Как получить бухгалтерский баланс контрагента

Содержание

Перед заключение договора с контрагентом нужно позаботиться о должной осмотрительности — а именно проверить контрагента на благонадежность. Это можно сделать по открытым источникам информации.

Однако есть и другие методы, способные дать конкретные результаты проверки. К примеру, можно проанализировать бухгалтерскую отчетность компании. Где ее взять и на какие показатели обратить особое внимание?

Как проверить потенциального контрагента

Во-первых, нужно найти на сайте ФНС информацию о среднесписочной численности сотрудников контрагента, уплаченных им налогах и сборах, нарушениях налогового законодательства с его стороны, в т.ч. наличие задолженности по обязательным платежам, пеням, штрафам.

Во-вторых, можно запросить в ИФНС информацию из налоговых деклараций, если контрагент согласен признать эти сведения общедоступными.

Кроме того, не следует забывать о том, что любой пользователь может найти нужную информацию в интернет-ресурсе ГИРБО. Этот сервис дает возможность бесплатно получить сведения о бухгалтерской (финансовой) отчетности любой компании. К тому же можно запросить и получить экземпляр бухотчетности, который будет содержать электронную подпись ФНС.

Как сделать контрагент юрлицом (Это Я)

1Спарк риски

Оценка надежности и мониторинг контрагентов в 1С для принятия взвешенных решений о сотрудничестве и сокращении налоговых рисков

Индекс должной осмотрительности
Индекс финансового риска
Индекс платежной дисциплины
Мониторинг контрагентов

Какую информацию анализировать в балансе

В бухгалтерском балансе содержится довольно-таки много информации о контрагенте. К примеру, нулевые показатели по строке 1150 «Основные средства» говорит о том, что у компании нет собственного имущества. Тогда перед заключением договора имеет смысл запросить арендные договоры.

Кроме того, нулевые значения могут быть и по строке 1210, где отражаются запасы. Такая ситуация может быть нормальной при оказании услуг. Однако при договоре поставки могут появиться существенные проблемы, поскольку на практике поставщику бывает весьма сложно закупать товары под конкретные сделки и продавать их немедленно.

Насторожить может также отсутствие дебиторской и кредиторской задолженности. Без таких показателей реально работающая и имеющая клиентов компания просто не может обойтись.

Какую информацию анализировать в отчете о финансовых результатах

В отчете о финансовых результатах нужно смотреть различную информацию. К примеру, отражение выручки в отчете должно быть при выполнении таких условий:

компания имеет право на получение выручки, то есть имеется договор;
размеры выручки и связанных с ней расходов можно определить;
право собственности на товары или продукцию перешло к покупателю или же работы приняты и услуги оказаны;
есть уверенность, что проводимая хозяйственная операция увеличит экономическую выгоду компании.

Если указанные условия не соблюдаются, в бухгалтерском учете отражается не выручка, а кредиторская задолженность.

Очень плохо, если в отчете о финансовых результатах нет расходов. Выручка может временно не отражаться в нем, но деятельность невозможно вести вообще без затрат.

Что касается убытков, то для них могут быть вполне объективные причины. В такой ситуации целесообразно запросить у контрагента их письменное обоснование.

Важно понимать, что ИФНС не вправе отказывать в расходах и вычетах добросовестным налогоплательщикам, если они проводят реальные сделки, выполняют свои обязательства и не преследуют цели минимизировать налоговые платежи.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности

Источник: www.1cbit.ru

Бухгалтерская отчетность

Веб-сервис Контур.Фокус позволяет своим пользователям ознакомиться с данными бухгалтерской отчётности потенциального контрагента, что может пригодиться при принятии решения о дальнейшем сотрудничестве. Совместно с этим рекомендуется воспользоваться следующими возможностями системы:

финансовый анализ, использует для прогноза банкротства и кредитоспособности
место в отрасли, наглядное представление в соответствии с основным ОКВЭД
статистика платежей, узнавать о долгах плательщика и просрочках выплат поставщикам
маркеры благонадёжности

Бухгалтерская отчётность организаций

Бухгалтерская отчётность представляет собой сводную информацию о фактах ведения хозяйственной жизни организации с итоговыми результатами на отчётную дату. Представляется всеми организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими свою деятельность на территории Российской Федерации.

информативная, обеспечивает отражение достоверной информации о текущей деятельности организации и итогах работы
контролирующая, осуществление контроля за достоверностью данных бухгалтерского учёта

Состав бухгалтерской отчётности регламентируется Федеральным законом от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ и ПБУ 4/99 и включает в себя:

бухгалтерский баланс, форма № 1
отчёт о финансовых результатах, форма № 2
отчёт об изменении капитала, форма № 3
отчёт о движении денежных средств, форма № 4
приложение к бухгалтерскому балансу, форма № 5, дающая развёрнутую информацию о показателях в отчётах
отчёт о целевом использовании (заполняется некоммерческими организациями), форма № 6

Для отдельной категории организаций предусмотрен упрощённый состав отчётности, из неё исключается отчёт об изменениях капитала и отчёт о движении денежных средств.

По периодичности бухгалтерская отчётность делится на:

годовую, составляется по итогам финансового года (составляется за финансовый год)
промежуточную, составляется по итогам месяца, квартала, полугодия и девяти месяцев

Годовая бухгалтерская отчётность представляется в органы ФНС не позднее трёх месяцев со дня завершения финансового года, т.е. до 1 апреля года, следующего за отчётным.

Обязанность по представлению отчётности в Росстат отменена начиная с отчётности за 2019 год (Федеральный закон от 28 ноября 2018 года № 444-ФЗ).

Сводная информация о показателях отчётности организации

Общие показатели бухгалтерской отчётности можно увидеть в карточку компании (вкладка «Сводка») в блоке «Финансы на конец 20хх года».

Сводная информация по отчётности

Основные показатели бухгалтерской отчётности

В блоке отражается стоимостное выражение таких показателей как:

баланс
выручка
чистая прибыль

статистическая оценка отчётности
экспертный рейтинг отчётности

Также пользователь может получить отчётность компании с подписью ФНС, для этого нужно кликнуть «Отчётность за 20хх год с подписью ФНС».

Отчётность с подписью ФНС

Бух отчётность 1 Лист 1 Бух отчётность 2 Лист 2 Бух отчётность 3 Лист 3 Бух отчётность 4 Лист 4
Бух отчётность 5 Лист 5 Бух отчётность 6 Лист 6 Бух отчётность 7 Лист 7 Бух отчётность 8 Лист 8
Бух отчётность 9 Лист 9 Бух отчётность 10 Лист 10 Бух отчётность 11 Лист 11

В блоке присутствуют показатели финансового анализа: статистическая оценка отчётности и экспертный рейтинг отчётности. Они предназначены для оценки финансовой устойчивости и благосостояния компании.

Подробная информация бухгалтерской отчётности

Для получения развёрнутых данных, представленных в блоке, необходимо кликнуть «Подробнее за 2005..2019» или перейти на вкладку «Финансы», где представлена информация об автоматическом финансовом анализе, графическое отображение места в отрасли, динамика финансов на графике, бухгалтерский баланс.

Информацию из отчётности можно анализировать на графике «Динамика финансов», в котором изначально отражены показатели баланса, выручки и чистой прибыли или убытка. На нём можно увидеть полный набор значений любого из показателей.

По оси X — отражаются года отчётности.
По оси Y — стоимостное выражение показателя.

Обзор графика “Динамика финансов”

В дополнение к основному графику каждый показатель в сравнительной таблице снабжен так называемым искрографиком. На этом графике видно факт изменения величины показателя и направление её изменения. Каждый искрографик кликабелен. При клике на него выбранный показатель помещается на основной график. Таким образом, можно сформировать свой собственный набор показателей, которые будут отображаться графически.

Настройка графика “Динамика финансов”

После графика пользователю доступны для ознакомления формы бухгалтерской отчётности. По каждой форме для наглядности представлены данные за последние пять лет. Дополнительно можно ознакомиться в интересующей форме с значениями на начало и конец года.

Настройка отображаемых периодов

Пользователь также может сформировать формы отчётности за один интересующий его год, для этого необходимо переключиться на нужный год в правом меню.

Периодичность форм

Изменение периодичности отображаемых форм

Информация, представленная в бухгалтерской отчётности, поможет оценить текущее финансовое состояние потенциального контрагента, а также динамику развития за последние годы. Из данных отчётности можно также получить информацию об источниках поступлений, причинах изменения капитала, а также работает ли компании с НДС. Система Контур.Фокус также рекомендует для ознакомления следующие возможности: выписка ЕГРЮЛ, лицензии, исторические данные, упоминания в интернете.[/private]

Финансовый мини-анализ

В некоторых случаях над финансовой отчетностью может отображаться финансовый мини-отчет. Он позволяет увидеть важные моменты в отчетности, не изучая большую и сложную бухгалтерскую отчетность по контрагенту. Мини-анализ не содержит в себе оценочных характеристик, это только технический анализ содержимого бухформ.

Мини-анализ тесно связан с маркерами финансового состояния – он их дополняет, предоставляя более детализированные формулировки по финансовому состоянию компании. Отметим, что мини-анализ показывается независимо от того, включены маркеры или нет.

Финансовый мини-анализ в Контур Фокус

Примеры сообщений мини-анализа:

За 20ХХ г получен чистый убыток в размере ХХХ руб

Получен чистый убыток в ХХХХ, ХХХХ гг

Принцип открытости бухгалтерской отчетности

Принцип открытости бухгалтерской отчетности любых субъектов предпринимательской деятельности закреплен и в федеральном законе «О бухгалтерском учете». В статье 16 говорится, что «публичность бухгалтерской отчетности заключается в ее передаче территориальным органам государственной статистики по месту регистрации организации для предоставления заинтересованным пользователям».

Своим приказом N 43н от 6 июля 1999 «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету „Бухгалтерская отчетность организации“ (ПБУ 4/99)», Министерство финансов РФ определяет, что «бухгалтерская отчетность является открытой для пользователей — учредителей, инвесторов, кредитных организаций, кредиторов, покупателей, поставщиков и др.», а также «организация должна обеспечить возможность для пользователей ознакомиться с бух.отчетностью».

Это означает, что любое лицо вправе получить бухгалтерскую отчетность о потенциальном, либо действующем контрагенте. Информация, которая подлежит обязательному раскрытию по запросу, направленному в органы статистики, не может быть отнесена к коммерческой тайне предприятия.

Финансовый анализ

На основе бухгалтерской отчетности строится подробный финансовый анализ контрагента.

Финансовый анализ график

Автоматический финансовый анализ

Источники информации

Сведения о бухгалтерской отчётности компании формируются системой Контур.Фокус на основании трёх источников:

ГИР БО (Государственном информационном ресурсе бухгалтерской отчётности) — деятельность курируется ФНС, куда юридические лица направляют отчётность
Контур.Экстерн — сервис для сдачи отчётности в контролирующие органы, пользователь даёт согласие на размещение бухгалтерских сведений при оправке форм
отчётность эмитентов ценных бумаг — со страницы раскрытия информации

Бухгалтерская отчётность, размещённая Федеральной налоговой службой и органами Росстата (до 2019 года)

Начиная с 2019 года бухгалтерская отчётность представляется организациями и индивидуальными предпринимателями в органы ФНС только в электронном виде. Информация о годовой бухгалтерской отчётности размещается на Государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчётности (ГИР БО), который курируется ФНС.

Бухгалтерская отчётность, опубликованная самой организацией

Организации, использующие для передачи отчётности в органы ФНС сервис Контур.Экстерн, могут самостоятельно опубликовать данные за предшествующий налоговый период. После отправки текущего отчёта пользователю Экстерна предлагается опубликовать данные в системе Контур.Фокус, за счёт этого достигается оперативность публикации данных в системе, поскольку нет необходимости дожидаться официального размещения сведений от ФНС.

Бухотчетность самой организацией

Данная функция отсутствует на прочих сервисах проверки контрагентов.

Бухгалтерская отчётность со страницы раскрытия информации

В отношении публичных акционерных обществ системой Контур.Фокус предусмотрено добавление бухгалтерских форм со страницы раскрытия информации до их официального размещения ФНС. Информация будет представлена в виде сканов бумажных экземпляров. Система распознаёт указанные в отчётности показатели в автоматическом режиме, в связи с этим могут иметься неточности и ошибки, а если система не сможет прочитать какие-либо данные, то они и вовсе будут отсутствовать.

Источник на странице раскрытия информации

Сведения со страницы раскрытия информации

Периодичность обновления

Бухгалтерская отчётность компаний подлежит ежегодному обновлению, которое соответствует сдачей новой финансовой отчётности.

Доступно на тарифах

Заявка на Контур.Фокус

Заполните все поля заявки, наши специалисты в самок ближайшее время свяжутся с Вами, проведут онлайн презентацию сервиса и помогут выбрать подходящий тариф:

Финансовая отчетность

В СПАРКе содержится вся финансовая отчетность компаний, которые хотя бы раз сдавали отчетность в Росстат. Вся отчетность представлена в виде балансов и отчетов о прибылях и убытках, составленных по РСБУ или МСФО. Архив отчетности доступен по каждой компании, сдающей отчетность.

Бухгалтерская отчетность компании:

Отчет о финансовых результатах:

Помимо ежегодной финансовой отчетности, в СПАРКе находится отчетность банков по формам 101 и 102, а также квартальная отчетность страховых компаний и компаний-эмитентов.

Пользователю также предоставляются данные по кредиторской и дебиторской задолженности, финансовым документам, раскрытым эмитентами кредитным историям.

В разделе Финансовый анализ имеются готовые варианты финансового анализа, графиков и коэффициентов.

Источник: spark-interfax.ru