которая измеряет вероятность невыполнения обязательств, таких как погашение основной суммы долга или процентов, и определяется математически на основе предыдущих обязательств, финансовых условий, рыночных условий. , состояние ликвидности и текущие обязательства, среди прочих факторов.Подробнее.
И, наконец, краткосрочные инвестиции также увеличивают ликвидность.

Формат и образец баланса банка

Бухгалтерский баланс банка ABC

ПодробностиРасписаниеСумма (в долларах США, млн)Ресурсы Денежные остатки830 000Ипотека на жилье25 000Проданные федеральные фонды и приобретенные ценные бумаги11 000Коммерческие 23 000Инвестиции743 000Кредитная карта3500Авансы612 500Коммерческие кредитыКоммерческие кредитыКоммерческие кредиты — это краткосрочные кредиты, используемые для увеличения оборотного капитала компании и покрытия больших расходов и операционных расходов. Это вид финансирования, часто используемый небольшими компаниями, которые не могут позволить себе привлекать деньги на рынках акций и облигаций.

Банки и хорошо зарекомендовавшие себя финансовые учреждения часто предоставляют коммерческие кредиты под финансовую отчетность и кредитный рейтинг должника.Подробнее дата. Это контрсчет, разница между покупной ценой актива и его балансовой стоимостью на балансе.читать дальше5500Резерв по кредиту и арендеАрендаЛизинг – это соглашение, при котором право на актив передается другому лицу без передачи права собственности.

Проще говоря, это означает сдачу актива в аренду или аренду. Лицо, отдающее актив, называется «Арендодатель», лицо, берущее актив в аренду, — «Арендатор».Всего активов 162 000Обязательства Сбережения45 000Срочные депозиты34 000Депозиты на денежном рынке26 000Федеральные фонды, проданные и купленные по соглашению о выкупеСоглашение о выкупеСоглашение об обратном выкупе или репо представляет собой краткосрочное заимствование для физических лиц, которые имеют дело с государственными ценными бумагами. Такое соглашение может заключаться между несколькими сторонами и делится на три типа: специализированная поставка, репо с хранением и репо с третьей стороной.Подробнее выплачивается по истечении одного года на дату составления баланса. Отражается в пассиве баланса компании как долгосрочное обязательство.Подробнее313 000Беспроцентные обязательства23 500Собственный капитал135000Общие обязательства и акционерный капитал 162 000

Баланс банка и баланс компании [Comparison Table]

Основа для сравнения – баланс банка и баланс компании Бухгалтерский баланс банкаБухгалтерский баланс обычной компании1. ОпределениеБалансовый отчет банка составляется в соответствии с мандатом регулирующих органов.

Балансовый отчет компании составляется в соответствии с постановлением Совета по международным стандартам финансовой отчетности (IASB).2. Цель Основная цель состоит в том, чтобы продемонстрировать точное соотношение между прибылью банка и риском. Основная цель состоит в том, чтобы отразить точную финансовую картину организации для заинтересованных сторон.3. ОбъемОбъем баланса банка ограничен, поскольку он применим только для банков. Объем баланса компании — это гораздо более широкий смысл, который применим ко всем видам компаний (производственным, автомобильным и т. д.).4. Уравнение – Баланс банка и баланс компании Активы = Обязательства + Акционерный капитал

(* Активы и обязательства банка сильно отличаются от активов и пассивов любой обычной компании)

Активы = Обязательства + Акционерный капитал5. СложностьСоставление баланса для банка довольно сложно, поскольку банку необходимо рассчитать «чистые кредиты». Составление баланса компании намного проще.6. Потребление времениБухгалтерский баланс банка требует много времени для подготовки.

Бухгалтерский баланс компании не требует много времени для подготовки.7. Ключевые понятия — Баланс банка и баланс компании Ссуды, краткосрочные инвестиции, резервы на потери по ссудам, активы, обязательства и акционерный капитал.8. Упомянутый документВ балансе банка упоминается ссылка через «графики».

В балансе компании упоминается ссылка через «примечания».9. Тип балансаВ балансе банка тип баланса — средний баланс. В балансе компании тип баланса — конечное сальдо.

Заключение – Баланс банка в сравнении с балансом компании

Если вы посмотрите на балансовый отчет обычной компании, у вас будет поверхностное представление о том, как работает балансовый отчет. Например, баланс банка устроен аналогично, но статьи по главам разные.

Кроме того, банки используют средний баланс для своих балансов, что является уникальным, если мы сравниваем его с обычными операциями компании.

Даже если эти балансовые отчеты весьма различны по объему, цель у них обоих очень похожа, т. е. раскрыть точную картину финансовых дел организации.

Баланс банка и баланс компании Видео

Баланс коммерческого банка и принципы его построения

Основной задачей бухгалтерской службы коммерческого банка является составление баланса. Баланс коммерческого банка — это бухгалтерский баланс, который отражает состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции.

Бухгалтерский учет в банках строится на следующих общих принципах:

– оформление операций с применением способа двойной записи по балансовым и внебалансовым счетам;
– документарности операций;
– денежной оценки имущества, обязательств и операций;
– полноты и непрерывности учета.

Балансы банков строятся по унифицированной схеме, в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банках, который утверждается ЦБ РФ. С 1 января 1998 г. введен новый План счетов, разработанный на основании Гражданского Кодекса Российской Федерации, законов Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», с использованием международных стандартов бухгалтерского учета в банках, требований международных организаций в области финансовой статистики.

План счетов бухгалтерского учета и Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, основаны на следующих восьми принципах.

1. Разделение счетов на активные и пассивные, отказ от использования активно-пассивных счетов. Для отражения операций, по которым сальдо может быть либо дебетовое, либо кредитовое, предусматривается наличие парных счетов — активного и пассивного. В начале операционного дня операции начинают отражаться по счету, имеющему сальдо (остаток) по результатам предыдущего дня. Если в конце дня на счете образуется противоположное сальдо, то оно переносится на соответствующий парный счет.

Не допускается наличие в балансе на конец дня дебетового сальдо по пассивному счету или кредитового по активному счету. Если в соответствии с договором с клиентом (банком-корреспондентом) предусматривается возможность использования «овердрафта», т. е. проведения платежей при отсутствии средств на счете, то данная операция отражается как кредитная. Образовавшееся в этом случае по итогам дня дебетовое сальдо переносится на ссудные счета клиентов, т. е. отражается как предоставленный кредит.

При образовании кредитового сальдо в результате совершения банком в течение дня операций, отражаемых по активному счету, оно также в конце дня должно быть перенесено на парный пассивный счет.

2. Единообразное отражение операций, совершаемых в различных видах валют, отказ от «валютного раздела» баланса. Отражение банковских операций в счетах бухгалтерского баланса производится в зависимости от содержания операции, а не от вида валюты.

Все совершаемые кредитными организациями банковские операции в иностранной валюте должны отражаться в ежедневном едином бухгалтерском балансе банка только в рублях. Для учета операций, совершаемых в различных видах валют, на балансовых счетах открываются отдельные лицевые счета в соответствующей иностранной валюте. В номер лицевого счета аналитического учета включается трехзначный цифровой код валюты.

Таким образом, в сводном балансе на одном счете должны учитываться и отражаться операции во всех используемых валютах, и одновременно кредитные организации имеют возможность составлять аналогичные по структуре балансы по учету и отражению операций, совершаемых в различных валютах. При этом совершение операций по счетам в иностранной валюте производится с соблюдением валютного законодательства, правил валютного контроля и в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации по этим вопросам.

3. Единая временная структура активных и пассивных операций. В целях адекватного отражения ликвидности баланса кредитных организаций в активе и пассиве используется единая структура счетов второго порядка по срокам (где это требуется).

Отражение в данном случае в балансе кредитной организации операций осуществляется по фактическому сроку до окончания данной операции, что подразумевает перевод с течением времени сумм операции с одного счета второго порядка на другой. Для учета полного срока операции в лицевом счете указываются дата начала операции и срок в днях до ее окончания.

4. Разрешение банкам принимать решение об открытии дополнительных счетов, необходимых для более точного отражения совершаемых операций. Кредитные организации имеют право открывать в соответствующих разделах отдельные счета второго порядка для учета операций, необходимых банку или клиенту, но с условием, что в балансе, представляемом Банку России, его учреждениям, эти счета должны быть включены по экономическому содержанию в действующие счета того же раздела Плана счетов, утвержденного Центральным банком Российской Федерации.

Для учета отдельных операций, где это необходимо, предусматриваются специальные транзитные счета. Кредитные организации могут открывать клиентам на определенный срок накопительные счета для зачисления средств. Расходование средств с этих счетов не допускается. Средства с накопительных счетов по истечении срока перечисляются на оформленные в установленном порядке расчетные, текущие счета. Накопительные счета не должны использоваться для задержки расчетов и нарушения действующей очередности платежей.

5. Разделение счетов по типам клиентов. В Плане счетов предусматривается использование единой классификации клиентов при отражении различных операций, основанной на выделении резидентства, формы собственности и вида деятельности.

6. Расчеты с филиалами. В Плане счетов сохранены счета для учета расчетов кредитных организаций со своими филиалами. При этом предусматриваются отдельные счета для учета расчетов с филиалами, расположенными на территории Российской Федерации и за границей. Порядок расчетов между кредитными организациями и их филиалами определяют сами кредитные организации с отражением принципов и положений, определенных Банком России.

7. Финансирование капитальных вложений. Аналогично с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий не предусматривается ведение обособленного «учета финансирования капитальных вложений» клиентов и в кредитных организациях.

Если по просьбе клиента на договорных условиях кредитная организация возьмется обособленно учитывать операции по использованию клиентом средств на капитальные вложения, то для этого на том же балансовом счете, где учитываются операции по расчетным, текущим счетам, можно открывать в установленном порядке отдельные счета, с которых оплачиваются расчетные документы в пределах наличия на них средств.

8. Нумерация лицевых счетов клиентов. В обозначении счета должно быть: его наименование текстом; цифровой номер лицевого счета; по ссудным счетам — цель, на которую выдан кредит (текстом), номер кредитного договора, размер процентной ставки, цифровое обозначение группы кредитного риска, по которой начисляется резерв на возможные потери по ссудам, другие данные по решению кредитной организации.

Итак, баланс банка — это бухгалтерский баланс, построенный на общеизвестных принципах. Балансы банков строятся по унифицированной схеме, в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банках, который утверждается ЦБ РФ.

Источник: www.ekonomika-st.ru

Разница между бухгалтерским балансом компании и банка

Бухгалтерский баланс, или иным образом называемый отчетом о положении, является неотъемлемой частью финансового отчета, который показывает отчет о деятельности предприятия с точки зрения того, чем владеет бизнес и чем он обязан внешним сторонам и владельцам, на конкретная дата. Бухгалтерский баланс торгового концерна и банковского концерна составлен по-разному, потому что акт, который управляет этими двумя, различен.

Итак, существуют разные форматы, заранее предусмотренные для составления баланса компании и банка. Кроме того, эти два также различаются с точки зрения требований. Когда кто-то работает с Балансовым отчетом, он / она должен осознавать разницу между Бухгалтерским балансом Компании и Банковским балансом.

Как Получать Пасси�.

Please enable JavaScript

Сравнительная таблица

Основа для сравненияБаланс компанииБанковский баланс

Основа подготовки	Бухгалтерский баланс подготовлен в соответствии с Приложением VI Закона об индийских компаниях 2013 года.	Бухгалтерский баланс составлен в соответствии с Законом о банковском регулировании Индии 1949 года.
Важный документ	Примечания к учетной записи	Расписание

Определение баланса предприятия

Бухгалтерский баланс — это отчет, который показывает текущее финансовое положение компании, то есть активы, принадлежащие компании, и обязательства перед компанией, а также ее чистую стоимость на конец финансового года. Теперь нам нужно знать, как он готовится и какие предметы показаны в нем?

Баланс составляется в соответствии с Приложением VI Закона о индийских компаниях 1956 года, в котором Примечания к счетам подготовлены для четкого понимания. Он разделен на две части: (1) акции и обязательства и (2) активы, общая сумма которых должна быть одинаковой. Ниже приведен гипотетический баланс XYZ Ltd на 31 марта 2014 года.

Акционерный капитал — средства, привлеченные компанией от выпуска акций, в денежной или натуральной форме.
Резервы и излишки — в конце каждого отчетного года часть прибыли переводится в резервы на непредвиденные будущие расходы или убытки, которые называются резервами. Остаток остался в отчете о прибылях и убытках после того, как все ассигнования и корректировки известны как профицит.
Долгосрочные займы — займы или займы, взятые компанией и подлежащие выплате через год или 12 месяцев, называются долгосрочными займами. Например, долговые обязательства, займы.
Отложенные налоговые обязательства — налоговые обязательства предприятия за текущий отчетный год.
Прочие долгосрочные обязательства — финансовые обязательства, подлежащие оплате через один год, такие как резервный фонд работника, фонд компенсации работникам и т. Д.
Долгосрочный резерв — финансовое обязательство компании, выплачиваемое через один год, которое возникает в связи с прошлым событием.
Краткосрочные займы — займы компании, подлежащие оплате в течение одного года.
Торговая задолженность — кредиторы и счета, подлежащие оплате вместе, известны как торговая задолженность.
Материальные активы — Основные средства, которые можно увидеть или потрогать. Например — машины, мебель, земля и здания и т. Д.
Нематериальные активы — нематериальные активы компании, то есть активы, которые нельзя увидеть или потрогать, называются нематериальными активами. Например — Патенты, Авторское право, Торговая марка и т. Д.
Внеоборотные инвестиции — инвестиции, стоимость которых будет реализована через определенный период (более года).
Долгосрочные кредиты и авансы — Кредиты и авансы предоставляются компанией как долг в течение длительного времени.
Торговая дебиторская задолженность — дебиторская задолженность и векселя вместе называются торговой дебиторской задолженностью.
Денежные средства и их эквиваленты . Фактические денежные средства в бизнесе известны как денежные средства, также называемые готовыми деньгами. Денежные эквиваленты — это активы, которые можно легко перевести в денежные средства, такие как коммерческие бумаги и рыночные ценные бумаги.
Краткосрочные кредиты и авансы — кредиты и авансы, которые компания предоставляет в качестве долга на короткий срок.

Определение банковского баланса

Бухгалтерский баланс банка отражает его финансовое состояние. Обязательства показывают источники привлеченных средств, Активы учитывают заявки на эти средства, а собственный капитал — это фонд владельца на определенную дату, обычно в конце финансового года.

Теперь поговорим о том, что нового в балансе банка. Мы все знаем простое и базовое определение бухгалтерского баланса, здесь мы собираемся обсудить, как он готовится и какие основные пункты показаны в нем.

Бухгалтерский баланс банка подготовлен в соответствии с Законом о банковском регулировании 1949 года, в котором для его четкого понимания составлены таблицы. Он в основном делится на две основные главы (1) Капитал и пассивы (2) Активы, сумма которых должна быть одинаковой. Ниже представлен воображаемый баланс для ABC Bank по состоянию на 31 марта 2014 года.

Общий акционерный капитал. Капитал компании в форме акций известен как акционерный капитал. Он включает как собственный, так и привилегированный капитал.
Резервы — процент прибыли перечисляется в резервы каждый год для покрытия будущих непредвиденных расходов.
Депозиты — сумма, размещенная клиентами в банке, например, сберегательные депозиты, срочные вклады, периодические депозиты.
Заемные средства — сумма, заимствованная банком у любого банка или финансового учреждения.
Прочие обязательства и резервы — Финансовое обязательство должно выполняться банком.
Cash https://ru.gadget-info.com/difference-between-balance-sheet-company» target=»_blank»]ru.gadget-info.com[/mask_link]