Как рассчитать енвд для ИП бытовые услуги

7 июля 2020 09:44

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если в отчетном периоде (2 квартал) ИП с работниками уплатил обязательный пенсионный взнос за себя, то в графе 030 раздел 3 декларации по ЕНВД нужно отражать эту сумму?
У меня ИП из наиболее пострадавших отраслей, и втором квартале налоги за работников не перечисляются.

13 апреля 2020 10:53
Добрый день!, Где можно найти К2 по Ивановской области на 2020 г.
2 июля 2020 20:14

Пример расчета налога ЕНВД для бытовых услуг

Коэффициент К2 устанавливается местными парламентами и учитывает особенности ведения предпринимательской деятельности. Для того, чтобы проставить это значение нужно зайти на сайт ФНС России ( https://www.nalog.ru) и выбрать регион в котором ведете бизнес. На главной странице сайта есть раздел «Действующие в РФ налоги и сборы», далее находите «ЕНВД», далее в содержании нажмите ссылку «Особенности регионального законодательства». Тут размещены ссылки на решения местных органов власти, в них вы найдете значение К2.

17 марта 2020 12:03
Как сдать отчёт в налоговую по ООО. Упрощённой форме по енвд. По квадратуре.
17 марта 2020 09:54

Добрый день. Уточните, пожалуйста, если расчет ЕНВД за квартал получился меньше, чем сумма оплаченных страховых взносов за этот квартал, то налог вообще не нужно платит получается?
ИП без работников. ЕНВД получился 4873 руб, взносы оплатили 10219 руб.

14 мая 2020 10:11
Вы можете только 50% налога по ЕНВД, перекрыть оплаченными взносами
4 июня 2020 10:47

Зачем Вы вводите человека в заблуждение. ИП без работников уменьшает налог на 100%, если взносы уплаченные больше налога, то платить ЕНВД не нужно!

28 марта 2020 10:18

Добрый день. Всё верно, поскольку взносы перекрыли сумму налога к уплате, производить перечисление налога не нужно

16 марта 2020 05:35
Как рассчитать енвд для ип с с вычетом фиксированных взносов?
13 февраля 2020 17:03

За 2018г. не уплатили налог 1% ИП на ЕНВД ИФНС выставило требование об уплате ? В каком расчетном периоде можно уменьшить платеж ЕНВД и как это отразить в декларации

Налоговая база берется в расчет или сумма исчисленного налога, чтоб посчитать правильно 1%

С уважением Светлана

30 июня 2020 15:02

В расчет берется налоговая база(то есть не сумма исчисленного налога).ЕНВД можно уменьшить на эту сумму (на 1%) за тот период, в котором была уплачена эта сумма (1%)

10 мая 2020 10:17
1% платится в Пенсионный фонд, это страховые взносы, уменьшить их нельзя.
10 февраля 2020 08:22
Подскажите пожалуйста, площадь округляется до целых чисел?
30 января 2020 09:30
Добрый день.

Расчет налога ЕНВД для сферы услуг

А разве К1 на 2020 год не 2,009?
30 января 2020 13:16

Здравствуйте, нет, Минэкономразвития пересмотрело размеры коэффициентов-дефляторов на 2020 год. Их новые размеры таковы (приказ от 21.10.2019 № 684 в ред. приказа от 10.12.2019 № 793):
— 2,005 вместо 2,009 — для ЕНВД.

17 февраля 2020 11:03

Добрый день, т.е. на сайте налоговой информация не верная?

17 февраля 2020 11:12

По данной ссылке на сайте ФНС устаревшая информация. О новом Приказе Минэкономразвития можно здесь почитать:
https://nalog-nalog.ru/spravochnaya_informaciya/koefficient-deflyator_razmery/

17 февраля 2020 11:14
15 января 2020 22:07

Код деятельности 09 как узнать к2 в региональном законодательстве я нашла не по кодам, значение, а по товарам

26 ноября 2019 09:44

Добрый день, подскажите сумма рассчитанная калькулятором на вашем сайте по ЕНВД — это сумма за год или за квартал ?

23 января 2020 00:14
За квартал
22 января 2020 18:19

За квартал считает, если вы ввели сумму за квартал. ЕНВД сдается каждый квартал до 25 числа следующего месяца. Например 1квартал надо отчитаться до 25 числа апреля.

Оленченко Олег
28 октября 2019 17:08

Я правильно понимаю, что расчет на один вид деятельности? Если ведется оказание услуг и мелкая торговля на 12 м2., учитывать отдельно?

27 сентября 2019 09:47
Ваш калькулятор не учитывает отработанное время
1 октября 2019 15:37

Добрый день
Калькулятор учитывает отработанные месяцы полностью. Если Вы встали на учет,например, 01.09.2019, то в поле 1 и 2 «месяц квартала» ставите 0 и калькулятор рассчитает правильно.Если Вы зарегистрировались не с первого числа, то сумму налога за месяц придется считать вручную, разделив ее на количество календарных дней в месяце и умножив на количество фактически отработанных с момента постановки на учет.

10 сентября 2019 11:25

здравствуйте
а если на енвд встали с 6 сентября какой расчет будет? где указывается количество отработаных дней

17 апреля 2020 14:24

Этот расчет с 6 сентября где писать?? в какой ячейке?? на каком основании? нужен пояснительный документ?

1 октября 2019 16:21

Добрый день.
Если Вы работаете с 06.09.2019, то в калькулятор в первые 2 ячейки поля «физический показатель», т.е. июль и август, ставите 0. Заполняете только 3 ячейку (сентябрь). Программа рассчитает сумму налога за весь сентябрь. Полученное значение делите на 30 дней сентября и умножаете на 25 дней (с 06.09 по 30.09). Это и будет сумма налога.
Например.
ИП открыл розничный магазин 06.09.2019 площадью 50 м2. Базовая доходность 1800 руб. К2 в регионе равен 1. в поле «Физический показатель» В ячейки 1 и 2 ставим 0, в ячейку 3 ставим 50м2.
Сумма налога составит 25 853 руб. Эту сумму делим на 30 календарных дней в сентябре и умножаем на 25 отработанных. Сумма налога к уплате составит 21 544 руб.

Источник: nalog-nalog.ru

Как рассчитать налог ЕНВД

Налог по ЕНВД рассчитывается от суммы потенциального дохода, который утверждается законодательно по видам деятельности. Расчет следует делать по специальной формуле. Реальный доход бизнеса при ЕНВД не важен. Поэтому налог вы обязаны платить, даже если не работали, и у вас не было дохода. Помочь вам с проведением расчетов могут квалифицированные юристы по налогообложению.

Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
С этим вопросом могут помочь 133 юристов на RTIGER.com
Решить вопрос >

Требования для применения ЕНВД

Перейти на вмененный налог могут ИП или ООО, которые не являются крупными предпринимателями и отвечают таким требованиям:

• деятельность разрешена для ЕНВД в регионе ведения бизнеса;
• штат сотрудников не более 100;
• площадь общепита или торговая не больше 150 кв. м.;
• доля юридического лица в уставном капитале ООО не больше 25%;
• бизнес не связан с передачей в аренду АЗС и АГЗС;
• деятельность не осуществляется в рамках простого товарищества;
• площадь помещений или земельных участков, которые сдаются в аренду, не должна превышать 500 кв. м.

Полный список требований для перехода на вмененный налог изложен в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

Основные особенности налога на вмененный доход

1. Деятельность на едином вмененном налоге можно вести в любом месте, а не только по прописке. Например, вы можете жить в Туле, а бизнес на ЕНВД вести в Казани. Если деятельность ведете в нескольких регионах, то и вставать на учет нужно во всех налоговых инспекциях, и отчитываться, и налог платить в каждую из них отдельно. По месту прописки ИП или регистрации ООО надо вставать на учет только по таким деятельностям:

• розничная торговля с доставкой;
• размещение рекламы на транспорте;
• перевозка грузов и пассажиров.

1. Деятельности, разрешенные для вмененного налога, отличаются территориально и даже в пределах одного населенного пункта. Поэтому бизнес можете открыть в регионе с самым низким региональным коэффициентом.
2. «Вмененку» можно совмещать с другими налоговыми системами по сферам деятельности, например, с УСН или общей системой с НДС. Вести один вид деятельности на нескольких системах запрещено.
3. Налог на вмененный доход заменяет НДФЛ, НДС (кроме ввозного), налог на прибыль и на имущество.
4. Нулевая декларация по ЕНВД запрещена, поэтому налог надо платить даже не имея дохода. Иначе возможен штраф от 5 до 30% от рассчитанной суммы налога.
5. Декларация подается ежеквартально до 20 числа, а оплату надо производить до 25 числа следующего за отчетным.
6. Можно работать без бухгалтера. Стоит один раз правильно заполнить декларацию и потом достаточно просто копировать. Если меняются какие-то показатели, меняете их в формуле и все.

Если у вас в течение квартала меняется физический показатель, надо это брать во внимание, когда будете рассчитывать налог. Подобные изменения учитываются с начала месяца. Например, в 1 квартале у вас было 10 сотрудников. В июне уволилось 2. Значит, когда будете рассчитывать налог по ЕНВД за 2 квартал, физические показатели будут такие: за апрель и май по 10 человек, а за июнь 8.

Формула для расчета суммы ЕНВД

Рассчитывать сумму налога по ЕНВД нужно по формуле:

((БД х ФП х К1 х К2 х ОДК) / ДК) х 15%,

• БД — базовая доходность бизнеса, которая утверждена в ст. 346.29 НК РФ.
• ФП — физический показатель, которым выступает площадь, количество сотрудников или машин.
• К1 — коэффициент инфляции. Обычно его утверждают законодательно в ноябре текущего года на следующий год. На 2019 г. К1 равен 1,915.
• К2 — региональный понижающий коэффициент, который устанавливают муниципальные образования. К2 может варьироваться от 0,005 до 1. Перед тем как рассчитывать налог, уточните ставку К2 в налоговой инспекции по месту ведения бизнеса.
• 15% — ставка налога;
• ОДК — количество фактически отработанных дней в квартале;
• ДК — количество календарных дней в квартале всего.

Пример расчета налога по «вмененке»

1. Рассчитаем сумму налога за 2 квартал для розничной торговли в стационарном помещении с торговым залом площадью 50 кв.м. Подсобные помещения для вмененного налога не учитываются. Работали май, июнь и 15 дней в апреле. Региональный коэффициент возьмем равным 1.

((1800 х 50 х 1,915 х 1 х 76) / 91) х 15% = 21591.

1. Рассчитаем налог для бытовых услуг для ИП: работали 3 полных месяца во 2 квартале. В штате 2 сотрудника плюс сам ИП.

7500 х 3 х 1,915 х 1 х 3 х 15% = 19389.

Это не окончательные суммы налога. Его еще можно уменьшить.

Способы уменьшения налога по ЕНВД

1. Уменьшить размер вмененного налога на 100% на сумму уплаченных взносов за себя. Это могут делать только ИП.
2. Уменьшить рассчитанный к уплате налог на 50% на сумму уплаченных взносов за работников. Такая возможность дается ИП и ООО.
3. Вести деятельность на ЕНВД в регионе с самым низким коэффициентом К2.
4. Уменьшить физические показатели. При этом не обязательно увольнять персонал. Можно перевести часть сотрудников с «вмененки» на другую деятельность, которая облагается иным налогом, например по УСН. Еще можно уменьшить торговую площадь. Не нужно сдавать часть своей площади в аренду или продавать. Достаточно просто перевести площадь из-под столовой или торговли в подсобную.
5. Совместить ЕНВД с другой системой налогообложения по видам деятельности.

Остались вопросы? Юристы помогут. Кликните и подберите лучших

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Юристы сделают всё за вас.

Источник: rtiger.com

Бытовые услуги на ЕНВД: особенности и пример расчета налога

Содержание

• Единый налог на вменённый доход: общая информация
• Бухгалтерские проводки ЕНВД
• Бытовые услуги на ЕНВД
• Принцип расчета ЕНВД и разъяснения основных показателей
• Практический пример расчета для мастерской по ремонту обуви
• Как скоро отменят единый налог?
• Что такое онлайн-кассы и зачем они нужны?
• Типовые ошибки применения ЕНВД
• Распространенные вопросы и ответы на них

В данной статье мы рассмотрим бытовые услуги на ЕНВД, примеры расчета налога, особенности бухгалтерского учета и прочее. Также будут изучены наиболее распространенные ошибки и даны ответы на самые популярные вопросы.

Единый налог на вменённый доход: общая информация

Использование ЕНВД организациями является неоспоримой поддержкой от государства как в виде упрощения введения учета, так и экономии на уплате налогов в бюджет государства. Одним из самых важных факторов, говорящих в пользу перехода на единый налог, выступает методика расчета единого налога, в которой не учитывается доход организации, а все показатели используемые является условными и зависят только от вида деятельности и установленным по ним налоговым кодексом сумм. Доход организации никак не влияет на сумму единого налога. В целом вменёнка выступает альтернативой по уплате трех основных налогов:

• Налог на прибыль (юр. лица) или НДФЛ (ИП);
• Налог на имущество;
• Налог на добавленную стоимость.

Согласно налоговому кодексу Российской Федерации есть множество видов деятельности (в зависимости от территориальной принадлежности), к которым индивидуальный предприниматель или юридическое лицо при соблюдении нескольких условий имеет право применить единый налог.

Критерии	Юридическое лицо	Индивидуальный предприниматель
Численность сотрудников	Не должна превышать 100 чел
Деятельность	Должна попадать под действие закона о применение единого налога
Правовые аспекты	Доля других юр. лиц не превышает 25%	—
	Не может относиться к категории крупных налогоплательщиков	—
	Деятельность не осуществляется по договору простого товарищества
	Деятельность не осуществляется на основании доверительного договора

Бухгалтерские проводки ЕНВД

Рассмотрим детальнее бухгалтерские проводки ЕНВД.

Дебет	Кредит	Описание
99	68	Операция по начислению единого налога
68	50 (51)	Выплата налога

Бытовые услуги на ЕНВД

Предприниматели, оказывающие услуги населению, в частности бытовые услуги, имеют право применить для упрощения ведения своего бизнеса специальный налоговый режим. Для этого должны быть соблюдены все основные условия, описанные выше, а также необходимо убедиться подпадает ли данная конкретная услуга в регионе, где происходит деятельность, под местное налоговое законодательство в рамках применения ЕНВД.

Принцип расчета ЕНВД и разъяснения основных показателей

Расчёт ЕНВД полностью регламентирует налоговое законодательство. Формула расчета налоговой базы в рамках применения специального налогового режима выглядит так:

Налоговая база = БД *ФП* К1 * К2, где

БД — базовый (условный) доход. Данный показатель является условным, поскольку его величина не зависит от дохода индивидуального предпринимателя/юридического лица. БД по каждому направлению деятельности, попадающему под закон о ЕНВД, устанавливается Налоговым кодексом и местными органами самоуправления;

ФП — физический показатель, утвержден конкретно для каждого направления деятельности в зависимости от того, что выступает основным производственным объектом (люди, транспортные средства, рекламные стенды и т.д.);

К2 — коэффициент, который регламентируется региональными органами власти на год, по каждому виду деятельности актуальному только для данного региона (можно узнать на интернет-портале местного УФНС или при личном обращении в местную налоговую службу);

К1 — коэффициент — дефлятор, ежегодно устанавливается Минэкономразвития РФ, на 2017 коэффициент — дефлятор составляет 1,798;

До 2015 года ставка по ЕНВД составляла 15%, но начиная с 2015 года, территориальные органы самоуправления получили возможность ее уменьшать и дифференцировать. Следовательно, на данный момент ставка по ЕНВД варьируется в пределах от 7,5% для значимых направлений деятельности в конкретном регионе до 15% для всех остальных.

Для исчисления ЕНВД применяется формула:

ЕНВД = Налоговая база × Ставка налога – Страховые взносы

Практический пример расчета для мастерской по ремонту обуви

Исходные данные: ИП Баланов О.П. владеет собственной мастерской по ремонту обуви в одном из спальных районов города Новосибирска. На предпринимателя работают два сотрудника, которые оказывают ему помощь в оказании услуг населению.

Расчет: ЕНВД = 7500 (БД)*3 (ФП)*1,798 (К1)*0,8 (К2)*15% = 4 854,6 руб.

Пояснения: В соответствии с НК РФ физическим показателем по предоставлению бытовых услуг определено количество работников, задействованных в оказании услуг включая самого предпринимателя.

Как скоро отменят единый налог?

В течение последних нескольких лет можно наблюдать постепенное уменьшение сферы деятельности единого налога. Это говорит о том, что налоговые службы во главе с Минфином готовят налогоплательщиков к постепенной отмене ЕНВД:

• В некоторых регионах России местные власти уже отказались от применения единого налога;
• Реформирование налогового законодательства в части применения единого налога;
• Отмена обязательного использование единого налога для малого и среднего бизнеса.

Что такое онлайн-кассы и зачем они нужны?

Наступление 2017 года ознаменовало вступлением в силу закона об использовании онлайн-касс. Согласно новому закону все субъекты малого и среднего бизнеса, задействованные в розничной торговле, будут обязаны использовать в своей повседневной деятельности кассовые аппараты, которые будут передавать всю информацию о расчетах посредством фискального оператора в местные налоговые службы.

Реформа нацелена на создание максимально прозрачной системы расчетов, вывод теневого бизнеса на правовые рельсы. Это является несомненным плюсом для оздоровления экономики в целом, а также внедрение актуальных систем расчетов, которые полностью отвечают последним мировым тенденциям в сфере ведения бизнеса. Новые аппараты позволят использовать смартфоны при оплате покупок, а также покупатели смогут получать электронные чеки при предоставлении продавцу необходимой информации.

Не стоит забывать, что любые изменения в правовой сфере обычно ложатся нелегким бременем на предпринимателей, исключением не будем и введение онлайн-касс:

• Затраты на приобретение новых кассовых аппаратов (4 000 – 5 000 руб.) или адаптация уже существующих (приобретение необходимого программного обеспечения);
• Обучение сотрудников;
• Заключение договора с оператором по передаче фискальных данных и т.д.

Типовые ошибки применения ЕНВД

Нулевая декларация при приостановке деятельности, использующей систему вмененного дохода

Чтобы не возникало недоразумений с налоговой службой, необходимо помнить о том факте, что система вмененного дохода ведет свои расчеты от условных показателей независящих от фактических результатов деятельности организации. Поэтому понятия нулевой декларации для данного режима не существует, если по каким-то причинам деятельности не ведется необходимо сняться с учета по данному режиму посредством подачи декларации и объяснительной записки в налоговые органы.

Разделенный учет разных направлений деятельности

При использовании любого специального режима налогообложения надо всегда стараться очень внимательно разбирать, какие операции подпадают под ту или иную деятельность, утвержденную для данного режима. Неправомерное занижение расходов посредством включения операций не соответствующих налоговому режиму, могут повлечь за собой нарушение закона и привлечение к административной ответственности.

Некорректных расчет суммы страховых взносов, определяемых для уменьшения налога

При применении режима вмененного дохода существует определенный нюанс в рамках уменьшения ЕНВД на сумму фиксированных страховых выплат. Индивидуальные предприниматели не имеют право уменьшать сумму ЕНВД на сумму дополнительных выплат, исчисляемые как 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

Распространенные вопросы и ответы на них

Вопрос №1. Как корректно рассчитать среднесписочную численность работников для расчета ЕНВД

Схема расчета довольно проста: суммируется списочная численность всех работников за каждый месяц и делится на количество месяцев. При этом надо не забывать что сам работодатель, как и весь административный персонал тоже должен учитываться для расчета ЕНВД, если иное не предусмотрено законом.

Вопрос №2. В ситуации, когда предприниматель владеет двумя мастерскими по ремонту обуви в двух соседних городах, имеет ли он право вести совместный учет

Здесь надо рассматривать вопрос с точки зрения принадлежности данных городов к одному территориальному признаку. Если это два соседних небольших населенных пункта, которые подчиняются одним властям и в части законодательства их относятся к одному району скорей всего можно, хотя данную информацию надо уточнять в местной налоговой инспекции. А если эти города относятся к разным регионам, то по ним придется вести раздельный учет и есть вероятность, что сумма налога при одних и тех же условиях работы можно быть разные, опять же вследствие применяемого в данном регионе законодательства.

Источник: online-buhuchet.ru