Как самозанятому перечислить деньги в пенсионный фонд

Как формируется страховая пенсия?

Особенности назначения страховой пенсии регламентируются ФЗ от 28.12.2013 №400 –ФЗ. Согласно нему, размер пособия по старости зависит от количества накопленных пенсионных баллов – индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК) на специальном лицевом счету плательщика в ПФР.

Во время деятельности по трудовому договору страховые пенсионные и иные взносы за работника делает работодатель – он выступает агентом. С индивидуальными предпринимателями все иначе: они должны самостоятельно их уплачивать не только за себя, но и за других сотрудников, которые у них работают.

Сколько должен платить самозанятый в пенсионный фонд?

Важно! Деньги, отчисленные на ИЛС сотрудников предпринимателем, значения для формирования его пенсии не имеют – они нужны для накопления ИПК у работников. Для ИП учитывается только то, что они платят за себя.

«Все виды пенсий подлежат ежегодной индексации в зависимости от уровня инфляции. В среднем планируется повышение размера пособий на 1 000 руб. ежегодно»

Д.А. Медведев, Председатель Правительства РФ.

Условия назначения страховой пенсии

Важно учитывать, что страховая пенсия по старости назначается не только при наличии достаточного количества ИПК на счету, но и при соблюдении одного из следующих условий:

• Достижение ИП пенсионного возраста. Это правило распространяется абсолютно на всех. В 2023 году пенсионный возраст был повышен, что нужно учитывать при планировании выхода на пенсию;
• При стаже не менее 42 и 37 лет для мужчин и женщин пенсия может назначаться на 2 года ранее установленного возраста.

Самое главное для назначения такой пенсии по старости – наличие не менее 15 лет страхового стажа и величины ИПК – от 30. Если человек делал отчисления на протяжении 15 лет и имеет достаточно ИПК, он вправе обратиться в ПФР за пособием по старости.

Обратите внимание! Большое значение для ИП имеет количество отчисленных страховых пенсионных взносов – именно от них рассчитывается количество ИПК.

Размер страховых взносов для ИП в 2023-2023гг

Размер взносов в ПФР фиксированный, меняется практически ежегодно. На 2023 год его величина составляет 29 354 руб., заплатить нужно до конца отчетного периода – года.

Также предпринимателями уплачиваются иные взносы:

• Обязательное медицинское страхование – 6 884 руб. на 2023 год. В 2023 году размер повысится до 8 426 руб.;
• Дополнительно перечисляется на пенсионные взносы 1%, если размер годового дохода предпринимателя превышает 300 000 руб.

Пример №1: расчет страховых пенсионных взносов для предпринимателя

Женщина зарегистрирована как ИП, в 2023 году ей нужно заплатить фиксированную сумму – 29 534 руб. Ее годовой доход составляет 1 000 000 руб., следовательно, дополнительно ею уплачивается 1% от суммы, превышающей 300 000 руб.:

700 000 х 1% = 7 000 руб.

29 354 + 7 000 = 36 354 руб. – общая сумма пенсионных отчислений к уплате.

За что еще начисляются пенсионные баллы?

Помимо уплаты взносов во время основной деятельности ИП, гражданам начисляются пенсионные баллы в другие периоды:

• Отпуск по уходу за ребенком;
• Прохождение службы в армии;
• Уход за нетрудоспособным близким родственником;
• Официальное трудоустройство в организации.

Будучи зарегистрированным как ИП, гражданин вправе работать по трудовому договору в другой организации. В таком случае взносов будет больше, но сам страховой стаж останется прежним, т.к. он исчисляется в месяцах, за которые производилась уплата.

Как рассчитываются пенсионные баллы для ИП?

Обязанность по уплате взносов у предпринимателя возникает с момента госрегистрации и внесения соответствующих сведений в ЕГРИП. Деньги нужно перечислять в ИФНС, но назначением пенсий по-прежнему занимаются подразделения Пенсионного фонда.

ИП уплачивают взносы за себя самостоятельно, а общая сумма ИПК для них рассчитывается следующим образом:

ФВ/(ВПНБ х 16)/100, где ФВ – это фиксированный взнос (29 534 руб.), а ВПНБ – величина предельной налогооблагаемой базы – 1 150 000 руб.

Пример №2: расчет ИПК для ИП

Предприниматель в 2023 году заработал 250 000 руб., в качестве пенсионных взносов отчислил установленную сумму.

29 534/(250 000 х 16/100) = 0,73 – ИПК, который ему будет начислен за 2023 год.

Как начисляются пенсионные баллы самозанятым?

В отличие от ИП, которые обязаны отчислять в ИФНС все виды взносов, для самозанятых такое обязательство не предусмотрено. Они платят только налоги:

• При сотрудничестве с физическими лицами – 4% от суммы доходов;
• При работе с организациями – 6%.

Таким образом, страховой стаж для начисления пенсий у самозанятых не идет, следовательно, ИПК не формируются. При достижении пенсионного возраста человек, проработавший всю жизнь как самозанятый, сможет претендовать только на социальную, а не страховую пенсию.

Альтернативный вариант – самостоятельное (добровольное) отчисление взносов. Также самозанятые могут перечислять деньги на накопительную часть пенсии в негосударственные пенсионные фонды, а при достижении установленного возраста получать гарантированные выплаты.

Чтобы позаботиться о пенсии, самозанятые могут откладывать деньги на банковские вклады. Годовая доходность по ним в среднем составляет 5% от суммы, но за 2-3 десятка лет можно накопить достаточное количество денег для безбедной старости.

Как предпринимателю рассчитать пенсию по старости?

Страховая пенсия по старости состоит из нескольких частей, которые понадобятся для расчета пенсии:

Базовая часть	Перечисляется всем пенсионерам, ее размер фиксирован – 4 982 руб.
Страховая часть	Рассчитывается в зависимости от количества ИПК и стоимости одного коэффициента на момент назначения пособия
Накопительная часть	На эту часть с 2014 по 2023 года наложен мораторий. Если раньше размер взносов составлял 22% от суммы доходов, где 16% из них предназначались для накопительной части, то сейчас перечисляется только фиксированная страховая часть. Если ИП делал отчисления до 2014 года, они учитываться будут

Рассмотрим, как все рассчитывается, на практическом примере.

Пример №3: расчет страховой пенсии для ИП

Мужчина проработал в качестве ИП 20 лет, достиг пенсионного возраста. За время трудовой деятельности на его счету накопилось 130 ИПК, стоимость одного коэффициента на момент назначения пособия составляет 87 руб.

130 х 87 = 11 310 руб.

Дополнительно ему будет перечисляться фиксированная часть:

11 310 + 4 982 = 16 292 руб. – итоговый размер пенсии.

Количество баллов для минимальной пенсии

Чтобы получать страховую пенсию, нужно наработать 15 лет страхового стажа и 30 ИПК. При таких условиях размер пенсии будет иным:

30 х 87 = 2 610 руб. – базовая часть, зависящая от страхового стажа гражданина.

2 610 + 4 982 = 7 592 руб. – общая величина пособия при минимальном количестве ИПК.

Как предпринимателю увеличить размер пенсии?

Граждане, зарегистрированные как ИП, могут самостоятельно повлиять на размер пенсии, если задумаются над этим как минимум за 20 лет до ее назначения. Есть несколько достаточно эффективных способов:

• Перевести накопительную часть пенсии в НПФ. В отличие от государственного пенсионного фонда, здесь, помимо формирования определенной суммы, начисляются еще и проценты на деньги, имеющиеся на счету. В среднем это 3-5% годовых, но точное значение зависит от конкретного НПФ;
• Перечислять дополнительные взносы в ПФР. Фиксированная величина является минимальной, и при желании ИП может отчислять дополнительные средства в зависимости от финансовых возможностей;
• Участвовать в программе софинансирования. Это актуально, если первый взнос был сделан предпринимателем до конца 2015 года;
• Выйти на пенсию по старости позднее установленного возраста. Работа в качестве ИП при достижении пенсионного возраста законом не запрещена. Продолжив трудиться, предприниматель также продолжает и отчислять взносы, что в конечном итоге положительно повлияет на размер его пенсии в дальнейшем.

Есть и альтернативные способы увеличения дохода при достижении пенсионного возраста. Рассмотрим их вместе с преимуществами и недостатками:

Низкий входной порог: чтобы вложиться в ПИФы, достаточно 10-20 000 руб.;

Взимание комиссии за выходы и входы – от 1 до 3% от суммы;

Как предпринимателю оформить пенсию: пошаговая инструкция

Чтобы выйти на пенсию по старости, ИП должен сделать несколько шагов:

1. Достигнуть установленного возраста и посчитать, сколько ИПК у него имеется. Получить информацию о количестве ИПК можно через «Госуслуги», если есть подтвержденный аккаунт. Достаточно заказать справку в ПФР.
2. Подать заявление о назначении пенсии вместе с остальными документами в Пенсионный фонд по месту регистрации.
3. Дождаться решения. Обычно обращения граждан рассматриваются в течение 10 дней.

Если ответ положительный, пенсия будет назначена с момента достижения установленного возраста. Если гражданин обращается позднее – от даты подачи заявления.

Документы

В Пенсионный фонд нужно представить следующий пакет документов:

Название	Где взять	Срок действия
Заявление	Заполняется на месте	Не устанавливается
Паспорт	УВМ МВД	До изменения персональных данных
Трудовая книжка	Работодатель по последнему месту трудоустройства, если гражданин работал по договору	Не определяется
Трудовые договоры	Заключаются с работодателями на протяжении всей трудовой деятельности
Справка об уплаченных страховых взносах	ИФНС	3 месяца
Справка об отсутствии налоговой задолженности		1 месяц

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Может ли предприниматель выйти на пенсию по старости, но продолжать работать как ИП, не снимаясь с учета?

Да, это не запрещено. В таком случае ИПК продолжат начисляться, что положительно повлияет на размер пособия в дальнейшем.

Вопрос №2. Можно ли быть ИП и одновременно работать по трудовому договору?

Можно. В такой ситуации страховые взносы начисляются сразу и ИП, и организацией, в которой он работает как обычный сотрудник.

Распространенные ошибки

Ошибка №1. Если женщина находится в отпуске по уходу за ребенком, страховой стаж не идет, и это время не включается в расчет пенсии, т.к. она не платит взносы.

Нет. Стаж в это время продолжает идти, несмотря на отсутствие взносов.

Ошибка №2. Страховая пенсия всегда выгоднее социальной.

Нет. В некоторых случаях социальная выгоднее, особенно если у человека мало ИПК.

Заключение

Индивидуальные предприниматели могут оформлять страховые пенсии при достижении установленного возраста, если наработали минимальный страховой стаж и достаточное количество ИПК. Для этого достаточно все правильно рассчитать и обратиться в ПФР для назначения пособия по старости.

Источник: garant-konsult.com

Как самозанятые могут платить добровольные взносы на пенсионное страхование?

Самозанятые граждане имеют право не платить взносы на пенсионное страхование. Только вот следует знать, что если взносы не платить, то и пенсионный стаж не будет накапливаться.

Но могут и добровольно заплатить взносы на пенсионное страхование для того, чтобы получить пенсионный стаж.

Те самозанятые, которые озадачены этим вопросом, постоянно спрашивают о том, куда и как платить. Давайте разберемся.

Итак, вы самозанятый гражданин, который платит НПД (налог на профессиональный доход) и решили еще добровольно платить взносы на пенсионное страхование.

Что нужно сделать?

1. Обратитесь в свое отделение ПФР

Это нужно сделать для того, чтобы написать заявление на оплату добровольных взносов на пенсионное страхование. То есть, заявить о желании вступить в систему обязательного пенсионного страхования.

Сотрудники ПФР подскажут вам, какое заявление необходимо заполнить.

2. Сколько нужно платить?

За 2019 год сумма добровольных взносов составит 29 354 рубля. Обратите внимание, что в случае уплаты меньшей суммы в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.

Можно ли заплатить больше, чем 29354 рубля?

Да, можно, но следует помнить, что:

Максимальный размер страховых взносов на пенсионное страхование не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного МРОТ, установленного законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 425 Налогового кодекса Российской Федерации, увеличенное в 12 раз:

8 МРОТ * 22% * 12 месяцев

Если перевести на понятный язык, то в 2019 году максимальный размер взноса для самозанятых граждан составит 238 233 рубля 60 коп.:

8 * 11280 * 22% = 238233 руб. 60 коп.

Напомним, что на 1 января 2019 года федеральный МРОТ был установлен в размере 11 280 рублей.

3. На какой КБК платить?

Эта информация пригодится бухгалтерам, которые задаются этим вопросом при оформлении квитанции или платежного поручения на оплату взносов самозанятых:

392 1 02 02042 06 1000 160 — Страховые взносы, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии.

4. Где получить квитанцию на оплату добровольных взносов для самозанятых?

Квитанцию можно оформить самостоятельно на официальном сайте ПФР по ссылке:

Другие вопросы по пенсии для самозанятых

• Пенсионер стал самозанятым. Он считается работающим? Он потеряет льготы?
• Пенсия для самозанятых: что нужно знать, чтобы шел страховой стаж?

Источник: ip-samozanyat.com

Страховые взносы в ПФР для самозанятых физических лиц и ИП в 2023 году

По последним данным в России зарегистрировано более 200 тысяч самозанятых. Количество желающих выйти из теневого сектора неумолимо растет.

К самозанятым гражданам российское законодательство относит как физлиц, так и индивидуальных предпринимателей, которые получают доход, не имея при этом работодателя, посредников или наёмных работников. Их доход при этом не должен превышать 2,4 миллионов рублей в год.

p, blockquote 3,0,0,0,0 —>

Около года назад в качестве эксперимента для самозанятых в четырех субъектах РФ (Москве и МО, Калужской области и Республике Татарстан) был введен налоговый режим. С начала 2021 года к уплате налогов присоединились еще 19 регионов. В СМИ уже говорят о том уже этим летом,его планируют ввести по всей территории страны.

В налог входят и страховые пенсионные отчисления. Изначально в ставку налога, равную 4-6% (в зависимости от статуса контрагентов, которым человек оказывает ус входили только исчисления в фонд обязательного страхования.

С 2021 года процедура отчислений была значительно упрощена. Теперь самозанятые смогут оплачивать взносы, пользуясь специальным приложением.

• Должны ли самозанятые платить пенсионные взносы
• Какую сумму нужно уплачивать
• Как платить отчисления
• Отзывы
• Выводы и рекомендации

Должны ли самозанятые платить пенсионные взносы

Ответ простой — НЕТ. Страховые отчисления в Пенсионный фонд носят добровольный характер.

p, blockquote 8,0,0,0,0 —>

Какую сумму нужно уплачивать

Для формирования страхового стажа сумма взноса за год с момента регистрации должна быть не менее 32 448 рублей при доходе менее 300 000. Если сумма превышает 300 000 рублей, то к взносу добавляется еще 1% от суммы дохода.

Таким образом, если гражданин зарабатывает свыше 25 000 рублей ежемесячно, то сумма страхового взноса будет выше. При средней зарплате в 50 000 рублей она составит ~ 35 000 рублей.

Сумма взноса меняется ежегодно. Так, например, в предыдущем году она составляла 29 779 рублей. При этом внести сумму можно как единовременно, так и регулярными платежами.

В случае, если внесенная сумма за год будет меньше указанной, страховой стаж будет засчитан пропорционально этой сумме. В цифрах это выглядит так:

Гражданин Иванов, работающий личным водителем, исправно выплачивает налог на профессиональный доход в размере 4% (так как работает напрямую с физлицами). Его доход за год без учета налогов равен 220 000 рублей. Он решил сформировать себе пенсионный стаж, так как прежде работал официально и взносы за него уплачивал его бывший работодатель.

Иванов выбрал для себя удобный способ отчислений — ежемесячно он перечислял в пенсионный фонд около 2000 рублей. В итоге он выплатил за год чуть более 24 000 рублей. Ему засчитали 9 полных месяцев страхового стажа.

p, blockquote 13,0,0,0,0 —>

Как платить отчисления

Для начала нужно встать на учет через портал Электронных Услуг и Сервисов Пенсионного фонда. Процесс занимает не более пяти минут и экономит время на посещение отделений.

После постановки на учет, у налогоплательщика в его Личном кабинете отобразится сумма взноса, подлежащая уплате. Самозанятый может оплатить ее в тот же момент или позднее. Отказаться от дальнейшего начисления стажа можно просто не уплачивая взносы в течение следующих лет.

В дальнейшем для уплаты страховых взносов нужно использовать официальное приложение Федеральной Налоговой службы для самозанятых «Мой налог». Скачать приложение можно через AppStore или Google Play. Программа постоянно дорабатывается в соответствии с изменениями в действующем законодательстве.

Функционал приложения позволяет совершать и любые другие финансовые операции: уплачивать основной налог, формировать чеки для клиентов, запрашивать справки для подтверждения дохода в различные инстанции. Там же можно сняться с учета.

Отзывы

Большинство самозанятых отнеслись к нововведению скептически. Свои опасения они связывают с повышением пенсионного возраста.

Многие признаются, что введенная мера не универсальна. Взнос составляет минимум 10% от годового заработка и не каждый готов расставаться с такой суммой «во имя призрачного будущего».

Отмечается, что подобные меры больше всего подойдут людям предпенсионного возраста: репетиторам, таксистам, парикмахерам. Или же тем, кто ранее исправно пополнял фонд и имеет хороший страховой стаж, чтобы не прерывать его.

Напишите в комментариях под статьей платите ли вы страховые взносы в ПФР и какие у вас ожидания на будущую пенсию ↓

Выводы и рекомендации

1. К самозанятым гражданам относят ту категорию лиц, что в процессе осуществления профессиональной деятельности не прибегает к услугам посредников и не состоит в трудовых отношениях с кем-либо.
2. С прошлого года официально зарегистрированные самозанятые обязаны выплачивать налог на профессиональный доход от 4 до 6%.
3. Порядок уплаты взносов в Пенсионный фонд носит добровольный характер. Самозанятые самостоятельно определяют для себя необходимость формирования стажа в отличие от индивидуальных предпринимателей и наемных работников.
4. Минимальная сумма взносов формируется соответствующими нормативно-правовыми актами и на 2023 год составляет около 32 000 рублей.
5. Начиная с марта 2021 года самозанятые получили возможность делать взносы в ПФР в произвольной форме через приложение ФНС «Мой налог». Можно внести всю годовую сумму как единовременно, так и с помощью ежемесячных нефиксированных платежей.

Бреслав Лев Андреевич

Получите бесплатную юридическую консультацию по федеральному телефону: 8 800 301-67-56. Для жителей Москвы и МО: +7 499 642-46-92. Для жителей Санкт-Петербурга и Ленобласти: +7 812 467-81-49

У вас остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьёй или напрямую нашему пенсионному онлайн-консультанту Евгении.

Источник: opensii.info