Как сделать возврат НДФЛ за лечение

Суть возврата налога за лечение заключается в том, что, официально работая и получая зарплату, вы платите НДФЛ. И если вам пришлось из своего кармана оплатить лечение или покупать дорогие, жизненно необходимые лекарства, то государство возвращает часть израсходованных средств.

В налоговом кодексе оговаривается, что понимается под определением «медицинские услуги»: консультация у специалиста, стоматология и зубное протезирование, стационарное лечение, госпитализация, медицинская экспертиза, анализы и диагностика, оформление не оплаченного работодателем полиса ДМС.

Дорогостоящие операции — ЭКО, пластика, тяжелые случай заболеваний — под эту категорию не попадают. К ним относится другая статья НК и другой вычет.

Кому положен вычет

Важный момент: возврат налога за лечение могут получить лишь те, кто получает заработную плату или имеет другой доход, с которого вычитается НДФЛ. То есть социальные категории населения — неработающие пенсионеры, мамы в отпуске по уходу за ребенком, студенты — льготу не получат.

Единственный вариант, когда лечение оплачивается работающим родственником («первая» линия родства). Так, вы можете вернуть денежные средства за лечение своего ребенка, матери или отца, вышедших на пенсию, супруги, находящейся в декретном отпуске, но никак не двоюродного брата или тещи. Родство подтверждается свидетельством о браке или о рождении.

Налоговый вычет за лечение в приложении налоги ФЛ: как вернуть деньги за лечение и лекарства 3-НДФЛ

И не важно, на кого оформлялся договор на оказание медицинских услуг, важно чтобы в платежном документе указывались данные работающего родственника.

Пример ситуации: чтобы сын получил вычет за лечение попавшей в больницу матери, то в договоре может стоять его или ее имя, но на чеке или квитанции — только данные сына. В противном случае медцентр или клиника просто не смогут предоставить справку для налоговой службы. Но лучше если договор будет оформлен на того, кто будет получать возврат налога на лечение.

Документы для налогового вычета за лечение

Чтобы оформить налоговый вычет за лечение, вам понадобятся:

• Декларация формы 3 НДФЛ (образец заполнения предоставляется в налоговой службе);
• Заявление на получение возврата налога, где обязательно должны быть указаны банковские реквизитов счета, на который будет идти перечисление;
• Копии всей платежной документации по оплате оказанных медуслуг;
• Копия и оригинал вашего паспорта;
• Копия лицензии клиники, медцентра, санатория ил государственного лечебного учреждения на право оказывать медицинские услуги;
• Оригинал и заверенная налогоплательщиком копия договора с медицинским учреждением, в котором прописывается общая стоимость лечения;
• Справка 2-НДФЛ, в которой указывается ваш фактический доход (выдается бухгалтером по месту работы);
• Справка из медицинского учреждения или санатория (если проводилось санаторное лечение), подтверждающая оплату лечения.

Образец заявления на возврат НДФЛ на лечение

Помните, даже если все официальные бумаги собраны и одобрены, нет заявления – нет денег.

Возврат налогов за лечение и обучение // Социальный налоговый вычет

Заявление можно заполнить и подать либо в региональном (городском) отделении УФНС, либо на официальном сайте.

На сайте есть автоматическая форма заявления. Вносите свои данные (ФИО, данные паспорта) и банковские реквизиты счета, на который должны переводиться деньги. Поступление производится в течение месяца после отправки заявления.

Максимальная сумма возврата НДФЛ за лечение

Налоговый вычет за лечение составляет 13% от всей потраченной на медицинские услуги суммы. Но не думайте, что, сколько вы потратили, столько и вернут. Максимальная сумма 120 000 рублей в год — лимит соцвычетов. Даже если на лечение вы потратили полмиллиона, вычет будет проведен из расчета 120 000 рублей.

Пример: возврат подоходного налога за лечение зубов

В виде примера рассмотрим вариант расчета возврата налогов за лечение зубов:

Анна, работая региональным представителем, получает в среднем 39000 рублей в месяц. За год это составит 468 000 рублей, а налог на доход физических лиц — 468 000 × 0,13 (%) = 60840 рублей.

В 2016 году на лечение зубов ей пришлось потратить 79 000 рублей. Подготовив весь пакет документов, Анна подала заявление на возврат. УФНС производит перерасчет НДФЛ и вычет за год, и пересчитает его НДФЛ:

(468 000 − 79 000) × 0,13 = 50570 рублей.

Выходит, что Анна по факту заплатила 60840 рублей, тогда как должна была всего 50 570 рублей. УФНС возвращает переплату в размере 60840 − 50570 = 10 270 рублей.

И помните, что подать в налоговую службу заявление на вычет можно в течение 3-х лет (месяц значения не имеет) с момента лечения, то есть за лечение в 2017, 2016 и 2015 годах вы можете оформить вычет в 2018 году.

Как получить возврат налога

Процедура оформления вычета на лечение пошагово выглядит так:

Шаг 1. В конце года, в котором вы (ваш ребенок, родственник) проходили лечение, оформляется декларация 3-НДФЛ.

Шаг 2. Сделайте запрос в бухгалтерию по месту работу на справку 2-НДФЛ, где должны быть указан размер налоговых выплат с вашей заработной платы за год.

Шаг 3. Подготовьте копии документов (паспорта, свидетельств) подтверждающих вашу личность и родство с человеком, проходившим лечение.

Шаг 4. Соберите документы, которые подтверждают ваше право на возврат налога за лечение: платежные документы с указанием потраченной суммы и подтверждающих что платеж осуществлялся вами, договор на оказание медицинских услуг и лицензия учреждения, в котором лечились.

Шаг 5. Если вы оформляете возврат по ДМС, потребуется предоставить договор или медицинский полис вместе с квитанциями или кассовыми чеками, копиями рецептурных бланков с вашим ИНН и отметкой «для налоговых органов».

Шаг 6. Предоставьте в отделение УФНС весь пакет документов с копиями.

Возврат налога за лечение ребенка

Дети болеют часто, а лечение их родителям (опекунам) обходится недешево. Налоговый кодекс предусматривает возможность возврата налога за лечение несовершеннолетнего (до 18 лет) его работающим родителям. Для этого, при оформлении вычета, приложите к пакету документов свидетельство о рождении или справку из органов опеки.

Налоговый вычет на лечение за супруга

Часто встречающаяся ситуация: муж работает, жена находится в отпуске по уходу за ребенком или кто-то из супругов неожиданно оказался без работы. Оформить возврат налога за лечение в этом случае возможно на одного из супругов. Главное помните, оплачивая лечение или покупку лекарств, договор на оказание медицинских услуг и платежные документы стоит оформлять на работающего члена семьи.

Рассмотрим такие ситуации: вы живете вместе, но отношения официально не зарегистрированы, ваш супруг (супруга) не может самостоятельно оформить вычет из-за серьезной травмы, с оплатой лечения помогли друзья. В этом случае тоже можно подать заявление на возврат налога за лечение, только потребуется оформить доверенность на оплату лечения другому налогоплательщику (супругу, другу и т. д.). В Управлении ФНС примут даже не заверенную нотариусом доверенность, или заверенную руководством или главным врачом центра больницы или клиники, где проводилось лечение. Доверенность прилагается к предоставляемому в УФНС пакету документов, вместе с чеками и квитанциями, где доверенное лицо указывается как плательщик.

Возврат налога за лечение через работодателя

Вы можете решить вопрос более простым способом, если ваш работодатель готов пойти навстречу:

1. Напишите заявление на выдачу уведомления из УФНС со ссылкой на Письмо № ЗН-4-11/21381 от 07.12.2015.
2. Предоставьте налоговому работнику документы и копии для возврата налога вместе с заявлением.
3. Подтверждение на право получения вычете вы можете получить через месяц после подачи заявления.
4. Полученное в УФНС уведомление предоставьте по месту работы.
5. На основании этого с вас не будут удерживать подоходный налог до конца года.

Помните главное

• В платежных документах обязательно указываются данные налогоплательщика.
• срок подачи декларации и заявки на возврат налога за лечение 3 года.
• Всю процедуру вы можете пройти, не выходя из дома, через сайт Управления ФНС, приложив сканы документов и заполнив бланк заявления на вычет.
• Вы можете оформить вычет за лечение ваше, вашего ребенка, супруга или родителя (подтвердите родство).
• Деньги начисляются на счет в течение месяца с момента подачи заявления.
• Покупая лекарство, проходя лечение, отдыхая в санатории, сохраняйте все договора и платежные документы, не стесняйтесь просить указывать на квитанциях и чеках ваши данные в качестве подтверждения.
• Предоставляя копии, подтверждайте их оригиналами.
• С работы получите справку 2-НДФЛ, в клинике — документ для УФНС.

Источник: vse-posobia.ru

Как получить налоговый вычет на лечение

Если вы покупали лекарства, поправляли здоровье в санатории или лечили зубы ребенку, вы можете получить налоговый вычет за лечение. Что это такое? Как его оформлять? На какую сумму рассчитывать? И кому не положена социальная поддержка?

Ответ на вопросы читайте в этой статье.

Оглавление

• Условия возврата подоходного налога‌
• Что покрывает вычет‌
• Требования к медицинским организациям‌
• Компенсация за покупку медикаментов‌
• Возврат НДФЛ за санаторий‌
• Сумма компенсации‌
• Как получить налоговый вычет за лечение зубов‌
• Как вернуть налог за лечение. Документы‌
• Как получить вычет за лечение зубов и покупку лекарств‌

Проверка налогов по

ПО ПАСПОРТУ

Нажимая « Проверить налоги », вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Условия возврата подоходного налога за лечение

Ежемесячно каждый работающий человек отчисляет из своей заработной платы налог, который идет в государственный бюджет. Это НДФЛ, или налог на доходы физических лиц. И составляет он 13 процентов от заработка.

В некоторых случаях государство обязуется вернуть часть уплаченных ранее налогов. Эта обязанность закреплена‌‌ статьей 219 Налогового кодекса‌. Возвращение налога и есть социальный вычет. И если у вас были расходы на лечение, возмещение подоходного налога возможно, но при соблюдении трех условий.

Вы резидент России‌. Обратиться за возвратом подоходного налога на лечение может даже человек, не имеющий российского гражданства. Но право на компенсацию расходов вы получите в случае, если постоянно проживаете на территории России не менее 183 дней в году.

Вы официально работаете.‌ То есть ежемесячно из вашей зарплаты отчисляется НДФЛ в бюджет. Работники, не оформленные официально, или те, кто получает зарплату в конверте без отчислений в бюджет, не смогут вернуть деньги за лечение.

Вы запрашиваете вычет за период, когда были трудоустроены.‌ Если вы нашли работу в этом году, а зубы лечили в прошлом, оформить возврат налога за лечение зубов не удастся. Здесь государство действует по принципу: платили в казну — получите возврат. Платежей не было — значит, и возмещать вам нечего.

Не могут претендовать на эту меру государственной поддержки:

• люди, не имеющие работы — они не платят НДФЛ;
• неработающие пенсионеры — возврат подоходного налога пенсионеру невозможен, так как из пенсии НДФЛ не удерживают;
• индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенных и вмененных системах налогообложения, по патенту.

Что покрывает вычет

Система здравоохранения в России бесплатная. Но далеко не все виды услуг, которые требуются для восстановления здоровья граждан, предусмотрены ОМС. Полис не покрывает расходы на покупку лекарств, дорогостоящие операции. С полисом ОМС нечего делать в большинстве коммерческих клиник. ‌

Но так как человек тратит деньги на здоровье, государство готово частично компенсировать расходы, если они были направлены на:

• покупку лекарств;
• услуги государственной или частной больницы;
• стоматологию и зубопротезирование;
• оздоровление в санатории;
• оплату страховых взносов и оформление договора добровольного медицинского страхования (ДМС).

Вычет можно оформлять, если средства были потрачены на свое лечение и близких родственников. В этом перечне — дети до 18 лет, супруг или супруга, родители.

Требования к медицинским организациям

Вы имеете право пользоваться услугами любых медицинских учреждений, бюджетных и коммерческих. Можете обращаться за помощью к квалифицированным специалистам, которые работают частным образом. Государство не диктует, где именно вы можете пройти лечение.

Но если вы хотите получить налоговый вычет за протезирование зубов или возместить хоть частично расходы на реабилитацию после перелома, убедитесь, что у клиники есть лицензия, и лицензия эта выдана в России, не просрочена и не подделана. Проверить‌‌ ‌это можно на официальном сайте Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения.

Лицензировать свою деятельность, то есть работать в соответствии с нормами Минздрава, должны все больницы, стоматологические клиники и индивидуальные предприниматели, предоставляющие медицинские услуги. Если лицензии нет, значит, организация или ИП работают неофициально. Государство компенсировать ваши расходы на лечение не будет.

По этой причине не возмещают расходы на лечение за границей — налоговый вычет невозможно получить, если услуги предоставляла клиника без российской лицензии.

Компенсация за покупку медикаментов

Ваши расходы на лекарства можно частично переложить на государство, если вы не лежали в больнице, а лечились дома, или постоянно принимаете препараты для контроля давления, сахарного диабета или других хронических заболеваний.

Причем неважно, какие именно препараты вы принимаете или покупаете для близких. Важно лишь, что назначить их должен врач. Тогда с получением вычета за лечение ребенка или ваши лекарства не возникнет сложностей.

На каждый препарат врач должен выписать рецепт. И сделать это по форме: не на клочке бумаги из блокнота, а на рецептурном бланке с печатью и личной подписью. Обратите на это внимание, когда будете брать назначения у врача. И даже если препарат безрецептурный, все равно просите рецепт. Иначе вычет не получить.

Возврат НДФЛ за санаторий

Отдых в санатории — это не только лечение, но еще и размещение в номерах определенного уровня комфорта, проезд туда и обратно, питание, развлечения. За все это в рамках социальных вычетов государство платить не будет. Но вот если в санатории вы получали еще и медицинские услуги, например, посещали массаж, физиопроцедуры, гимнастику, их стоимость внести в заявку можно.

Здесь важно, чтобы у санатория была лицензия — требования одинаковы для учреждений санаторно-курортной сферы и больниц. А предоставляемые им услуги должны совпадать с‌‌ перечнем‌, рекомендованным правительством в постановлении № 201 от 19.03.2001.

Сумма компенсации

Государство возвращает заявителю 13 процентов от потраченных средств. При этом действуют условия.

Максимальная сумма не может превышать 120 тысяч рублей‌. То есть, если за операцию пришлось заплатить 150 тысяч рублей, налоговая компенсирует 13 процентов от 120 тысяч — 15 600 рублей.

Потраченные на себя и родственников средства можно суммировать.‌ Если в течение года вы израсходовали 10 тысяч на лекарства для ребенка, заплатили еще 50 тысяч за операцию пожилой матери, а 20 тысяч оставили в стоматологическом кабинете, возмещение за лечение получите от общей потраченной суммы. Это 13% от 80 тысяч рублей, или 10 400 рублей.

Расчет возврата за дорогостоящие медицинские услуги меняется‌. Дорогостоящими, согласно‌‌ специальному перечню‌, считают услуги, стоимость которых выше 120 тысяч рублей. Среди них трансплантация органов, хирургическое лечение, протезирование суставов, лечение опухолей, ожогов, диализ. Государство возвращает 13 процентов от потраченной суммы, но с тем условием, что эта сумма поступила в бюджет в виде НДФЛ в отчетном году.

Например, высокотехнологичная операция по замене сустава обошлась в 250 тысяч рублей. Государство вернет 13 процентов, или 32 500 рублей. Но если у заявителя маленькая зарплата, и за отчетный год он заплатил в бюджет всего 28 тысяч рублей, то именно эту сумму он и получит обратно. Не больше.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Стоматологические услуги и зубопротезирование включены в специальный‌‌ перечень‌ ‌медицинских услуг. Особых условий при оформлении компенсации в налоговой за лечение зубов не существует. Необходимо лишь, чтобы стоматологическая клиника или частный кабинет имели лицензию.

Как вернуть налог за лечение. Документы

При оформлении документов обратите внимание, что договор на оказание медицинских услуг, чеки об оплате должны быть выписаны на одну фамилию — заявителя. Если в бумагах будут фигурировать разные фамилии, в компенсации могут отказать.

Пакеты документов для возврата подоходного налога за лечение и другие медицинские услуги различаются.

Оплата лечения. ‌Потребуются договор с клиникой, копия ее лицензии и справка с кодом 1 об оплате медицинских услуг.

Оплата дорогостоящего лечения.‌ К договору и копии лицензии необходимо приложить справку с кодом 2 об оплате услуг, ее предоставляет медицинское учреждение.

Оплата страховых взносов ДМС‌. Нужны копии договора со страховой организацией и приобретенного полиса, а также копия лицензии страховой компании и чеки об оплате услуг.

При оформлении возврата НДФЛ за лечение ребенка необходимо приложить свидетельство о рождении. Также потребуются документы, подтверждающие родство, если вы оплачивали лечение близким родственникам:

• супругу или супруге — свидетельство о браке,
• родителям — ваше свидетельство о рождении,
• подопечному — свидетельство об опеке или попечительстве.

Пользоваться этой мерой социальной поддержки можно ежегодно. А возможность оформления компенсации за близких родственников позволяет с меньшими затратами помогать, например, пожилым родителям.

Так как возврат денег за протезирование зубов пенсионерам государство не делает, сын или дочь могут оформить договор со стоматологией на себя, а после — вернуть 13 процентов потраченных средств.

Как получить вычет за лечение зубов и покупку лекарств

Сделать это можно двумя способами.

Обратиться в налоговую. ‌С пакетом документов следует прийти в налоговую или оформить заявку в личном кабинете налогоплательщика‌. Спешить с документами не нужно: налоговики рассматривают заявления о возврате НДФЛ за предыдущий год. То есть, если вы покупали лекарства в этому году, обратиться за вычетом можно будет лишь в следующем.

Право на возврат НДФЛ действует три года. Если у вас сохранились договоры и чеки об оплате лекарств или медуслуг за прежние годы, их тоже можно приложить.

При обращении в налоговую нужно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого попросите в бухгалтерии по месту работы справку о своих доходах и удержанных налогах в прошлом году по форме 2-НДФЛ.

Документы будут рассматривать три месяца. При положительном решении деньги перечислят на указанный вами счет в течение 30 дней.

Обратиться к работодателю.‌ Преимущество этого способа в том, что не нужно ждать следующего года, чтобы получить вычет. А недостаток — что сумму начислят не сразу, а будут возвращать по частям. В течение нескольких месяцев бухгалтерия не будет вычитать из зарплаты НДФЛ до тех пор, пока не выберет причитающуюся вам сумму.

У сотрудников налоговой есть месяц на рассмотрение заявления. По итогам проверки вам вышлют уведомление. Если все в порядке, это уведомление нужно отнести в бухгалтерию. Высчитывать из вашей зарплаты НДФЛ прекратят уже с текущего месяца.

Прежде чем обращаться в ФНС с заявлением, убедитесь, что у вас нет налоговых задолженностей. Если вы когда-то не заплатили налог за автомобиль или недвижимость, в выплате вам откажут. Быстро проверить свои налоговые задолженности и оплатить без комиссии вы можете на ‌нашем сайте‌. Заполните простую форму: укажите свой ИНН и электронный адрес — получите отчет на электронную почту.

Источник: avtonalogi.ru

Возврат налога за лечение. Возврат подоходного налога за лечение

Каждый гражданин Российской Федерации, работающий официально и оплачивающий подоходный налог размером в 13%, имеет право на возвращение части средств, потраченных на лечение. Как правильно осуществить возврат налога за лечение, какие документы для этого понадобятся, давайте разберем подробнее.

Общие требования

Налоговый вычет, составляющий 13% уплаченного подоходного налога, полагается каждому работающему гражданину, который из собственных средств оплатил:

• собственное лечение;
• лечение или реабилитацию детей, не достигших восемнадцатилетнего возраста;
• лечение или реабилитацию супруга или родителей;
• самостоятельно приобретенные медикаменты, которые были назначены лечащим врачом для всех вышеперечисленных категорий;
• страховые взносы по полисам добровольного медстрахования — как собственного, так и членов своей семьи.