Как правильно составить договор с самозанятым лицом образец

Статус самозанятого предполагает, что ведение деятельности таким лицом осуществляется:

• на территории регионов, на которые распространяется действие нового закона: Москва и область, Калужская область, Татарстан;
• самостоятельно, без работодателя и привлечения наемных работников.

Внимание
Работа по трудовому договору с самозанятым лицом законом не предусмотрена. Физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели могут работать с самозанятыми гражданами по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

Как работать с самозанятыми | Заключаем договор с самозанятым | 5 правил работы с плательщиками НПД

Например, можно заключить договор ГПХ с самозанятым дизайнером или разработчиком сайта. После оплаты выполненных работ, исполнитель сможет выдать чек, который сформирует в приложении «Мой налог» (при наличии такого чека работодателю не нужно будет оплачивать страховые взносы на полученную самозанятым сумму как за сотрудников, устроенных по трудовому договору).

Кто такой самозанятый гражданин?

Самозанятый человек — это гражданин РФ, представляющий и оказывающий услуги, реализующий товары физическим и юридическим лицам в рамках закона о НПД, если профессиональная деятельность попадает под перечень допустимых областей трудовых отношений. Самозанятые уплачивают налоги, размер которых варьируется в зависимости от типа договора и организационной формы сотрудничества.

Подробнее читайте в нашей статье Самозанятый гражданин – это кто?

Нужен ли договор для сотрудничества с ним?

Все трудовые отношения с самозанятым должны подкрепляться письменным соглашением. Так как самозанятое лицо платит налоги, оказывает услуги населению с выгодой для себя и граждан, он обязан подписать документ с экономическим агентом, если намеревается сотрудничать с самозанятым или с другими организационными формами предприятий.

Любые сделки с самозанятым гражданином должны оформляться так же, как и с предпринимателями и ФЛ. На базе законодательного проекта и ФЗ-№422 от 27.11.2018, физические лица, не имеющие статуса ИП, работающие «на себя» в рамках НПД обязаны предоставлять электронные чековые данные для оформления с их помощью письменных договор на предоставление услуг или реализацию товаров. Каждый экономический агент, ИП, ООО или АО, обязан информировать налоговые органы о том, что он сотрудничает с самозанятым лицом в целях избежать «нюансов» при проверке кода налогоплательщика.

Владельцы малого и среднего бизнеса в форме ООО не платят НДФЛ взносы, не рассчитывают налоговые отчисления за самозанятых, так как они не являются их подчинёнными или наёмными работниками по договору сотрудничества.

Как составить договор дизайнеру? | Шаблон договора для дизайнера

В каких случаях без договора не обойтись?

Если два самозанятых лица решают предоставлять услуги друг другу, они могут заключить ГПХ. Это освобождает участников от уплаты НДФЛ, ЕНВД и единого налога по УСН.

В соответствии с ГК РФ договора могут заключаться:

• Устно (только, если сделка исполняется в момент совершения);
• Письменно;
• Нотариальной формы.

В некоторых случаях необходимо письменно оформлять сотрудничество с самозанятым:

• Во-первых, если происходит сотрудничество с ЮЛ;
• Во-вторых, если сумма сделки больше 10 000 рублей;
• В-третьих, если по закону такой тип сделки должен быть письменно оформлен;

Хочется отметить, что ГК РФ предполагает, что договор может быть оформлен любым из способов:

• Обмен документами на бумаге;
• Обмен документами по почте или электронной почте;
• Договор-оферта.

Читайте последние новости про самозанятых 2020: «Новости о самозанятых гражданах»

Какие документы требуются от предпринимателя?

Речь идет, в первую очередь, о следующих бумагах:

• отксерокопированные версии паспортов или иных документов, удостоверяющих личность;
• ксерокопии свидетельств ИНН;
• выписки из реестров ИП;
• копии свидетельств, подтверждающих факт прохождения процедуры государственной регистрации.

Если стороны действуют через поверенных лиц, они должны предъявить доверенность на имя представителя, который вправе совершать сделки от лица ИП. Печать может присутствовать, но она не является обязательной.

Что нужно учесть при составлении договора?

Прежде всего, заключая договор по форме гражданско-правовых отношений, нужно учитывать какие налоги необходимо отчислять. Юридическое лицо обязано уплачивать отчисления, если берёт на работу гражданина без юридического статуса. Таким образом, договор с самозанятым лицом, условия, налоги приписываются с учётом статуса наемного рабочего. В данном случае самозанятый сам платит 6% НПД, работодатель освобождается от уплаты. Это выгодно для обеих сторон.

Важно! Освобождение от налогов возможно при наличии чека, оплаченного самозанятым лицом или в его пользу. В договоре между ИП и самозанятым или организацией нужно делать оговорку про оплату НПД.

Какие пункты обязательно должен содержать договор?

Если неизвестно, как заключать договор с самозанятым, стоит опираться на формальный образец. Например, указываются следующие пункты:

• Место и дата заключения;
• Предмет договора — какие услуги будут оказываться;
• Порядок оказания услуг при договоре подряда с самозанятым лицом с указанием штрафных санкций;
• Стоимость и срок действия;
• Способы оплаты;
• Описание всех процедур — прием и оценка работ;
• Права и обязанности;
• Ответственность и правила изменения условий.

В заключении указываются реквизиты сторон.

Образец договора с самозанятым лицом

Прежде всего, типовой договор с самозанятый лицом и образец его заполнения можно скачать с официального сайта ФНС или посмотреть по ссылке.

Благонадёжность будущего партнёра

Договор между двумя предпринимателями – это просто одна из разновидностей письменного соглашения. И его законность определяется не только подписями обеих сторон и автографом нотариуса, а также тем, что этим договором предусмотрено.

Так если один частный предприниматель по договору обязуется выполнить работы по добыче редких полезных ископаемых для другого предпринимателя, договор не будет законным, так как по российскому законодательству ИП не имеет права на оказание услуг подобного рода. То же самое касается документа, в котором только одна сторона законно зарегистрирована в качестве физического лица-предпринимателя, а другая указала фальшивые или недействительные данные.

Определение благонадёжности делового партнёра как с деловой точки зрения, так и согласно статьи 421 Г РФ целиком возлагается на предпринимателя. Лица, которые «не проявляют должной осмотрительности», подвержены риску получения постоянного убытка, внеплановых налоговых проверок и судебного разбирательства с кредитующими организациями.

Невозможно быть на сто процентов уверенным в надёжности или, наоборот, неблагонадёжности бизнесмена, с которым сам ранее никогда не работал. И на отзывы других клиентов и партнёров тоже не всегда можно положиться, так как они могут быть недостоверными или откровенно фальшивыми. Но прежде, чем заключать договор с ИП на оказание услуг образец которого можно посмотреть в сети, не будет лишним воочию предварительно ознакомиться с регистрационными документами будущего партнёра.
Для индивидуальных предпринимателей список достаточно скромный:

• свидетельство о регистрации в качестве физического лица-предпринимателя;
• выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
• свидетельство о постановке на учёт в НФС по месту регистрации;
• индивидуальный налоговый номер (ИНН);
• паспорт или аналогичный документ, подтверждающий личность гражданина, иностранца или лица без гражданства (паспорт всегда предпочтительнее);
• документальное подтверждение законности пребывания и по юридическому, и по фактическому адресам (договор аренды, субаренды, сертификат собственника).

Уникальный код налоговой и код, присвоенный в ЕГРИП или ОГРНИП легко пробить по электронной базе или сделав запрос в налоговую. Просмотреть эти документы не будет лишним ещё по тому, что в дальнейшем они в обязательном порядке будут указаны в документе.

Нужно ли платить работодателю НДФЛ и взносы за самозанятого?

Прежде всего, хочется отметить, что законом не установлены обязательные выплаты за самозанятых.

Однако ИП могут признать недействительными, самозанятый может в любое время утратить свой профессиональный статус. Прежде всего можно проверить нюансы в ЕГРИП. Потому что, данный реестр содержит информацию о предпринимательстве. Если отношения между субъектами будут утрачены, юридическое лицо будет выплачивать за самозанятого:

• НДФЛ;
• взносы в ПФР ( в размере 22%);
• и ФФОМС (в размере 5,1%).

Определить физлицо без правового статуса могут в суде по ВС РФ от 11.11.2016 № 309-КГ16-14620.

Можно ли сделать своих работников самозанятыми и заключить с ними договор?

Закон НПД не запрещает устанавливать деловые отношения между физическими и юридическими лицами, если первые являются самозанятыми и оплачивают налоги в системе НПД. Таким образом, это сотрудничество двух коммерческих агентов. Если самозанятый станет наёмным работником для юридического лица, работодатель обязан уплачивать налоги в размере 13% и страховые взносы. Соответственно, чтобы сотрудничество не перешло в отношения работодатель-работник, можно заключить договор ГПХ – он освобождает юрлицо от уплаты налогов, но не освобождает самозанятого от уплаты НПД (6% при работе с ЮЛ). Также необходимо указать:

• Область предпринимательства – самозанятый вправе работать только в той области, которая отвечает требований перечня закона НПД;
• Помещение, где будут работать самозанятые под видом сотрудников, должно быть нежилым. При этом коммерческим быть запрещено. Оплата производится собственнику имущества, а не коммерческому агенту, который так же оплачивает арендную стоимость.
• Любые деловые отношения между юрлицом и самозанятым должны подкрепляться электронными или бумажными чеками, которые формируются в системе «Мой налог». Так, налоговая будет видеть, какие операции были проведены, за что самозанятый получает оплату, от кого. Как только статус самозанятого гражданина утрачивает силу (по своему желанию, например), юрлицо обязано разорвать отношения, аннулировать договор или оформить физическое лицо, как наёмного работника.
• Все финансовые операции проверяются на основании абз. 2 п. 1 ст. 15 закона № 422-ФЗ.

Но, необходимо учитывать, что работодатель не может перевести сотрудника на самозанятого, если он являлся наемным сотрудником этой компании предыдущие два года.

Наконец, хочется отметить, что договор с самозанятым желательно заключать при абсолютной уверенности, что через месяц-два статус не утратится. В худшем случае налоговая начислит пеню и НДФЛ, которые не были вовремя оплачены. Подобные трудовые отношения остаются рискованными для обеих сторон при несоблюдении законности сделки.

Самозанятый сотрудник или наёмный работник – чем грозит подмена понятий в 2021 году

Сразу отметим, что самозанятость сотрудника – не мешает ему быть наёмным работником, в привычном статусе, как и наоборот. В последнем случае, уплатой всех налогов за него должен будет заниматься прямой работодатель, фигурирующий в данной роли в тексте трудового контракта.

Всё, что нужно для такого оформления наёмному работнику – зарегистрироваться в качестве плательщика профессионального налога и оказывать свои услуги тому же работодателю, но в своё свободное время, самостоятельно уплачивая установленные налоговые взносы.

Однако, в случае обнаружения подмены работодателем трудового договора ГПХ с самозанятым гражданином – сотрудники госорганов могут поспособствовать переквалификации такого контракта в обычный трудовой договор.

Чтобы избежать вышеописанного – обязательно исключите из текста документа такую информацию:

1. наличие социального пакета;
2. одинаковая заработная плата, согласно графику, который установлен на предприятии на момент заключения договора;
3. предоставление работнику инструментов, а также рабочего места и пр.;
4. указание на определённую функцию/должность сотрудника (то есть — не на конкретное его задание);
5. наличие обязанности исполнять так называемые правила трудового внутреннего распорядка.

РЕКОМЕНДОВАННАЯ ВАМ СТАТЬЯ:

Характеристика с места работы, образец и пример оформления

Ещё раз отметим, что работодателям не стоит пытаться замаскировать трудовые договора под соглашения с самозанятым! В 2021 году, трудовая и налоговая инспекция особенно тщательно проверяют наличие такого обмана.

Источник: business-programming.ru

Договор с самозанятым на строительные работы

Самозанятые (подрядчики, исполнители, фрилансеры), исправно отчисляющие налог на профессиональную деятельность (НПД), имеют право трудиться на различных объектах строительства. Их нанимают физические и юридические лица, привлекают строительные организации к выполнению отдельных видов простых и сложных работ. Если стороны договорились о сотрудничестве в течение определенного периода, между работодателем (заказчиком) и самозанятым (исполнителем) заключается гражданско-правовой договор (ГПД).

Правовая сторона соглашения

1. Деятельность самозанятых работников — ФЗ-422.
2. Порядок оформления договора — главы ГК РФ 37 и 39.
3. Особенности применения ГПД — статьи ГК РФ 153, 154, 420.
4. О найме исполнителей и о начислениях вознаграждения за работу — письмо Минтруда от 13.08.2014 за №17-3/В-383.

Важное примечание:

Регулировать взаимоотношения сторон поможет сервис Jump.Finance. С его помощью удобно автоматизировать все важные процессы — быстро заполнять нужные документы, включая договор с самозанятым на оказание строительных услуг, отправлять отчеты, производить расчеты с нанятыми исполнителями. Система самостоятельно проверяет статусы наемных самозанятых лиц при каждой сделке, что поможет работодателю избежать проблем с контролирующими органами.

Правила, которые нужно знать при составлении договора

Нельзя заключать ГПД с бывшим работником своей компании сразу после его увольнения (ФЗ-442). Можно привлекать старых сотрудников, если они не работают в вашей организации уже более двух-трех лет. Оплата должна начисляться за результат, ее нельзя выплачивать нанятым лицам ежемесячно равными долями.

Договор строительного подряда с самозанятым обязательно должен включать:

В документе можно отразить, что самозанятый должен единолично выполнить задание, либо что он может пригласить третьих лиц, но лишь с письменного согласия работодателя (ст. 706 ГК РФ). Приглашенный исполнитель не может иметь личных работников, но вправе привлекать подрядчиков, тоже заключая с ними ГПД.

Как правильно оформить договор с самозанятым

Любая компания может самостоятельно разработать бланк или взять за основу любой готовый образец договора строительного подряда с самозанятым лицом.

При составлении ГПД нужно избегать фраз, которые обычно используют в трудовых соглашениях при найме штатных сотрудников:

• режим работы, должность, специальность;
• дисциплинарная ответственность;
• рабочее время, заработная плата, отпуск;
• трудовой распорядок, увольнение.

При наличии таких слов отношения могут быть признаны трудовыми и повлекут за собой все вытекающие последствия: иное налогообложение с повышенной ставкой, обязательные отчисления, платежи в разные фонды.

Рекомендации по заполнению основных пунктов ГПД

Разделы договора

Краткое описание разделов

Полезные рекомендации

Вводная часть, преамбула («шапка»)

Стороны, между которыми заключается письменная договоренность, именуют соответственно Заказчиком и Исполнителем. Обязательно указывают, что заключают ГПД с самозанятым, который самостоятельно и своевременно платит налог НПД.

К договору прикладывают распечатку с сайта ФНС для подтверждения статуса самозанятого у Исполнителя.

Указывают перечень, объем, требования к качеству работ, порученных Исполнителю, с точной датой приемки результатов труда.

Отмечают, как именно исполнитель выполнит задание: один или с привлеченными помощниками.

Четко указанные даты — это самое важное условие ГПД. Нельзя привлекать сторонних лиц на неопределенный срок, иначе у налоговой службы появятся претензии к Заказчику. При поэтапном выполнении задания можно указать промежуточные сроки приема-сдачи работ, но обязательно их привязать к дате завершения трудового соглашения. После окончания действия подряда можно перезаключить ГПД на новый срок.

ГПД должен быть составлен так, чтобы у контролирующих органов не возникло подозрения, что самозанятые лица фактически являются постоянными штатными сотрудниками строительной организации.

Права, обязанности, ответственность обеих сторон

Права, обязанности, степень ответственности устанавливает субподрядчик. Исполнитель должен сразу известить Заказчика, если он по какой-либо причине утратит статус самозанятого. В этом случае договор должен быть расторгнут (подрядчик сразу теряет право работать по налоговому режиму НПД).

Нужно отметить, что Исполнитель сам отвечает за просрочку или неуплату налога. Он должен возместить Заказчику убытки (штрафы, пени, страховые взносы), которые взыскала с него инспекция ФНС после того, как Исполнитель потерял статус самозанятого, но не известил об этом работодателя.

В общую стоимость работ закладывается вознаграждение, которое Заказчик обязан выплатить Исполнителю, и точно подсчитанные расходы для выполнения задания. Оплата начисляется после составления акта приемки. Допустимо делать предоплату в виде аванса, но нельзя оплачивать заказ равными частями через определенные промежутки времени как обычную заработную плату.

Обязательно указывают, что после получения выплат Исполнитель отправляет Заказчику чеки с подтверждением оплаты. Это удобно делать через специализированный сервис. В приложении Jump.Finance чеки формируются автоматически, что упрощает Заказчику ведение бухгалтерской отчетности.

Строительные компании и юридические лица, нанимающие подрядчиков, должны отслеживать изменения российского законодательства и нововведения в документообороте. Проекты, касающиеся самозанятых, пока находятся в разработке. В них постоянно вносятся дополнения, уточнения, правки. Руководители должны быть в курсе изменений и новшеств.

Источник: jump.finance

Договор с самозанятым на оказание услуг образец

Договор с самозанятым на оказание услуг (образец) вы можете скачать с сайта.

Но прежде чем, вы начнете заполнять образец и самостоятельно искать ответы на возникающие вопросы во время оформления, предлагаем вам ознакомиться со статьей, подготовленной юристом.

Вопросы, которые раскрываются в данной статье:

• Как безопасно заключить договор с самозанятым?
• Как правильно заключить договор с самозанятым?
• Пример договора с самозанятым на услуги
• Договор с самозанятым в салоне красоты

Как безопасно заключить договор с самозанятым?

С самозанятыми работать удобно: за них не надо платить НДФЛ, страховые взносы, на данные правоотношения не распространяются нормы трудового права, а ,значит, работодатель не несет обязательств, предусмотренных Трудовым кодексом.

С самозанятым можно заключить гражданско-правовой договор, однако тут существует множество «подводных камней», на которых зачастую руководители и попадаются.

ФНС России и Роструд договорились об одновременных проверках работодателей, которые фактически нанимают самозанятых в качестве своих работников, оформляя их по гражданско-правовым договорам.

Ответственность, предусмотренная за нарушения при оформлении договоров с самозанятыми, см на фото:

Ответственность, предусмотренная за нарушения при оформлении договоров с самозанятыми (ч. 4 ст. 5.27 КОАП):

Как правильно заключить договор с самозанятым?

Сначала необходимо определить, что входит в понятие «трудовые отношения» .

В соответствии со ст.15 ТК РФ, трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы) в интересах, под управлением и контролем работодателя, подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.

Проще говоря, трудовые отношения имеют ряд определённых признаков (особенностей).

Данные признаки перечислены в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2018 № 15 «О применении судами законодательства, регулирующего труд работников, работающих у работодателей — физических лиц и у работодателей — субъектов малого предпринимательства, которые отнесены к микропредприятиям»:

• Работник лично выполняет работу;
• Работник выполняет работу за плату, установленную штатным расписанием;
• Оплата за выполненную работу – регулярная, выплачивается в одно и то же время ежемесячно;
• Работник чётко подчиняется работодателю, выполняет трудовые функции в интересах работодателя , подчиняется установленным правилам внутреннего трудового распорядка (режим работы, режим отдыха, отпусков, премирования, должностные инструкции и т.д.).
• Работодатель обеспечивает условия труда
• Работодатель компенсирует работнику расходы , связанные с выполнением трудовых обязанностей (командировки, закупка материалов и т.п)

Существует несколько способов признания отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями (ст. 191 ТК РФ):

1. добровольно заказчиком по письменному заявлению физического лица — исполнителя по договору;
2. заказчиком на основании предписания Государственной инспекции труда (ГИТ), если данное предписание не было в установленные сроки обжаловано в суде;
3. судом на основании заявления исполнителя — физического лица (последний вправе обратиться в суд напрямую, минуя обращение к заказчику, либо при получении от последнего отказа в переквалификации);
4. судом на основании материалов, поступивших от ГИТ или иного уполномоченного органа.

Поэтому, если у вас взаимоотношения с вашими сотрудниками попадают под признаки трудовых взаимоотношений или договоры содержат указанные признаки , а заключены гражданско-правовые договоры, у вас есть два варианта решения проблемы, чтобы не получить значительные штрафы:

1) Переоформить договоры в трудовые самостоятельно и добровольно;

2) Изменить заключённые гражданско-правовые договоры, привести их в соответствии с законодательством, убрав все признаки трудовых или заключить договоры без признаков трудовых.

Надо понимать, что существуют и другие признаки, кроме перечисленных , которые указывают на трудовые правоотношения. Эти признаки используют суды при принятии решений, а так же проверяющие органы, когда проводят проверки. Этот список достаточно большой и для его определения требуются хорошие знания трудового законодательства и гражданского права .

Источник: pro-pedikur.ru