Вопрос, вынесенный в заголовок статьи, отнюдь не праздный. Значительное количество предпринимателей короновирусный кризис заставляет искать новые способы сокращения затрат. Мы расскажем, как подготовить и сдать отчетность ООО без привлечения бухгалтера предпринимателю, владеющему минимальными представлениями о бухгалтерском учете и налогообложении, самостоятельно.
Какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН
Предприятия, применяющие упрощенную систему налогообложения сдают следующие отчеты:
ФНС (Федеральная налоговая служба)
Сдается 1 раз в квартал не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Сдается 1 раз в квартал . За первый квартал, полугодие, девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Сдается 1 раз в год не позднее 1 марта следующего года.
Сдается 1 раз в год не позднее 31 марта следующего года.
Сдается 1 раз в год только при наличии объектов недвижимости на балансе ООО не позднее 30 марта следующего года.
Считаем налоги для Wildberries Правильный расчет налогов при торговле на маркетплейсах Wildberries
6. Упрощенная бухгалтерская (финансовая) отчетность
Сдается 1 раз в год не позднее 30 марта следующего года.
ПФР (Пенсионный Фонд России)
Утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п.
Сдается 1 раз в месяц не позднее 15-го числа следующего месяца на всех работников, включая работающих по договорам гражданско-правового характера.
Утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 25.12.2019 N 730п.
Сдается при приеме и увольнении сотрудников не позднее следующего дня после наступления соответствующего кадрового события, в случае перевода на другую работу не позднее 15-го числа следующего месяца.
Утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507п.
Сдается 1 раз год на всех работников, включенных в течение года в отчеты по форме СЗВ-М, не позднее 1 марта следующего года.
ФСС (Фонд Социального Страхования)
Утверждена Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 № 381
Сдается 1 раз в квартал не позднее 20-го числа следующего месяца.
Утверждены Приказом Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55
Сдаются 1 раз в год не позднее 15 апреля следующего года.
Способы сдачи отчетов
Существует три способа сдачи отчетов в контролирующие органы:
Для личной сдачи необходимо распечатать по два экземпляра каждого отчета с машиночитаемыми QR-кодами и объехать каждый контролирующий орган для предоставления отчета.
Для сдачи отчетов в ПФР и ФСС наличие QR-кодов на отчетах не требуется.
2. Почтой России .
Для отправки потребуется по одному экземпляру отчета с машиночитаемыми QR-кодами. Отправку необходимо выполнять письмом с описью вложений. В одном письме можно отправить несколько отчетов в один контролирующий орган.
Этот способ сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности ООО является самым ненадежным, так как при ошибке в адресе или потери корреспонденции Почтой, доказать своевременность сдачи отчетов крайне проблематично и не всегда возможно во внесудебном порядке.
3. Через Интернет .
Необходимо подготовить файл с данными отчета и выполнить его отправку с помощью одного из сервисов Онлайн отчетности.
Большинство отчетов организации численностью более 24 человек обязаны отправлять только через Интернет.
Сдавать все указанные выше отчеты необходимо даже при отсутствии деятельности. В этом случае отчеты должны содержать нулевые показатели, а отчетность в ПФР только сведения о руководителе организации.
В какой программе подготовить отчеты
Для подготовки отчетов в ФНС можно воспользоваться бесплатной программой Налогоплательщик ЮЛ . Для установки актуальной версии необходимо установить инсталляционный файл основной версии программы, номер которой имеет вид x.xx, а затем инсталляционный файл последнего релиза, номер которого имеет вид x.xx.xxx
Отчеты в ПФР можно подготовить в одной из бесплатных программ Документы ПУ6 , ПД СПУ или Spu_Orb .
Бесплатная подготовка отчетов в ФСС реализована на портале ФСС .
Техническая поддержка по работе с этими программами практически отсутствует, так как право пользования продуктами предоставляется бесплатно.
Как отправить отчетность ООО через Интернет
Для отправки отчетности через Интернет потребуется подключение к платному сервису Онлайн отчетности, так как согласно действующему законодательству, все отчеты должны отправляться в контролирующий орган через специализированного оператора связи.
Самым бюджетным решением для отправки файлов отчетов в ФНС, ПФР и ФСС является сервис Отчет.ру . Например, стоимость отправки любого количества отчетов в ФНС и ПФР с нулевыми показателями в течение года составляет в нем всего 500 рублей.
Перед отправкой сервис проверяет каждый отчет на наличие ошибок и сообщает об обнаруженных расхождениях.
Сервисы Контур.Экстерн и Астрал Отчет позволяют выполнить подготовку и отправку отчетов без установки бесплатных программ на компьютер. При их использовании нет необходимости вводить реквизиты организации в три разные программы и устанавливать на компьютер обновления при изменении отчетных форм. Оба сервиса обновляются автоматически и без участия пользователя.
Контур.Экстерн имеет также интегрированную в интерфейс заполнения отчетных форм нормативную базу, позволяющую ознакомиться с порядком заполнения любого показателя отчета не выходя из сервиса.
Отправить отчетность через Интернет можно также в сервисе Контур.Бухгалтерия , который предназначен для ведения бухгалтерского учета предприятия пользователем с минимальными знаниями бухучета.
Большая часть хозяйственных операций не требует ручного ввода. Проводки по расчетному счету формируются автоматически на основании банковской выписки, загруженной из Интернет-банка. Приход и отгрузка материальных ценностей выполняются автоматически на основании загружаемых в сервис сканов накладных.
При подключении к любому сервису Онлайн отчетности бесплатно выпускается усиленная квалифицированная электронная подпись, которую, помимо работы в сервисе, можно использовать также на некоторых государственных порталах.
Предоставляется круглосуточная качественная техническая по телефону, чату и электронной почте.
Что делать, если нет времени или желания со всем этим разбираться?
Чтобы не разбираться с нюансами подготовки и сдачи отчетности самостоятельно, можно обратиться за помощью к партнеру спецоператора .
Подготовка и сдача отчетов в контролирующие органы аутсорсинговой Компанией дешевле затрат на штатного специалиста и сэкономит время на взаимодействие с несколькими исполнителями по разным вопросам.
Источник: dzen.ru
Как произвести разовую сдачу отчетности через интернет?
Разовая сдача отчетности через интернет: как сдать налоговую декларацию в электронном виде? В статье мы расскажем о том, что должен знать налогоплательщик при оформлении и сдаче разовой отчетности через Всемирную сеть.
- Разовая отправка отчетности через интернет: способы подачи
- Отправка отчетности через сайт ФНС
- Отправка отчетности через операторов ЭДО
- Сдача отчетности без привлечения операторов ЭДО
- Что нужно для отправки отчетности через интернет?
- Итоги
Разовая отправка отчетности через интернет: способы подачи
Электронная отчетность через Всемирную сеть давно стала неотъемлемой частью деятельности бухгалтера. В Налоговом кодексе Российской Федерации прописана обязанность отправки в ФНС налоговых деклараций, в том числе в электронном виде, согласно установленным срокам.
Существует несколько способов сдачи электронной отчетности. Более подробно об этом читайте в статье «Электронная отчетность через интернет — что лучше?».
Осуществить отправку налоговой отчетности через интернет можно только при наличии электронной подписи. С 01.01.2022 юрлица и ИП могут получить ее в ФНС на бесплатной основе.
Разовую отчетность в налоговые органы можно подать двумя способами: через сайт ФНС и через операторов электронного документооборота (ЭДО). В свою очередь, сдача через сайт налоговой чаще применяется для разовой подачи отчетности и может быть выполнена либо с собственной электронной подписью плательщика либо по доверенности.
Кто обязан сдавать электронную отчетность, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Отправка отчетности через сайт ФНС
Отправка разовой отчетности через каналы телекоммуникационной связи (ТКС) может проводиться непосредственно через официальный интернет-ресурс Федеральной налоговой службы РФ. С этой целью был разработан специальный сервис. Использовать его может любой налогоплательщик, имеющий электронную подпись и способный выполнить определенные технические требования.
Подробнее о данном варианте отправки отчетности читайте в статье «Порядок сдачи налоговой отчетности через Интернет».
Недостатком такого способа отправки отчетности является установка программного обеспечения и самостоятельное изучение налогоплательщиком инструкций. Файлы документов, сформированные в других программах, нужно перезагружать в специальную программу налоговой службы.
Отправка отчетности через операторов ЭДО
Сдача отчетности может быть осуществлена при помощи операторов электронного документооборота посредством каналов ТКС.
Согласно ст. 80 НК РФ налогоплательщик обязуется предоставить отчетность в электронной форме в следующих случаях:
- Если за прошедший календарный год количество сотрудников компании превысило 100 человек (согласно абз. 3 п. 3).
- Если была проведена реорганизация компании с численностью сотрудников более 100 человек (согласно абз. 4 п. 3).
- Если данная обязанность применима к конкретному типу налога (согласно абз. 5 п. 3).
Как подготовить отчетность в ИФНС
В следующем году система работы с отчётностью сильно изменится. Тем, кто хочет самостоятельно отчитываться в ФНС, стоит разобраться в ключевых нюансах.
Рассказываем, какие нововведения ждут работодателей и бухгалтеров и как отчитаться налоговой электронно.
Оглавление Скрыть
- Новый порядок работы с отчётностью
- По каким формам теперь работать с отчетностью
- Новое в декларации по налогу на прибыль
- Изменения в декларации по НДС
- Изменения в декларации по налогу на имущество
- Корректировки в 3-НДФЛ
- Изменения в декларации УСН
- Обновленная форма 6-НДФЛ
- Новая форма РСВ
- Новая форма отчетности — ЕФС-1
- Как отчитаться налоговой на сайте ФНС
Аутсорсинг «Моё дело — Бухобслуживание»
Команда из бухгалтера, юриста, кадровика и бизнес-ассистента возьмёт на себя всю рутину и общение с госорганами
Новый порядок работы с отчётностью
Большинство изменений в работе с отчётностью связаны с реформой в порядке страхования. Вместо отдельных фондов ПФР и ФСС теперь будет один Социальный Фонд России. Он будет регулировать начисление пенсии и выплаты пособий с 1 января.
Единым станет и порядок уплаты налогов, взносов, сборов и прочих обязательных платежей. Предпринимателям и компаниям заведут Единые счета, с которых и будут погашаться все обязательства. Принцип простой:
- налогоплательщик переводит средства на счёт;
- в назначенный день (28 числа каждого месяца) инспекторы ФНС списывают средства со счёта и направляют их на погашение текущих платежей.
Погашать обязательства будут в определённой последовательности: сначала — все недоимки, затем — налоги, после — взносы и так далее.
С этим связано первое изменение в работе с отчётностью — появилась форма для Уведомления о сумме налогов и взносов. Его необходимо подать заранее, чтобы предупредить ФНС, какую сумму и на какой платёж им необходимо направить.
Пройдемся по остальным изменениям в сдаче отчётности.
По каким формам теперь работать с отчетностью
В новом году некоторые формы отчётности нужно готовить по обновлённым бланкам:
Сроки для сдачи документов и уплаты налогов также свели к единой системе: подать отчётность нужно до 25 числа месяца, идущего за отчётным периодом, а внести деньги на Единый счёт для уплаты всех текущих платежей — до 28 числа.
Новое в декларации по налогу на прибыль
Декларацию по налогу на прибыль изменили в соответствии с корректировками Налогового кодекса.
В новую форму добавили:
- поле для указания суммы дивидендов, начисленных МХК по тарифу 5% (строка 037);
- новые коды доходов в лист 004;
- отдельные корректировки в приложения декларации.
С 1 января нового года компаниям нужно подавать форму отчётности не позже 25 марта года, следующего за налоговым периодом.
Изменения в декларации по НДС
Корректировки коснулись и декларации НДС. Редактура действующей формы связана с изменениями в налоговом законодательстве.
С июля нынешнего года перечень направлений, доходы по которым облагаются НДС 0% или вообще освобождены от налога, расширили. Туда вошёл гостиничный бизнес, сдача в аренду туристических объектов, введённых в эксплуатацию с июля 2022 года и некоторые другие.
Что изменили в форме отчётности:
- Обновили третий раздел формы, в том числе, изменили формулировки для отдельных строк.
- Заменили штрихкоды на листах.
- В четвертый и седьмой разделы добавили новые коды для отражения операций, которые облагаются НДС по нулевой ставке или освобождены от налога.
Покажем как сформировать любую декларацию автоматически в 3 клика с помощью сервиса «Моё дело»
Изменения в декларации по налогу на имущество
С нового года отечественному бизнесу не потребуется отражать в декларации информацию об объектах, если налоговая база по ним устанавливается по кадастровой стоимости. Если в 2022 году у бизнеса числилось только такое имущество, сдавать по ним документ не нужно.
- Раздел с суммой налога, исчисленного на основании кадастровой стоимости, будут заполнять только иностранные компании.
- Появится новый Раздел для отражения суммы налога, рассчитанного с применением вычета по СЗПК.
- Налоговые вычеты теперь смогут применять компании и ИП, работающие на федеральной территории «Сириус».
- Организации, которые утратили статус участника соглашения о защите и поощрении капиталовложений по условиям статьи 25.17 Налогового кодекса, теперь смогут отражать в декларации сведения об объектах недвижимости.
Корректировки в 3-НДФЛ
Отдельные изменения внесли в 3-НДФЛ:
- на листах разместили обновлённые штрих-коды;
- в строку 090 добавили код 4 — для освобождения от налогов на основании пункта 60.2 статьи 217 НК РФ;
- в пятое Приложение добавят новую строку для отражения сумм, уплаченных за физкультурно-оздоровительные мероприятия, в связи с вводом нового социального вычета на фитнес;
- в Приложение к первому разделу внесли уточнения, связанные с появлением Единого счёта налогоплательщика.
Сдачу новой формы можно начинать со сведений за нынешний год.
Изменения в декларации УСН
Корректировки связаны с изменением сроков подачи декларации и уплаты налога, а также новым порядком расчёта взносов для лиц, не выплачивающих зарплату сотрудникам: ИП, частных адвокатов и других.
В бланке заменят штрихкоды и даты. Строки 140-142 нужно будет заполнять по новым правилам.
Применять обновлённую форму УСН плательщикам предстоит, начиная со сведений за 2023 год.
Обновленная форма 6-НДФЛ
Новую 6-НДФЛ начинают использовать с первого квартала 2023. Больше всего изменений произошло в первом разделе: в него включили пять новых строк для отражения суммы налога за каждый отдельный период.
Заполнять документ нужно с учётом новых правил в НК РФ:
- датой признания дохода считается день выплаты;
- в расчетный период включается время с 23 числа текущего месяца по 22 число следующего;
- НДФЛ теперь удерживают с каждой выплаты физлицам, в том числе, авансов.
Правки внесли также в электронную форму.
Сроки подачи отчёта:
- по результатам каждого квартала — до 25 числа месяца, следующего за периодом;
- по результатам года — до 25 февраля следующего.
Новая форма РСВ
В Расчёт страховых взносов внесли немало изменений. Некоторые подразделы объединили, другие — вовсе упразднили.
Главное изменение в том, что взносы теперь будут отражать не отдельно, а общей суммой. Отдельный раздел предусмотрен для расчёта дополнительного 1% на ОПС.
Состав РСВ заметно сократился и теперь выглядит так:
- в Первый раздел вносят сводные данные о обязательствах плательщика;
- второй заполняют главы КФХ;
- третий раздел включает персонифицированные данные о застрахованных лицах;
- четвертый — сведения о обязательствах категории плательщиков, указанной в пункте 6.1 статьи 431 НК РФ.
Расчет остается ежеквартальным, и подавать его нужно до 25 числа месяца, идущего за отчётным периодом.
Новая форма отчетности — ЕФС-1
Форм 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ больше не будет. Вместо них со следующего года вводится новый отчёт ЕФС-1.
Подавать документ нужно в новый Социальный фонд РФ. Форма сдается каждый месяц до 25 числа, но условия подачи зависят от кадровых событий. Например:
- сведения о трудовом стаже передают один раз по итогам года;
- данные о взносах на травматизм и дополнительных начислениях на ОПС — до 25 числа следующего месяца;
- информацию о приёме на работу или увольнении нужно передать до следующего рабочего дня включительно.
В документе нужно отразить данные о сотрудниках и сумму выплаченных доходов.
Важно! Применять форму начнут только с первого квартала 2023. Сведения по итогам 2022 нужно подать на старых бланках.
Не перепутайте сроки передачи сведений по 4-ФСС: при подаче отчётности в электронной форме дедлайн — 25 января, при подаче бумажного отчёта — 20 января.
Вы можете рассчитать налоги и сдать любую отчётность онлайн с помощью сервиса интернет-бухгалтерии «Моё дело»
Как отчитаться налоговой на сайте ФНС
Подавать отчётность можно любым удобным способом:
- лично или через представителя в инспекции;
- по почте с описью и уведомлением;
- удалённо на сайте налоговой;
- через специализированные сервисы бухгалтерии, например, «Моё дело».
Подавать документы лично чаще всего неудобно, особенно учитывая ежемесячные формы. Проще отчитываться удалённо — не нужно тратить время на дорогу и стоять в очередях, достаточно иметь доступ в Интернет и заранее завести квалифицированную электронную подпись.
Так, для онлайн-отправки документов можно использовать специальный сервис налоговой. Правда, он расчитан преимущественно на субъектов МСП на специальных системах налогообложения. Например, декларацию по НДС в нем подать нельзя, это возможно только через оператора ЭДО.
Чтобы пользоваться сервисом, кроме подписи потребуется специальная программа «Налогоплательщик ЮЛ». Перед установкой нужно убедиться, что параметры ПК подходят требованиям утилиты:
- Сервис работает на операционных системах Microsoft Windows XP и выше, либо Mac OS X 10.9 и выше.
- Для полноценной работы программы необходимо установить криптопровайдер, который поддерживает шифрование по ГОСТам 4.10-2001 и 28147-89.
- Чтобы использовать электронную подпись для заверения отчётности, потребуется установить КриптоПро.
После подготовки ПК можно регистрироваться в сервисе ФНС. Разберем поэтапно.
Шаг первый. Нужно зайти на главную страницу сервиса, выбрать иконку регистрации и завести учётную запись. Внести в поля свои ФИО и электронную почту, куда придёт ссылка для активации аккаунта.
Шаг второй. После активации нужно получить идентификатор абонента и зарегистрировать сертификат электронной подписи. Без этого портал не позволит направлять отчётность для ИФНС через Интернет.
На главной странице появится иконка «Зарегистрировать сертификат». Пользователю нужно нажать на кнопку и загрузить ключ подписи. Сайт автоматически заполнит поля с данными организации или удостоверяющего центра, в которых плательщик получил электронную подпись.
Затем нужно нажать на иконку «Передать на регистрацию» и ждать.
Когда инспекция получит обращение и проверит сведения, она зарегистрирует сертификат и уведомит об этом на почту. С этого момента предоставление налоговой отчётности в электронном виде в сервисе станет доступным.
Порядок отправки налоговой отчётности в сервисе такой:
- Отчётные документы нужно заранее подготовить в учётной программе и загрузить единым файлом.
- Перед отправкой необходимо запустить программу «Налогоплательщик ЮЛ» и активировать режим «Сервис — Реестр выгруженных файлов».
- После нужно выбрать нужный файл с отчётными документами.
- В списке инструментов сервиса нужно выбрать «Сформировать транспортный контейнер». Выбрать в настройках:
- папку, в которой сохранится оформлённый контейнер;
- сертификат КЭП;
- идентификатор налогоплательщика.
- Затем нужно выбрать иконку «Сформировать». Программа откроет папку с файлом, который необходимо загрузить на сервис.
- Последний этап сдачи отчётности в ФНС с электронной подписью. Плательщику нужно открыть вкладку «Загрузка файла» в личном кабинете и выбрать необходимый файл.
В разделе «Загруженные документы» можно отслеживать статус отправления. После сдачи отчётов в ФНС сервис будет уведомлять о получении или отказе в приёме отчётности. В последнем случае сайт укажет причины, по которым документ не приняли, и которые нужно исправить перед повторной отправкой.
Источник: www.moedelo.org